Пути повышения финансовых результатов и доходности коммерческого банка, Оценка ресурсной базы АО "Цеснабанк" - Финансовые результаты деятельности коммерческого банка АО "Цеснабанк"

Оценка ресурсной базы АО "Цеснабанк"

Одними из важных факторов, оказывающих влияние на финансовое состояние коммерческого банка, является эффективная деятельность по формированию ссудного портфеля и аккумулирование временно свободных денежных средств общества.

В общем объеме балансовых обязательств основную сумму составляют привлеченные средства. В теории и на практике их часто рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы которых значительно меньшие. Привлеченные средства состоят из депозитов физических и юридических лиц (до востребования, срочных депозитов, сберегательных вкладов), временно свободных средств по расчетным операциям. В отдельных случаях срочные депозиты и вклады оформляются банками в виде депозитных и сберегательных сертификатов. Депозитные операции выступают основным элементом банковской деятельности, так как главная функция банков - аккумулирование временно свободных денежных средств общества и перераспределение их в кредитные ресурсы для субъектов хозяйствования, государства, населения. От объема и качества привлеченных средств зависит объем и структура банка, его прибыльность. Инициатором данных операций выступает вкладчик.

К заемным средствам относятся ресурсы, формируемые путем реализации собственных долговых ценных бумаг банка и полученные от Национального и коммерческих банков на депозитной и кредитной основе, а также временная финансовая помощь. Как правило, в этих средствах банк нуждается не постоянно, а время от времени. Цель привлечения заемных ресурсов - поддержка положительного сальдо на корреспондентском счете в Национальном банке в периоды его временного недостатка либо покупка долгосрочных денежных ресурсов для осуществления операций определенной длительности. Очевидно, что посредством проведения по своей инициативе покупки заемных средств на рынке межбанковских кредитов, у Национального банка либо путем эмиссии долговых ценных бумаг коммерческий банк решает две полярные по срокам задачи - обеспечение себя самыми короткими и самыми длительными по времени ресурсами для покрытия ими активных операций, не носящих характер массовых и постоянных [4,15].

Динамику размера и структуры, привлеченных и заемных средств характеризуют данные таблицы 9.

Как свидетельствуют данные таблицы 9 сумма привлеченных и заемных средств банка за период 2005-2007 годов увеличилась на 103,034,213 тыс. тенге или в 4,5 раза. Это произошло, в большей мере за счет увеличения размещения в банке средств его клиентов (юридических и физических лиц), т. е. имел место приток привлеченных ресурсов, которые составляют фундамент деятельности любого банка, следовательно, клиенты доверяют банку.

Несмотря на то, что ресурсы, покупаемые на межбанковском рынке, как правило, дороже, чем получаемые из других источников средств (из-за более высокой процентной ставки на этом рынке) банк увеличил объемы.

Данные таблицы 10 (Приложение В) показывают, что долгосрочные вклады (на срок 1 год и более) составляют приблизительно половину всех вкладов, то есть 50% в 2005 году и 48% в 2006 году. Значительных изменений не наблюдается. Темп роста краткосрочных и долгосрочных вкладов равен 210%. В 2006 году условные вклады увеличилась на 1,639,103 тыс. тенге.

С мая 2004 года АО "Цеснабанк" предлагает специальную депозитную Программу "С Цесной вместе всей Семьей", разработанную на основе многолетнего опыта работы с населением и с учетом пожеланий постоянных вкладчиков. Привлекательность депозитов этой программы заключается не только в возможностях сохранить и приумножить накопленные денежные средства, но и открыть вклад на каждого члена семьи, независимо от возраста.

Уже стали популярными депозиты "Цесна", "Цесна - равные возможности"; "Цесна-Почетный", "Цесна-Плюс", "Цесна-Окушы", "Цесна-студент", "Цесна - Шанырак", "Цесна-Табыс" и т. д. Уникальность депозитной программы заключается в сочетании различных видов депозитов, которые позволяют клиентам сберечь и приумножить свой капитал.

Кроме всех прочих преимуществ указанной депозитной программы сюда можно отнести и возможность получения льготных процентов по кредитам, получаемым в банке, и возможность испытать фортуну при розыгрыше призов по депозитам. Призы разыгрываются по депозитам почти ко всем праздникам, а розыгрыш призов по депозиту "Цесна - Равные возможности" проводятся 12 раз в году, т. е. ежемесячно.

Депозитная программа ОА "Цеснабанк" открывает новые возможности в решении вопросов эффективного управления деньгами.

Хранить деньги в АО "Цеснабанк" выгодно и удобно, потому что:

§ АО "Цеснабанк" является участником ЗАО "Казахстанский фонд гарантирования (страхования) депозитов физических лиц"; § деньги, размещенные в банке, наделено сохраняются и приносят доход; § ставки вознаграждения АО "Цеснабанк" являются одними из наиболее выгодных на рынке розничных депозитов; § деньги, размещенные на депозите, могут служить залоговым обеспечением по займу, полученному в АО "Цеснабанк"; § дают Возможность эффективно управлять деньгами.

Счета (депозиты до востребования) и депозиты открываются в тенге или в иностранной валюте (долларах США, евро) резидентам и нерезидентам (гражданам иностранных государств) Республики Казахстан [18,34].

Депозиты могут быть открыты для любого возраста и открываются как в национальной, так и в иностранной валюте.

Депозитные программы АО "Цеснабанк" привлекательны для клиентов: процентными ставками (ставки вознаграждения являются одними из наиболее выгодных на рынке розничных продуктов и услуг); деньги, размещенные на депозите, могут служить залоговым обеспечением по займу, полученному в АО "Цеснабанк"; возможностью дополнительного взноса и частичного снятия денег из вкладов; выплатами вознаграждения по вкладу ежемесячно, ежеквартально и в конце периода; проводимыми розыгрышами денежных и материальных призов; деньги, размещенные на депозите Цеснабанка, находятся в полной безопасности и по желанию в любой момент могут быть возвращены или переведены (конвертированы) из одного вида валюты в другой.

Активизации деятельности АО "Цеснабанк" и расширению его депозитной базы будет способствовать принятый 7 июля 2006 года Закон Республики Казахстан "Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан". Данный закон направлен на защиту прав вкладчиков казахстанских банков в случае принудительной ликвидации банка, определяет правовые основы функционирования системы обязательного гарантирования депозитов. Закон разработан на основе изучения и анализа мирового опыта и рекомендаций международных организаций в сфере страхования депозитов, их адаптации к отечественным условиям [31,35].

АО "Казахстанский фонд гарантирования депозитов" призван определять размер и порядок уплаты взносов банками-участниками, на накопительной основе формирует резерв возмещения, инвестирует собственные активы, выплачивает гарантийное возмещение по депозитам вкладчикам принудительно ликвидируемого банка, выбирает банк-агент для выплаты гарантийного возмещения вкладчикам.

С октября 2008 года максимальный размер гарантийного возмещения на одного вкладчика в одном банке составляет 5 млн. тенге. Объектом гарантирования являются все депозиты физических лиц в тенге и в иностранной валюте без ограничения по сумме. Согласно новым условиям гарантирования депозитов ставки вознаграждения по привлекаемым депозитам банки определяют самостоятельно.

С целью активизации дальнейшей деятельности по привлечению ресурсов АО "Цеснабанк" (участнику системы гарантирования депозитов в Республике Казахстан) следует проводить более выгодную процентную политику в области привлечения ресурсов, а также улучшать качество обслуживания клиентов.

Наиболее полно цель банковской деятельности - получение прибыли, то есть доходное размещение собственных и привлеченных денежных средств банка отражают активные банковские операции. Размещаются средства от имени банка, но самому банку его основные ресурсы - привлеченные средства не принадлежат, что предопределяет высокий риск и ответственность за проведение активных операций. Необходимость рационального распределения рисков для предотвращения возможных убытков делает невозможным вложение средств лишь в высокодоходные операции, предполагает использование разнообразных с позиций риска и доходности операций. Среди этих операций обязательны те, которые способны обеспечить банку своевременный и полный возврат привлеченных средств, то есть поддерживать должную ликвидность, однако такие операции, как правило, не приносят высокий доход. Таким образом, доходность и ликвидность - основные критерии для оценки активны операций банка и управления активами банка.

Анализ динамики ссудного и депозитного портфеля АО "Цеснабанк".

Анализ структуры ссудного портфеля АО "Цеснабанк".

При проведении анализа структуры кредитного портфеля Костанайского филиала АО "Цеснабанк" используется горизонтальный метод финансово-экономического анализа.

Анализ структуры кредитного портфеля необходимо проводить этапами по следующим направлениям:

§ по срокам; § по типам заемщиков; § по отраслевому признаку.

В таблице 11 представлен анализ кредитного портфеля АО "Цеснабанк" за период 2007-2008 гг. по срокам.

Таблица 11. Анализ кредитного портфеля АО "Цеснабанк" за 2007-2008 гг. по срокам (тыс. тенге)

Виды кредитов по срокам	2007 год	2008 год	Удельный вес, 2007 год, %	Удельный вес, 2008 год %	Тем роста, %	Изменения
1	2	3	4	5	6	7
Краткосрочные, всего	8781	356637	92,58	60,39	4061	+347856
В том числе: - в долларах США - в тенге	79 8702	146930 209707	185987 2410	+146851 +201005
Среднесрочные, всего	358	233295	3,77	39,50	65166	+232937
В том числе: - в долларах США - в тенге	358	144369 88926	40326	+144011 +88926
Долгосрочные, всего	345	646	3,65	0,11	187	+301
В том числе: - в долларах США - в тенге	345	646	187	+301
Итого	9484	590578	100	100	6227	+581094

Из данных таблицы 11 видно, что ссудный портфель за 2008 год увеличился на 581094 тыс. тенге, темп роста составил 6227%, то есть в 62,27 раза. Удельный вес в структуре кредитов занимают краткосрочные кредиты 60,39% в 2008 году из всей массы кредитов. Долгосрочные кредиты занимают очень маленькую долю выданных кредитов - 0,11% в 2008 году, это связано с огромными рисками невозврата, т. к. долгосрочное кредитование применяется при строительстве или для открытия нового вида деятельности, то есть "стартовый бизнес", а это всегда очень рисково для банка. В структуре среднесрочных кредитов преобладают, в основном, кредиты, выданные сельхозпроизводителям, что объясняется следующим:

Костанайская область - зерновой регион, основной доход который имеют сельхозпроизводители - это реализация зерна (в основном пшеница мягких сортов 3 класса). Сбор урожая приходится на период с сентября-октября, но в этот период цены на зерно недостаточно высоки и производителю невыгодно продавать его, поэтому основная реализация приходится на декабрь - январь. Если кредит выдавать на краткосрочной основе, то как правило, окончательный срок приходится на сентябрь-октябрь, когда невыгодно реализовывать зерно. Другая причина в страховании риска кредитования сельского хозяйства: выдавая кредит на полтора-два года банк дает возможность заемщику погасить кредит если не с первого сбора урожая (в случае неурожайного года), то со второго урожая. Это значительно снижет риск невозврата кредита.

Проанализировав кредитный портфель можно сделать вывод о том, что в основном кредиты предоставляются юридическим лицам. Так, за 2008 год юридическим лицам было предоставлено 507657 тыс. тенге, тогда как физическим лицам всего 82921 тыс. тенге. Это связано с тем, что в общей массе физических лиц (индивидуальные предприниматели, крестьянские хозяйства, население) преобладают кредиты, выданные населению на потребительские цели, а среди них, как показывает опыт ряда банков) очень часто встречаются невозврат денежных средств банку, при том, что доходность от таких кредитов невелика, более выгодно кредитовать юридических лиц, по которым риск ниже, а доходность выше.

В таблице 12 представлен анализ кредитного портфеля КФ АО "Цеснабанк" за период 2007-2008 гг. по типам заемщика.

По данным таблицы 11 видно, что за 2008 год основными кредитуемыми отраслями являются оптовая торговля - 373725 тыс. тенге, и сельское хозяйство - 84095 тыс. тенге. В разрезе оптовой торговли, в основном, преобладает реализация ГСМ, в сельском хозяйстве - выращивание, переработка и реализация зерна. Это основные наиболее инвестиционно привлекательные отрасли в Казахстане.

Кредитный портфель Костанайского филиала полностью стандартен, проблемных кредитов нет, оплата вознаграждения по кредитам погашается своевременно. В целом, за 2008 год было выдано кредитов на сумму 1014,9 млн. тенге, погашено 439,0 млн. тенге.

Доходы от кредитной деятельности филиала за 2008 год составили 53,9 млн. тенге, расходы по ним - 37,8 млн. тенге, чистая прибыль составляет 16,1 млн. тенге. Основная проблема, с которой сталкивается Костанайский филиал АО "Цеснабанк" при кредитовании, - это недостаточность собственных средств для предоставления кредитов клиентам, депозитная база филиала, которую по сути можно было бы размещать в кредиты, невелика по сравнению с объемами выдаваемых кредитов поэтому филиал привлекает извне дополнительные средства для осуществления кредитных операций.

Таблица 12. Анализ кредитного портфеля КФ АО "Цеснабанк" за период 2007-2008 гг. по типам заемщика (тыс. тенге)

Кредитов по видам залога	2003 год	2004 год	Удельный вес, 2007 год, %	Удельный вес, 2008 год %	Тем роста, %	Изменения
1	2	3	4	5	6	7
Краткосрочные, всего	8781	356637	92,58	60,39	4061	+347856
В том числе: - физическим лицам - юридическим лицам	6479 2302	42971 313666	663 13626	+36492 +311364
Среднесрочные, всего	358	233295	3,77	39,50	65166	+232937
В том числе: - физическим лицам - юридическим лицам	358 ----	39304 193991	10979	+38946 +193991
Долгосрочные, всего	345	646	3,65	0,11	187	+301
В том числе: - физическим лицам - юридическим лицам	345 ----	646 ----	187	+301
Итого	9484	590578	100	100	6227	+581094

Проанализировав кредитный портфель Костанайского филиала АО "Цеснабанк" можно сформулированы следующие выводы: огромный рост выданных кредитов (в 62,3 раза) за 2008 год свидетельствует о разумной проводимой кредитной политике филиала, умении найти пути привлечения клиентов именно в "Цеснабанк"путем гибких процентных ставок и индивидуального подхода к каждому клиенту.

Немаловажно, что кредит полностью стандартный, то есть специалистами кредитного отдела постоянно ведется мониторинг выданных кредитов, который заключается в анализе финансового состояния заемщиков на основе финансовой отчетности, периодические выезды в офис клиента, косвенное участие в его деятельности, проверки целевого направления выданных денежных средств, ежемесячный осмотр залогового имущества, его наличие, количественное и качественное состояние и т. д.

Анализ состояния депозитного портфеля АО "Цеснабанк".

Рыночная доля АО "Цеснабанк" за 2008 год возросла с 4,5% до 5,0 % в результате опережающей динамики роста активов Банка в сравнении с темпами роста банковской системы в целом. При этом банк сохранил высокое качество активов и улучшил уровень обеспеченности собственным капиталом. Сохраняя свою конкурентоспособность и востребованность, банк продолжает укреплять позиции на финансовом рынке страны.

В соответствии с решением акционеров банк выпустил и разместил четвертую эмиссию акций в объеме 2 млрд. тенге. По состоянию на 01.01.2009 года оплаченный уставный капитал составил 5063 млн. тенге. Доля в уставном капитале составила: физические лица - 6,58 % и юридические лица - 93,42%.

Значительный рост ресурсной базы, связанный с активной деятельностью по привлечению депозитов и заимствованию на рынках капитала позволило увеличить более чем на треть кредитные портфели банка, и позволило внедрить новые услуги и продукты, и тем самым полнее удовлетворить потребности клиентов. В таблице 13 приведена структура обязательств АО "Цеснабанк" за 2006-2008гг.

Таблица 13. Структура обязательств АО "Цеснабанк" за 2006 - 2008 гг. в млн. тенге

Показатели	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	Изменения
В % к 2007	В % к 2008
ЦБ проданные по соглашениям РЕПО	68,1	75,7	1332,7	1957	1760,5
Депозиты банков	7456,2	8910,3	20728,4	278	232,6
Счета клиентов	22968,2	35141,2	47643,4	207,4	135,6
Обязательства по подоходному налогу	-	-	62,4	-	-
Прочие пассивы	312	402,6	557	178,5	138,4
Субординированый займ	1820	2174,6	4102,1	225,4	188,6
Всего пассивы:	32624,5	46704,4	74426	228,1	159,4

Из таблицы 13 видно, что в 2007 году средние обязательства банка по сравнению с 2006 годом выросли на 59,4 % (до 74426 млн. тенге). По состоянию на 1.01.08 г. основной удельный вес в структуре обязательств, приходится на депозиты банков - 27,9% (20728,4 млн. тенге) и счета клиентов - 64% (47643,4 млн. тенге).

По сравнению с 2007 г. доля заимствований у банков увеличилась на 178%, доля депозитов клиентов на 107,4%, доля ЦБ выпущенных в обращение увеличилась с 0,2% до 1,8%.

Рост обусловлен активизацией деятельности банка по привлечению новых клиентов, расширением спектра предлагаемых продуктов и конкурентными ценами на них.

В таблице 14 представлена динамика роста депозитов по субъекта за 2008-2009 гг.

По данным таблицы 14 можно проследить что, общая клиентская база превысила на 01.01.2009 г - 47643,4 млн. тенге и возросла по сравнению с 2006 годом на 35,6 %. По состоянию на 2007 г. вклады юридических лиц составили - 21649,3 млн. тенге (повышение на 33,3%), а физических лиц - 25994,4 млн. тенге (увеличение на 37,6%).

Таблица 14. Динамика роста депозитов АО "Цеснабанк" по субъектам за 2007-2008 гг. в млн. тенге

Показатели	01.01.2008	01.01.2009	Отклонение (+;-)
В % к 2008 г.	В сумме
Всего депозитов: В т. ч.	35141,2	47643,4	135,6	+12502,2
Депозиты физических лиц	16246,1	21649,3	133,3	+5403,2
Депозиты юридических лиц	18895,1	25994,1	137,6	+7099

В прошлом году появилась тенденция опережающего роста депозитов физических лиц. В результате более высоких темпов роста депозитов юридических лиц наблюдается изменение структуры депозитов в сторону увеличения в суммарном объеме депозитов. Доля депозитов физических лиц в общем объеме депозитов уменьшилась с 46,2% до 45,4%, депозиты юридических лиц увеличилась с 53,8%до 54,6%.

Оценка ресурсной базы АО "Цеснабанк"

Похожие статьи