Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк", Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" - Анализ деятельности коммерческого банка
Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк"
Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов последнего. Значение пассивных операций для банка велико. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции, поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и ткущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т. д.[11]. Ресурсы банка состоят из собственных, привлеченных и заемных средств. В структуре ресурсов Альфа-Банка 88,96 % принадлежит обязательствам банка, а собственные средства составляют 11,04 %. При этом в привлеченных ресурсах наибольший удельный вес приходится на средства клиентов - 73,20 % всех ресурсов банка (в том числе вклады физических лиц - 17,75 %). Выпущенные долговые обязательства банка составляют 4,88 %, а средства других кредитных организаций - 19,22 %. Централизованными ресурсами Центрального банка Альфа-Банк не пользовался, поэтому их доля в структуре пассивов равна нулю. В структуре собственных средств наибольшую долю - 77,45 % составляет эмиссионный доход.[11].
По итогам первого полугодия 2014 года согласно данным финансовой отчетности (МСФО) совокупные активы Банковской группы "Альфа-Банк", куда входят АО "Альфа-Банк" и дочерние финансовые компании, составили 49,8 млрд долларов США, совокупный кредитный портфель -- 35,6 млрд долларов США, совокупный капитал -- 5,0 млрд долларов США. Чистая прибыль за полугодие 2014 года составила 237 млн долларов США.[13].
По состоянию на 1 июля 2014 года в Альфа-Банке обслуживается около 128,1 тыс. корпоративных клиентов и 10,8 млн физических лиц. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 672 отделений и филиалов, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре.[13].
Объединяет ОАО "АльфаСтрахование", ООО "АльфаСтрахование-Жизнь", ООО "АльфаСтрахование-ОМС", ООО "Медицина АльфаСтрахования". Собственные средства Группы составляют более 8,5 млрд рублей. Группа "АльфаСтрахование" входит в состав финансово-промышленного консорциума "Альфа-Групп" (Альфа-Банк, "Альфа-Капитал", Alfa Capital Partners, А1, "Росводоканал", X5 RetailGroupN. V.). Согласно лицензии Группа предлагает более 100 страховых продуктов, включая продукты по страхованию жизни и страхованию от несчастного случая. На территории России страховую деятельность осуществляют более 400 региональных представительств. Услугами Группы пользуются 20,4 млн частных клиентов и 440 тыс. компаний. Имеет рейтинг финансовой устойчивости Fitch "АА-" по национальной шкале и "ВВ" по международной шкале и наивысший рейтинг надежности А++ рейтингового агентства "Эксперт РА".[13].
Если говорить о кредитном портфеле, то согласно финансовой отчетности объем просроченной ссудной задолженности АО "АЛЬФА-БАНК" на 1 января 2014 г. составил 37 747,57 млн руб. (3,39% кредитного портфеля), уменьшившись в декабре 2013 г. на 8 095,22 млн руб. Резервы на возможные потери выросли на 2 010,10 млн руб. и составили на отчетную дату 91 696,74 млн руб. (8,23% кредитного портфеля). Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 2,43. На отчетную дату кредитный портфель банка характеризуется незначительно меньшей долей просроченной ссудной задолженности относительно аналогичного среднего показателя 30 крупнейших банков России в 5,17%.[13].
В декабре 2013 года объем прибыли банка вырос на 2 942,18 млн руб., составив на отчетную дату 30 989,90 млн руб. По итогам IV квартала 2013 года рентабельность собственного капитала АО "АЛЬФА-БАНК" составила 27,65%, рентабельность активов банка за этот же период равна 2,21%, значительно превысив средний аналогичный показатель 30 крупнейших банков России в 0,97%. В структуре прибыли банка преобладают устойчивые источники доходов - процентные и комиссионные доходы, что является фактором, оказывающим положительное влияние на стабильность будущих доходов.[13].
Таблица 1. Обязательства кредитной организации-эмитента
Наименование показателя |
Значение показателя в тыс. руб. по состоянию на: | |
01.01.2014 |
01.01.2015 | |
Общая сумма обязательств кредитной организации-эмитента из предоставленного им обеспечения, из них |
160 388 269 |
191 962 403 |
Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация-эмитент предоставила обеспечение, в том числе |
154 059 269 |
183 101 676 |
Общая сумма обязательств из предоставленного кредитной организацией-эмитентом обеспечения в виде банковской гарантии |
141 010 243 |
171 836 219 |
Общая сумма обязательств третьим лицам, по которым кредитная организация-эмитент предоставила третьим лицам обеспечение в виде банковской гарантии |
141 010 243 |
171 836 219 |
В форме залога или поручительства, с учетом ограниченной ответственности кредитной организации-эмитента по такому обязательству третьего лица, определена исходя из условий обеспечения и фактического остатка задолженности по обязательству третьего лица |
0 |
0 |
Далее представлен агрегированный по основным статьям отчет о прибылях и убытках банка. Данные показаны поквартально и общим итогом с начала года.
Таблица 2. Агрегированный отчет о прибылях и убытках
(суммы в тысячах рублей) |
За весь 2008 |
За весь 2009 |
За весь 2010 |
За весь 2011 |
За весь 2012 |
За весь 2013 |
За весь 2014 |
Процентные доходы |
59 830 674 |
66 036 666 |
57 612 302 |
66 787 434 |
87 381 563 |
117 448 828 |
142 038 443 |
Процентные расходы |
-30 232 896 |
-39 165 828 |
-28 049 153 |
-33 466 443 |
-41 416 208 |
-54 886 441 |
-70 639 666 |
Чистый процентный доход |
29 597 778 |
26 870 838 |
29 563 149 |
33 320 991 |
45 965 355 |
62 562 387 |
71 398 777 |
Комиссионные доходы |
13 260 384 |
14 642 194 |
16 300 444 |
21 024 260 |
29 219 204 |
38 389 217 |
48 415 584 |
Комиссионные расходы |
-1 595 283 |
-1 919 100 |
-1 994 090 |
-5 726 315 |
-8 580 116 |
-12 821 245 |
-12 842 562 |
Чистый комиссионный доход |
11 665 101 |
12 127 080 |
12 931 416 |
15 297 945 |
20 639 088 |
25 567 972 |
35 573 022 |
Чистый доход по операциям с ценными бумагами |
-1 442 359 |
6 340 453 |
335 724 |
-1 425 222 |
-340 531 |
-1 263 587 |
-11 727 146 |
Чистый доход от операций с иностранной валютой |
12 657 563 |
-3 870 304 |
1 462 696 |
77 520 |
-2 702 755 |
8 306 808 |
143 592 009 |
Доходы от инвестиций в другие общества |
3 503 |
8 705 |
12 669 |
420 063 |
13 664 |
95 032 |
274 348 |
Прочие доходы и расходы |
-3 546 265 |
1 293 397 |
497 960 |
-10 896 447 |
-7 026 289 |
2 370 710 |
-29 631 037 |
Операционная прибыль до резервов |
48 527 217 |
42 681 985 |
44 795 344 |
36 794 850 |
56 548 532 |
97 639 322 |
209 479 973 |
Изменение резервов на возможные потери |
-25 290 607 |
-25 654 770 |
-13 125 180 |
6 473 076 |
1 782 989 |
-18 452 202 |
-100 668 558 |
Операционная прибыль |
23 236 610 |
17 027 215 |
31 670 164 |
43 267 926 |
58 331 521 |
79 187 120 |
108 811 415 |
Операционные расходы |
-18 185 918 |
-18 053 345 |
-22 592 467 |
-27 037 795 |
-30 196 116 |
-41 045 104 |
-48 285 350 |
Прибыль до налогов и резервов (справочно) |
32 822 322 |
23 750 210 |
21 735 327 |
8 935 155 |
26 352 416 |
56 594 218 |
161 194 623 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
- |
-1 904 560 |
8 610 147 |
15 408 231 |
28 135 405 |
38 142 016 |
60 526 065 |
Налог на прибыль |
- |
-135 277 |
-5 616 716 |
-4 198 828 |
-6 436 789 |
-7 152 117 |
-11 702 591 |
Чистая прибыль |
- |
-2 039 837 |
2 993 431 |
11 209 403 |
21 698 616 |
30 989 899 |
48 823 474 |
Скорректированная прибыль |
-3 391 |
-2 042 261 |
2 992 009 |
11 207 329 |
21 695 189 |
30 985 085 |
48 820 690 |
Распределение прибыли |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
-4 537 002 |
Нераспределенная прибыль |
7 077 232 |
- |
- |
- |
21 698 616 |
30 989 899 |
44 286 472 |
Скорректированная прибыль равно Чистая прибыль без учета безвозмездно полученного имущества. По этой статье обычно отражается финансовая помощь от акционеров, ее исключение помогает понять реальную прибыльность банка. Далее представлена динамика основных финансовых показателей банка. Данные доступны как за каждый квартал отдельно, так и нарастающим итогом с начала года.
Таблица 3. Динамика финансовых показателей АО "Альфа-Банк"
4 кв. 2014 |
3 кв. 2014 |
2 кв. 2014 |
1 кв. 2014 |
4 кв. 2013 |
3 кв. 2013 |
2 кв. 2013 |
1 кв. 2013 | |
RoA |
2,28% |
6,25% |
1,41% |
3,09% |
2,17% |
2,39% |
0,99% |
3,88% |
RoE |
23,82% |
64,31% |
13,86% |
30,37% |
22,87% |
25,43% |
10,42% |
42,65% |
Леверидж / дост. капитала |
10,4 / 9,6% |
10,3 / 9,7% |
9,8 / 10,2% |
9,8 / 10,2% |
10,5 / 9,5% |
10,6 / 9,4% |
10,5 / 9,6% |
11,0 / 9,1% |
ЧПМ |
4,26% |
4,85% |
5,07% |
5,20% |
19,22% |
5,22% |
5,34% |
4,64% |
Доходность активов |
9,70% |
9,65% |
9,54% |
9,30% |
9,60% |
9,69% |
9,86% |
9,44% |
Стоимость пассивов |
5,90% |
5,27% |
4,87% |
4,52% |
4,58% |
4,75% |
4,80% |
5,11% |
Чистый спрэд |
3,80% |
4,38% |
4,67% |
4,78% |
5,02% |
4,94% |
5,06% |
4,33% |
Cost /income |
13,31% |
24,84% |
74,07% |
27,68% |
11,54% |
42,99% |
49,97% |
42,22% |
Cost of assets |
-3,32% |
3,89% |
4,54% |
3,11% |
14,03% |
3,36% |
4,63% |
3,27% |
Средний капитал |
184 856 060 |
163 439 105 |
147 754 319 |
144 196 878 |
133 909 030 |
126 911 871 |
121 532 606 |
113 452 470 |
ЧПД |
18 554 690 |
18 316 266 |
17 208 900 |
17 318 921 |
17 333 137 |
16 241 100 |
15 651 832 |
13 336 318 |
ЧКД |
10 157 594 |
8 626 140 |
8 855 970 |
7 933 318 |
8 025 851 |
7 579 717 |
3 480 963 |
6 481 441 |
ЧКД / ЧПД |
54,7% |
47,1% |
51,5% |
45,8% |
46,3% |
46,7% |
22,2% |
48,6% |
Порядок расчета показателей: Средние остатки за квартал рассчитаны как среднее арифметическое остатков за четыре отчетных даты квартала. Среднее с начала года - как среднее арифметическое отчетные даты, входящие в период (например, за полугодие - за 7 дат полугодия). RoA - Return on average Assets - нераспределенная прибыль за период, отнесенная к средней валюте баланса. RoE - Return on average Equity - нераспределенная прибыль за период, отнесенная к среднему размеру собственных средств (без субординированых займов). Леверидж - отношение средних активов к среднему капиталу (без субординированых займов).
Достаточность капитала = 1 / Леверидж.
ЧПМ - чистая процентная маржа, отношение чистого процентного дохода к средней величине процентных активов. Доходность активов - отношение процентных доходов к средней величине процентных активов. Стоимость пассивов - отношение процентных расходов к средней величине процентных обязательств.
Чистый спрэд = Доходность активов - Стоимость пассивов. Cost / income - операционная эффективность, отношение операционных расходов к операционным доходам до создания/восстановления резервов.
Cost of assets - стоимость активов, отношение операционных расходов к средним чистым процентным активам (чистые активы без высоколиквидных и прочих). ЧПД - чистый процентный доход, процентные доходы - процентные расходы. ЧКД - чистый комиссионный доход, комиссионные доходы - комиссионные расходы.[13].
Таким образом, можно сделать вывод, что за последние два года банк расширил свою коммерческую сеть, увеличил спектр предлагаемых финансовых услуг и нанял новый персонал для работы на таких ключевых направлениях, как обслуживание физических лиц и инвестиционная деятельность, информационные технологии и управление рисками. Альфа-Банк входит в пятерку крупнейших российских банков. В то же время, подобно другим банкам частного сектора, он контролирует относительно небольшую (менее 5 %) рыночную долю совокупных банковских активов в системе, где доминируют государственные банки, в частности Сбербанк. Активы и депозиты банка отличаются высокой степенью концентрации как в рамках родственной финансово-промышленной группы - консорциума "Альфа-Групп", так и за ее пределами.
Похожие статьи
-
Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка....
-
Успешные показатели развития ОАО "АСБ Беларусбанк" подтверждены компанией "FitchRatings", отчетом аудиторов "Deloite&;Touche", а также мнением...
-
Динамика собственных средств ООО "Планета" представлена в табл. 3. Таблица 3. Динамика собственных средств ООО "Планета" Наименование показателя На...
-
Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в следующих направлениях: - оценка достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период; -динамический...
-
Роль собственного капи тала заключается в том, что он слу жит регулятором, приводящим в соответствие рост и жизнеспособ ность банка. Это связано, прежде...
-
Анализ качества активов ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Данный анализ проводится на основе группировки статей актива баланса путем разделения их на производительные и непроизводительные. К числу...
-
Таблица 2.1 Бухгалтерский баланс ПАО "Сбербанк России". Наименование статьи На 01.01.2016, тыс. руб. Структура в % к валюте баланса На 01.01.2015, тыс....
-
Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей...
-
Анализ финансового результата - Анализ деятельности коммерческого банка
Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Анализ прибыли следует...
-
Основные источники раскрытия информации - Анализ деятельности коммерческого банка
Развитие аналитической работы в банке рассматривается как основа банковского аудита и менеджмента. Одновременно по мере расширения конкурентной среды на...
-
Общий анализ финансовой деятельности банка - Пути повышения эффективности розничного бизнеса банка
Для начала исчислим основные показатели деятельности Приорбанк ОАО. Таблица 1.2 - Показатели деятельности Приорбанк ОАО в 2013-2015 годах Наименование...
-
Анализ активов и пассивов банка Понятие доходности банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его...
-
Анализ банковского сектора РФ - Факторы, влияющие на формирование чистой процентной маржи банка
Наряду с комиссионными доходами чистая процентная маржа является одним из основных источников прибыли банка. Как показывает практика, с ростом...
-
Цеснабанк - одна из самых динамично развивающихся компаний, представляющая полный спектр финансовых услуг в Казахстане. На сегодняшний день общее...
-
Сравнительный финансовый анализ банков Для анализа выбраны ОАО "Сбербанк России", ОАО "Альфа-Банк", "Банк ВТБ-24" (ЗАО). В таблице 3 собраны крупнейшие...
-
Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как...
-
Понятие и сущность доходов и расходов коммерческого банка Доходы банка поглощают расходы, покрывают риски, создают прибыль и обеспечивают формирование...
-
Основные цели и задачи финансового состояния банка В настоящее время широко используются понятия "финансовый менеджмент", в буквальном смысле означающее...
-
Исследование достигнутых результатов деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк" необходимо начинать с ресурсов (пассива баланса), так как ресурсная база в...
-
Надежность банка подразумевает способность банка выполнять взятые на себя обязательства. Надежность банка - понятие, отличное от финансовой устойчивости....
-
Понятие прибыли как финансового результата деятельности коммерческого банка Прибыль - это сложная экономическая категория, представляющая собой...
-
Доходов над процентными расходами. 1.2. Комиссионную прибыль - превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами. 1.3. Прибыль от операций на...
-
Доходы коммерческого банка складываются из доходов, получаемых им от своей производственной и непроизводственной деятельности. Первые включают в себя...
-
Основные направления повышения финансовых результатов деятельности коммерческого банка Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо...
-
Для любого банка важно в ходе оценки своего финансового состояния получить результаты, которые бы достоверно отображали ситуацию, происходящую в банке....
-
Проанализируем рентабельность банка, используя данные приложений Б, В, Г, Д, Е, Ж. По формуле 39, рассчитаем общую рентабельность: Rобщ 2013 = (298424 /...
-
Позитивным фактором отечественной банковской системы является достаточно высокий уровень доходов, получаемых казахстанскими банками от своей основной...
-
Для более полного анализа проведем расчет и оценку финансовых коэффициентов платежеспособности. Так, коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) позволяет...
-
АО "Цеснабанк", созданный более 15 лет назад, занял достойное место в казахстанском банковском сообществе. Для страны эти годы стали периодом разительных...
-
В условиях рыночной экономи ки вопрос об эффективном управ лении финансовыми результатами банков второго уровня приобрета ет исключительную актуальность....
-
Разработка оценки достаточности в банке с учетом требований Базельского комитета и оптимизация управления основным капиталом коммерческого банка...
-
Важным элементом оценки финансового состояния кредитной организации выступает степень эффективности управления его активами и пассивами, которая...
-
Оценка и анализ финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка
Анализ финансового положения банка предназначен для общей характеристики финансовых показателей банка, определения их динамики и отклонений за отчетный...
-
Внедрение методики оценки эффективности коммерческих банков В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на...
-
Еще одним фактором роста активов Евразийского банка является увеличение объема операций на Казахстанской фондовой бирже. В марте 1996 года банком...
-
Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в...
-
Из-за неоднозначности трактовки эффективности деятельности коммерческого банка и многоаспектности этого понятия в настоящее время не существует также и...
-
В процессе анализа ликвидности анализа коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление...
-
Анализ финансовой деятельности банка - Дистанционное банковское обслуживание клиентов в России
В 2013 году Промсвязьбанк продолжил реализовывать стратегию развития, утвержденную руководством и акционерами банка [42]. В прошлом году был реализован...
-
Заключение - Анализ деятельности коммерческого банка на примере АО "Банк ТуранАлем"
Истекший финансовый год характеризуется международными экономическими и финансовыми организациями как точка отсчета финансового кризиса, явные признаки...
Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк", Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" - Анализ деятельности коммерческого банка