Анализ управления пассивами банка - Анализ финансового состояния банка

Критическими параметрами управления активами и пассивами являются показатель чистого процентного дохода (ЧПД) и его относительная величина в форме чистой процентной маржи (ЧПМ).

Таблица 13 Расчет чистого процентного дохода (ЧПД) и чистой процентной маржи (ЧПМ) за период 2006-2009 гг.

Показатели

2006 год

2007 год

2008 год

2009 год

Процентный доход

12643658

24421411

52523712

60042387

Расходы по процентам

2794551

5146252

9159941

10112056

Стоимость доходных активов

28504452

45504476

46457165

47903145

Чистый процентный доход

9849107

19275159

43363771

49930331

Чистая процентная маржа

0,3455

0,424

0,933

1,042

В результате проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

    - процентный доход банка за период вырос в 4,7 раза и составил 60042387 тыс. тенге; - расходы по процентам также выросли и составили 10112056 тыс. тенге (в 3,6 раза); - стоимость доходных активов за период выросла в 1,68 раза или на 19398693 тыс. тенге; - чистый процентный доход увеличился на 40081224 тыс. тенге или в 5,1 раза и составил на 2007 год - 49930331 тыс. тенге. Основным фактором данного роста является опережение темпа роста процентного дохода над темпами роста расходов по процентам; - чистая процентная маржа выросла с 0,3455 до 1,042 или в 3,01 раза, что опять сложилось из-за высокого роста чистого процентного дохода.

Управление гэпом - один из основных методов управления активами и пассивами (хеджирования риска процентных ставок), основанный на изменении риска, возникающего из-за разрыва в сроках погашения активов и пассивов.

По степени подверженному риску из-за изменения процентных ставок все статьи баланса могут быть подразделены на три группы:

    - чувствительные к изменению процентных ставок; - нечувствительные к изменению процентных ставок (сюда могут быть отнесены бесплатные пассивы и неработающие активы); - с фиксированными ставками.

Величина гэпа рассчитывается как разница между чувствительными к изменениям процентных ставок активами (RSA - Risk Sensitive Assets) и чувствительными к изменениям процентных ставок пассивами (RSL - Risk Sensitive Liabilities):

Гэп = RSA - RSL (5)

В зависимости от своего значения гэп может быть отрицательным (пассивным), так и положительным (активным).

Отрицательный гэп показывает, что банк чувствителен по пассивам. Когда процентная ставка вырастает за определенный период времени, банк выплачивает более высокую процентную ставку по всем переоцениваемым пассивам и получает больший доход по всем переоцениваемым активам.

Противоположная ситуация возникает, когда имеет место положительный гэп, который показывает, что у банка больше активов, чем чувствительных к изменениям процентных ставок пассивов.

Рассчитаем данный показатель в таблице 14 и дадим оценку его изменения за период.

Таблица 14 Расчет гэпа банка за период 2006-2009 гг.

Показатели

2006 год

2007 год

2008 год

2009 год

Чувствительные к изменениям процентных ставок активы, всего

27138638

44701460

55310172

77354025

Депозиты в Национальном банке РК

19571

1010496

104546

135516

Депозиты в других банках (за вычетом провизий на покрытие убытков)

2316763

10864639

9953731

11899756

Займы и лизинги (за вычетом провизий на покрытие убытков)

24802304

32826325

45251895

65318753

Чувствительные к изменениям процентных ставок пассивы, всего

19390246

36672218

49689618

69934651

Депозиты

18830842

35167595

46677512

66677512

Задолженность перед другими банками и организациями

559404

1504623

3012106

3257139

ГЭП

7748392

8029242

5620554

7419374

Данный анализ показывает чувствительность банка по активам, то есть величина активов чувствительных к изменениям процентных ставок выше аналогичных пассивов. Также наблюдается снижение данного показателя, то есть приближение его к нулевому гэпу, который обеспечивает банку относительную защиту от риска процентных ставок.

Чтобы определить, каким образом будет непосредственное влияние величины гэпа на банковскую деятельность, применим показатель, который рассчитывается как отношение гэпа к валюте баланса (Таблица 15). Он характеризует гэп следующим образом:

    - менее 10% - нормальный гэп, риск допустим и управляем; - 10%-12% - тактический гэп; - 12%-15% стратегический гэп; - более 15% - спекулятивный гэп, который считается неуправляемым и опасным для банка.

Таблица 15 Определение влияния величины гэпа на банковскую деятельность

Показатели

2006 год

2007 год

2008 год

2009 год

ГЭП

7748392

8029242

5620554

7419374

Валюта баланса

32761393

52265076

68794902

90010709

Влияние величины гэпа на банковскую деятельность, %

23

15

8

8,2

Как видно из таблицы 15, за данный период банк смог снизить величину спекулятивного гэпа до нормального, тем самым обезопасив свою деятельность.

Похожие статьи




Анализ управления пассивами банка - Анализ финансового состояния банка

Предыдущая | Следующая