Анализ прибыльности банка - Оценка финансового положения коммерческого банка

При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида дохода в их общей сумме. Стабильны прирост доходов является результатом квалификационного управления активными операциями, выражается в уменьшении прироста доходов. Аналогично проводится анализ расходов (таблица 11).

Таблица 11. Анализ доходов банка тыс. тенге

Наименование показателей	Абсолютные величины, тыс. тенге	Удельный вес, тыс. тенге	Изменение (+, -)
2006г	2007г	2008г	2006г	2007г	2008г
Поступление денежных средств: Доходы, связанные с получением вознаграждения, в том числе	41834	44791	77633	76,12	78,68	49,1	+35799
- по депозитам в других банках	310	-	460	0,56	-	0,29	+150
- по облигациям и другим ценным бумагам	-	93	-	-	0,16	-	-
- по ссудам, представленным юридическим лицам	41524	44698	77173	75,56	78,52	48,81	+35649
Доходы, не связанные с получением вознаграждения, в том числе:	13007	12094	80447	23,67	21,23	50,9	+67440
- плата за обслуживания, перевод платежей и т. п.	3589	3210	6654	6,53	5,64	4,21	+3065
- доходы от финансовых операций	4321	4390	3430	7,86	7,71	2,17	-891
- доход от переоценки	-	-	36509	-	-	23,1	+36509
- прочие доходы, не связанные с получением вознаграждения	5097	4494	33854	9,27	7,9	21,41	+28757
Выручка от продажи активов	115	41	-	0,21	0,07	-	-115
ИТОГО поступило	54956	56926	158080	100	100	100	+103124

Рисунок 2. Анализ доходов банка за 2006 - 2008 гг.

Подводя итог по таблице 11, можно сказать, что структура доходов в 2008 году по сравнению с 2006 годом уменьшилась. Удельный вес доходов, связанных с получением вознаграждения стал на 27,02 пункта ниже и составил 49,1%, хотя в тенге эти доходы повысились на 35799 тыс. тенге. Их удельный вес изменился из-за понижения удельного веса доходов по ссудам на 26,75 пункта. Доходы, не связанные с получением вознаграждения, напротив, повысились и составили 50,9% вместо 23,67% в 2001 году. Повышение этих доходов связано с тем, что появились доходы от переоценки, которые составили 36509 тыс. тенге или 23,1%. Доходы от финансовых операций понизились на 891 тыс. тенге и составили 3430 тыс. тенге. выручки от продажи активов в 2008 году не было. В целом повышение доходов произошло на 103124 тыс. тенге.

Всего расходы повысились на 50235 тыс. тенге (таблица 12). Это вызвано их увеличением по основным статьям расходов. Структура расходов претерпела некоторые изменения: удельный вес расходов связанных с выплатой вознаграждения повысился в 2008 году на 25,11 пункта и составил 31,56%. Это связано с повышением удельного веса в общем объеме расходов депозитов физических лиц и расходов по ним на 14,48 пунктов. Произошло снижение расходов не связанных с выплатой вознаграждения на 24,22 пункта, они составили 36,78% или 31313 тыс. тенге. В то же время произошло увеличение резервов на 11941 тыс. тенге или на 11,83 пункта, которые составил 13239 тыс. тенге. в 2008 году банк понес потери от продажи на 101 тыс. тенге. удельный вес наличных платежей снизился и составил 15,99% или 13611 тыс. тенге, что больше, чем в 2006 году на 3553 тыс. тенге.

Таблица 12. Анализ расходов банка тыс. тенге

Наименование показателей	Абсолютные величины, тыс. тенге	Удельный вес, тыс. тенге	Изменение (+, -)
2006г	2007г	2008г	2006г	2007г	2008г
Расходование денежных средств: Связанные с выплатой вознаграждения, в т. ч:	2252	7276	26866	6,45	18,55	31,56	+24614
-по депозитам юридическим лицам	908	561	447	2,6	1,43	0,53	-461
-по депозитам физических лиц	122	6377	12627	0,35	16,26	14,38	+12505
- по межбанковским депозитам	1222	338	2490	3,5	0,86	2,92	+1268
-прочие расходы	-	-	11302	-	-	13,28	+23353
Расходы не связанные с выплатой вознаграждения, в том числе:	21287	23152	31313	61,0	59,02	36,78	+10026
На персонал банка, в т. ч.:	11072	13283	21786	31,73	33,86	25,59	+10714
- заработная плата	7941	9211	16935	22,76	23,48	19,89	+8994
- пособия	-	517	435	-	1,32	0,51	+435
- налоги с фонда заработной платы	2425	2894	3723	6,95	7,38	4,37	+1298
-прочие расходы на персонал	706	661	693	2,02	1,69	0,81	-13
Расходы на содержание офиса и оборудования	6316	7932	7567	18,1	20,22	8,89	+1251
Прочие расходы, не связанные с выплатой вознаграждения	3899	1937	1960	11,17	4,94	2,3	-1939
Резерв на покрытие убытков по классифицированным активам и условным обязательствам	1298	521	13239	3,72	1,33	15,55	+11941
Потери от продажи активов	-	-	101	-	-	0,21	+101
Налоговые платежи	10058	8278	13611	28,82	21,1	15,99	+3553
ИТОГО расход	34895	39227	85130	100	100	100	+50235

Рисунок 3. Структура активов баланса за 2006-2008 гг.

Рисунок 4

Похожие статьи

• Заключение - Оценка финансового положения коммерческого банка

  Содержание и основная целевая установка финансового анализа - оценка финансового положения и выявление возможности повышения эффективности...

• Оценка и анализ финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка

  Анализ финансового положения банка предназначен для общей характеристики финансовых показателей банка, определения их динамики и отклонений за отчетный...

• Оценка финансового состояния АО "Банк Евразийский" - Развитие потребительского кредитования в Казахстане в условиях трансформации банковской системы (на примере КФ АО "Евразийский банк")

  Банк стремится быть заслуживающим доверия, современным, конкурентным, коммерческим банком, работающим на казахстанском рынке и служащим финансовым...

• Анализ активных и пассивных операций - Оценка финансового положения коммерческого банка

  Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...

• Анализ показателей бухгалтерского баланса банка - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

  АО "БТА Банк" ведет бухгалтерскую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) и законодательством Республики...

• Анализ и оценка финансовых результатов АО "Цеснабанк" - Финансовые результаты деятельности коммерческого банка АО "Цеснабанк"

  Позитивным фактором отечественной банковской системы является достаточно высокий уровень доходов, получаемых казахстанскими банками от своей основной...

• Оценка уровня доходов и расходов Банка - Анализ результативности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"

  В качестве основных способов оценки доходов и расходов коммерческого банка выделяются структурный анализ, анализ динамики доходов и расходов, включая...

• Заключение - Финансовые результаты деятельности коммерческого банка АО "Цеснабанк"

  Анализ деятельности коммерческого банка позволяет осуществлять действительный контроль со стороны руководства банка и органов банковского надзора за...

• Методы усовершенствования проведения анализа деятельности коммерческого банка - Анализ деятельности коммерческого банка

  Банк коммерческий отчетность казахстан Главной целью анализа деятельности коммерческого банка является расчет ключевых (наиболее емких) параметров,...

• Пути повышения финансовых результатов и доходности коммерческого банка, Оценка ресурсной базы АО "Цеснабанк" - Финансовые результаты деятельности коммерческого банка АО "Цеснабанк"

  Оценка ресурсной базы АО "Цеснабанк" Одними из важных факторов, оказывающих влияние на финансовое состояние коммерческого банка, является эффективная...

• Анализ нераспределенного дохода (прибыли) банка и показателей рентабельности (финансовых коэффициентов) - Анализ деятельности коммерческого банка на примере АО "Банк ТуранАлем"

  Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в следующих направлениях: - оценка достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период; -динамический...

• Анализ доходов и расходов банка - Анализ деятельности коммерческого банка на примере АО "Банк ТуранАлем"

  Если анализ финансового состояния банка заключает в себе широкий спектр анализа активов и пассивов на базе бухгалтерского баланса, то анализ финансовых...

• Анализ активных операций - Система управления активами коммерческого банка

  Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...

• Коэффициентный анализ деятельности банка и оценка выполнения пруденциальных нормативов - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

  Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей...

• Оценка результативности деятельности коммерческого банка, Анализ доходов - Анализ деятельности коммерческого банка

  Анализ доходов Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль...

• Анализ финансовых результатов ПАО Сбербанк России - Кредитование юридических лиц в коммерческом банке Российской Федерации

  Таблица 2.1 Бухгалтерский баланс ПАО "Сбербанк России". Наименование статьи На 01.01.2016, тыс. руб. Структура в % к валюте баланса На 01.01.2015, тыс....

• Анализ финансовых ресурсов ООО "Планета" - Организация работы коммерческого банка (на примере ООО "Планета")

  Динамика собственных средств ООО "Планета" представлена в табл. 3. Таблица 3. Динамика собственных средств ООО "Планета" Наименование показателя На...

• Кредитная политика коммерческого банка на примере АО "Цеснабанк", Анализ кредитной деятельности банка и его краткая финансовая характеристика - Кредитная политика коммерческого банка на современном этапе

  Анализ кредитной деятельности банка и его краткая финансовая характеристика АО "Цеснабанк", основан в 1992 году. За годы работы Цеснабанк завоевал...

• Методические положения планирования пассивов в Сбербанке - Анализ эффективности финансового состояния банка

  В первую очередь необходимо сказать несколько слов о внутренней методике оценки финансового состояния ОАО "Сбербанк" России. Данная методика содержит в...

• Анализ имущества и источников образования АО "Цеснабанк" - Финансовые результаты деятельности коммерческого банка АО "Цеснабанк"

  Цеснабанк - одна из самых динамично развивающихся компаний, представляющая полный спектр финансовых услуг в Казахстане. На сегодняшний день общее...

• Основные методики анализа финансовых результатов деятельности коммерческих банков - Финансовые результаты деятельности коммерческого банка АО "Цеснабанк"

  Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как...

• Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка

  Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка....

• Оценка деятельности коммерческих банков - Банковская система Республики Казахстан: проблемы развития в условиях кризиса

  Депозиты резидентов. Депозиты резидентов на конец сентября 2009 года составили 6 445,3 млрд. тенге, увеличившись за 3 квартал 2009 года на 8,0%. Вклады...

• Анализ собственного капитала и его показателей - Анализ финансового состояния банка

  Рассмотрим состав и структуру собственного капитала АО "АТФ Банк" за период с 2006 год по 2009 год (Таблица 7). На основании проведенного анализа можно...

• Оценка эффективности и обеспеченности собственного капитала - Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"

  Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в...

• Теоретические основы формирования доходов и расходов коммерческого банка, Понятие и сущность доходов и расходов коммерческого банка - Анализ процессов формирования доходов и расходов в ОАО "Сбербанк России"

  Понятие и сущность доходов и расходов коммерческого банка Доходы банка поглощают расходы, покрывают риски, создают прибыль и обеспечивают формирование...

• Анализ использования прибыли - Аспекты управления прибылью коммерческого банка

  Анализ финансовых результатов банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения...

• Анализ рентабельности Банка - Анализ результативности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"

  Рентабельность коммерческого банка является одним из основных стоимостных показателей эффективности банковской деятельности [6]. Если прибыль...

• Маркетинговая деятельность коммерческого банка на примере АО "Евразийский банк", Организационно-экономическая и финансовая характеристика банка - Маркетинговая деятельность коммерческого банка (на примере АО "Евразийский банк")

  Организационно-экономическая и финансовая характеристика банка АО "Евразийский банк" зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26...

• Анализ уровня прибыли Банка - Анализ результативности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"

  Прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового...

• Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк", Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" - Анализ деятельности коммерческого банка

  Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов...

• Прогнозирование продаж и финансовых результатов ТОО "Тарлан АВТО" на перспективу - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  В случае предоставления прав дилера, получая рациональный доход от своей деятельности, ТОО "Тарлан АВТО" будет располагать средствами для расширения...

• Анализ доходности финансово-экономической деятельности ТОО "Тарлан АВТО". Прогнозирование возможного банкротства предприятия - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Состояние финансово-хозяйственной деятельности предприятия может быть оценено на основе изучения финансовых результатов его работы, которые зависят от...

• Информационная база для анализа финансовых результатов банка - Финансовые результаты деятельности коммерческого банка АО "Цеснабанк"

  Эффективность функционирования любого предприятия (фирмы) зависит от его способности приносить необходимую прибыль. Оценить эту способность позволяет...

• Анализ прибыльности банка - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования

  Проанализируем рентабельность банка, используя данные приложений Б, В, Г, Д, Е, Ж. По формуле 39, рассчитаем общую рентабельность: Rобщ 2013 = (298424 /...

• Развитие деятельности банка "КазИнвестБанк по увеличению основного капитала на рынке финансовой сферы Республики Казахстан - Оценка достаточности и анализ источников формирования собственного капитала

  Потребность в необходимом объеме депозитов определяется стратегическими планами развития "КазИнвестБанк". Свои предложения по установлению, изменению...

• Анализ динамики и структуры активов и пассивов банка ОАО "МТС-Банк" - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования

  Динамику и структуру активов и пассивов банка оценим с помощью таблицы 1, используя данные приложений Б, В, Г. Динамику активов банка за 2011-2013 годы...

• Оценка кредитных рисков - Развитие потребительского кредитования в Казахстане в условиях трансформации банковской системы (на примере КФ АО "Евразийский банк")

  Именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а...

• Анализ финансовых показателей Сберегательного банка РФ - Роль банковского кредита в условиях рыночной экономики (на примере Ульяновского отделения № 8588 Сбербанка России)

  Сберегательный банк РФ осуществляет банковские операции и сделки, предусмотренные Положением о филиале. Объем полномочий руководителя филиала...

• Анализ управления пассивами банка - Анализ финансового состояния банка

  Критическими параметрами управления активами и пассивами являются показатель чистого процентного дохода (ЧПД) и его относительная величина в форме чистой...

Анализ прибыльности банка - Оценка финансового положения коммерческого банка

Предыдущая | Следующая