Анализ собственного капитала и его показателей - Анализ финансового состояния банка
Рассмотрим состав и структуру собственного капитала АО "АТФ Банк" за период с 2006 год по 2009 год (Таблица 7).
На основании проведенного анализа можно наблюдать увеличение собственного капитала на 89 947 тыс. тенге. Основную долю в изменении собствен
№ П/п |
Собственный капитал |
2006 Год |
2007 Год |
2008 Год |
2009 Год | ||||
Сумма |
% |
Сумма |
% |
Сумма |
% |
Сумма |
% | ||
1 |
Уставный акционерный капитал (за минусом выкупленных собственных акций) |
4197579 |
50,0 |
4737043 |
47,4 |
8877445 |
72,2 |
10031512 |
80,9 |
2 |
Дополнительный капитал |
2782354 |
33,1 |
2715851 |
27,2 |
1362184 |
11,1 |
1389997 |
11,2 |
3 |
Резервный капитал банка |
363740 |
4,3 |
1342350 |
13,4 |
659776 |
5,4 |
659783 |
5,3 |
4 |
Резерв по переоценки основных средств |
4868 |
0,1 |
17963 |
0,2 |
6090 |
0,0 |
0 |
0,0 |
5 |
Резервы по переоценке |
698 |
0,0 |
2575 |
0,0 |
2030 |
0,0 |
2000 |
0,02 |
6 |
Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) |
1047005 |
12,5 |
1179588 |
11,8 |
1395834 |
11,3 |
310015 |
2,5 |
ИТОГО КАПИТАЛ |
8396243 |
100,0 |
9995369 |
100,0 |
12303360 |
100,0 |
12393307 |
100,0 |
Ного капитала занимает увеличение уставного капитала на сумму 1 154 067 тыс. тенге, или на 8,7%. Дополнительный капитал за исследуемый период увеличился на 27 813 тыс. тенге и в структуре изменений составил 11,2%.
За анализируемый период уставный капитал в структуре всего собственного капитал увеличился с 72,2% до 80,9%. Дополнительный капитал в структуре собственного капитала увеличил свою долю с 11,1% в 2006 году до 11,2% в 2007 году.
Резервный капитал увеличился на 7 тыс. тенге и на конец 2007 года составил 659 783 тыс. тенге. В структуре изменений собственного капитала он составил 5,3%.
Таблица 7 - Анализ состава и структуры собственного капитала АО "АТФ Банк" за 2004-2007 годы, тыс. тенге
№ П/п |
Собственный капитал |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 Год | ||||
Сумма |
% |
Сумма |
% |
Сумма |
% |
Сумма |
% | ||
1 |
Уставный акционерный капитал (за минусом выкупленных собственных акций) |
4197579 |
50,0 |
4737043 |
47,4 |
8877445 |
72,2 |
10031512 |
80,9 |
2 |
Дополнительный капитал |
2782354 |
33,1 |
2715851 |
27,2 |
1362184 |
11,1 |
1389997 |
11,2 |
3 |
Резервный капитал банка |
363740 |
4,3 |
1342350 |
13,4 |
659776 |
5,4 |
659783 |
5,3 |
4 |
Резерв по переоценки основных средств |
4868 |
0,1 |
17963 |
0,2 |
6090 |
0,0 |
0 |
0,0 |
5 |
Резервы по переоценке |
698 |
0,0 |
2575 |
0,0 |
2030 |
0,0 |
2000 |
0,02 |
6 |
Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) |
1047005 |
12,5 |
1179588 |
11,8 |
1395834 |
11,3 |
310015 |
2,5 |
ИТОГО КАПИТАЛ |
8396243 |
100,0 |
9995369 |
100,0 |
12303360 |
100,0 |
12393307 |
100,0 |
Немаловажными в анализе являются показатели, характеризующие удельный вес Уставного капитала в сумме собственных средств и в общей сумме собственных, привлеченных и заемных средств банка, а также ряд других показателей комплексного анализа уставного капитала представленного в Таблице 8.
В результате проведенных расчетов можно сделать следующие выводы:
- - удельный вес Уставного капитала в сумме собственных средств увеличился и на конец исследуемого периода составлял 0,81 или 81%. Данное увеличение свидетельствует о росте статуса коммерческого банка; - удельный вес Уставного капитала в общей сумме собственных, привлеченных и заемных средств банка или к валюте баланса возрос с 0,11 в 2006 году до 0,12 в 2009 году;
Таблица 8 - Анализ показателей уставного капитала АО "" за 2006-2009 гг., тыс. тенге
Показатели |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Уставный капитал |
4197579 |
4737043 |
8877445 |
10031512 |
Собственный капитал |
8396243 |
9995369 |
12303360 |
12393307 |
Итого пассивов |
32761393 |
52265076 |
68794902 |
90010709 |
Сумма кредитных вложений |
27138 638 |
44 701 460 |
55 310 172 |
60 245 326 |
Сумма привлеченных средств |
18830842 |
35167595 |
46677512 |
66677512 |
Сумма заемных средств |
5534308 |
7102112 |
9814031 |
10939890 |
Сумма обязательств |
24365150 |
42269707 |
56491543 |
77617402 |
Удельный вес Уставного капитала в сум-ме собственных средств |
0,5 |
0,47 |
0,72 |
0,81 |
Удельный вес Уставного капитала в общей сумме собственных, привлеченных и заемных средств банка |
0,128 |
0,09 |
0,13 |
0,12 |
Удельный вес Уставного капитала в сумме кредитных вложений |
0,155 |
0,106 |
0,16 |
0,16 |
Удельный вес Уставного капитала в сумме привлеченных средств |
0,223 |
0,135 |
0,19 |
0,15 |
Удельный вес Уставного капитала в сумме Заемных средств |
0,76 |
0,67 |
0,9 |
0,92 |
Удельный вес Уставного капитала в сумме обязательств |
0,17 |
0,11 |
0,28 |
0,13 |
- - удельный вес Уставного капитала в сумме кредитных вложений остался без изменений и составил 0,16 пункта; - удельный вес Уставного капитала в сумме привлеченных средств уменьшился на 0,04 пункта и составил 0,15; - удельный вес Уставного капитала в сумме заемных средств увеличился на 0,02 пункта; - удельный вес Уставного капитала в сумме обязательств на 2007 год составил 0,13, т. е. уменьшился по сравнению с 2006 г. на 0,15пункта.
Для оценки качества собственных средств (капитала) определим собственные средства - брутто и собственные средства - нетто.
Собственные средства - брутто определяются путем расчета следующей величины:
- - уставного капитала банка за минусом стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров; - фондов банка (дополнительный капитал, эмиссионный доход, полученный при продаже акций первым владельцам по цене выше номинала, резервный капитал и фонды, создаваемые банком в соответствии с учредительными документами); - нераспределенный доход отчетного и прошлых периодов.
Собственные средства - нетто являются составляющей частью собственных средств - брутто и отличаются на величину иммобилизации (отвлечения) собственных средств. В состав отвлеченных средств входят банковские депозиты и инвестиционные активы, включающие в себя капитализированные активы (вложения собственных средств в основные средства и нематериальные активы) и финансовые инвестиции, то есть участие банка в хозяйственной деятельности других юридических лиц.
Таким образом, собственные средства - нетто выступают в качестве собственных кредитных ресурсов банка.
Отношение суммы иммобилизации к величине собственных средств - брутто называется коэффициентом иммобилизации. Он служит для оценки качественного состава собственных средств банка.
Снижение значения этого коэффициента способствует росту доходов банка и наоборот.
Определим и проведем анализ показателей иммобилизации и собственных средств - нетто в таблице 9 .
По данным таблицы 9 проанализируем абсолютные и относительные показатели иммобилизации: наибольший удельный вес в общей сумме
Таблица 9 Анализ показателей иммобилизации и собственных средств - нетто за 2006-2009 гг., тыс. тенге
№ Пп |
Наименование показателей |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
1 |
Основные средства по остаточной стоимости |
2 509 507 |
3 557 174 |
4 793 239 |
5 123 538 |
2 |
Нематериальные активы по остаточной стоимости |
170 622 |
250 155 |
335 936 |
346 736 |
Итого капитализированных активов |
2 680 129 |
3 807 329 |
5 129 175 |
5 470 274 | |
3 |
Инвестиции в капитал других юридических лиц |
0 |
163 220 |
162 380 |
168 299 |
4 |
Ценные бумаги |
1 365 818 |
803 016 |
1 955 993 |
2 101 785 |
Итого финансовых инвестиций |
1 365 818 |
966 236 |
2118373 |
2 270 084 | |
5 |
Депозиты в Национальном банке РК |
19 571 |
1 010 496 |
104 546 |
135 516 |
6 |
Депозиты в других банках (за вычетом провизий на покрытие убытков) |
2 316 763 |
10 864 639 |
9 953 731 |
11 899 756 |
Итого депозитов банка |
2 336 334 |
11 875 135 |
10 058 277 |
12 035 272 | |
Сумма иммобилизации |
6 382 281 |
15 983 979 |
17 305 825 |
19 775 630 | |
Собственные средства - брутто |
8 396 243 |
9 995 369 |
12 303 360 |
12 393 307 | |
Собственные средства - нетто |
2 013 962 |
-5 988 610 |
-5 002 465 |
-7 382 323 | |
Коэффициент иммобилизации |
0,76 |
1,6 |
1,4 |
1,6 |
Иммобилизации 2006 году и 2007 году составляют банковские депозиты, в удельном весе это составляет 58,1% и 60,8%, доля капитализированных активов также высока 42% в 2006 году, в 2007 году - 23,8%, 2008 году-29,6%, в 2009 году - 27,6%.
Сумма иммобилизации за анализируемый период увеличилась на 2 469 805 тыс. тенге, что способствовало уменьшению собственных средств - нетто на 7 382 323 тыс. тенге.
Коэффициент иммобилизации возрос с 0,76 до 1,6, что следует расценивать как негативное явление, поскольку это приводит к сокращению доходов банка.
Похожие статьи
-
Анализ обязательств банка и его показателей - Анализ финансового состояния банка
Рассмотрим состав и структуру обязательств банка (Таблица 10). За исследуемый период обязательства банка увеличились на 21 125 859 тыс. тенге и составили...
-
Анализ активов и пассивов банка Понятие доходности банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его...
-
Банк стремится быть заслуживающим доверия, современным, конкурентным, коммерческим банком, работающим на казахстанском рынке и служащим финансовым...
-
Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в следующих направлениях: - оценка достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период; -динамический...
-
Краткие сведения о предприятии. Анализ имущественного положения предприятия и источников его формирования ТОО "Тарлан АВТО" образовано 14 октября 2005...
-
Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в...
-
АО "Цеснабанк", созданный более 15 лет назад, занял достойное место в казахстанском банковском сообществе. Для страны эти годы стали периодом разительных...
-
АО "БТА Банк" ведет бухгалтерскую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) и законодательством Республики...
-
Организанионно-экономическая характеристика АО "Банк ЦентрКредит" является акционерным обществом, образованным и осуществляющим свою деятельность на...
-
Для анализа состава и структуры источников образования имущества АО "АТФ Банк", на наш взгляд, необходимо проследить изменение ликвидности Таблица 3 -...
-
Оценка и анализ финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка
Анализ финансового положения банка предназначен для общей характеристики финансовых показателей банка, определения их динамики и отклонений за отчетный...
-
В настоящее время первостепенное значение при оценке финансовой устойчивости банка уделяется показателям достаточности капитала. Цель анализа...
-
Анализ показателей деятельности АО "Народный Банк Казахстана" - Анализ банковской деятельности
Активные операции АО "Народный Банк Казахстана" составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение...
-
Анализ финансового состояния в коммерческом банке - Элементы банковского менеджмента
Коммерческий банк управление ликвидность В качестве основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка можно выделить: 1) структурный анализ...
-
Финансовая устойчивость - целеполагающее свойство финансового анализа. Анализ и оценка финансовой устойчивости позволяет внешним субъектам анализа...
-
Достаточность банковского капитала. Этой проблеме всегда уделялось особое внимание, поскольку, как уже говорилось, собственные ресурсы банка - важнейший...
-
Оценка достаточности капитала банка и выполнение других нормативов Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени...
-
Анализ активных и пассивных операций - Оценка финансового положения коммерческого банка
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...
-
Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую...
-
Собственный капитал банка состоит из уставного, резервного, фонда развития банка, других фондов, нераспределенной прибыли прошлых лет и прибыли текущего...
-
Анализ собственного капитала банка В главе 2.3 была проанализирована динамика и структура активов и пассивов банка ОАО "МТС-Банк" за 2011-2013 годы, в...
-
Анализ состава и структуры собственного капитала Анализ структуры собственного капитала банка ПАО "Сбербанк России" целесообразно начинать с анализа...
-
Для любого банка важно в ходе оценки своего финансового состояния получить результаты, которые бы достоверно отображали ситуацию, происходящую в банке....
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"
Рассмотрев и тщательно изучив данную дипломную работу можно сделать следующие выводы: Ресурсы банков второго уровня представляют собой совокупность...
-
Важное место в анализе ресурсной базы занимает анализ привлеченных ресурсов банка, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре пассива...
-
Анализ динамики состава и структуры имущества АО "АТФ Банк" - Анализ финансового состояния банка
В последние годы в зарубежной практике ведения банковского дела управление ликвидностью все больше базируется на территории управления пассивами....
-
Центральные банки стран рыночной экономики регулируют платежеспособность коммерческих банков посредством установления ограничений обязательств банка,...
-
Экономические основы и состав собственного капитала В законодательных актах большинства стран понятие "банк" означает организацию, осуществляющую прием...
-
Введение - Анализ финансового состояния банка
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной...
-
Разработка оценки достаточности в банке с учетом требований Базельского комитета и оптимизация управления основным капиталом коммерческого банка...
-
Характеристика оценки достаточности и анализа источников формирования основных ресурсов коммерческих банков, их структура В современной рыночной...
-
Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей...
-
Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с настоящей методикой определяется как сумма основного капитала и...
-
Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка....
-
Значение собственных ресурсов банка состоит в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства...
-
Динамику и структуру активов и пассивов банка оценим с помощью таблицы 1, используя данные приложений Б, В, Г. Динамику активов банка за 2011-2013 годы...
-
Заключение - Собственные и привлеченные средства банка, методика их анализа и прогнозирования
1. Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц,...
-
Цеснабанк - одна из самых динамично развивающихся компаний, представляющая полный спектр финансовых услуг в Казахстане. На сегодняшний день общее...
-
Проведем горизонтальный анализ баланса. Данные представим в Приложении 6(таблице 2.9). Проведем вертикальный анализ баланса. Данные представим в...
-
На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным...
Анализ собственного капитала и его показателей - Анализ финансового состояния банка