Анализ управления пассивами банка - Анализ финансового состояния банка
Критическими параметрами управления активами и пассивами являются показатель чистого процентного дохода (ЧПД) и его относительная величина в форме чистой процентной маржи (ЧПМ).
Таблица 13 Расчет чистого процентного дохода (ЧПД) и чистой процентной маржи (ЧПМ) за период 2006-2009 гг.
Показатели |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
Процентный доход |
12643658 |
24421411 |
52523712 |
60042387 |
Расходы по процентам |
2794551 |
5146252 |
9159941 |
10112056 |
Стоимость доходных активов |
28504452 |
45504476 |
46457165 |
47903145 |
Чистый процентный доход |
9849107 |
19275159 |
43363771 |
49930331 |
Чистая процентная маржа |
0,3455 |
0,424 |
0,933 |
1,042 |
В результате проведенного анализа можно сделать следующие выводы:
- - процентный доход банка за период вырос в 4,7 раза и составил 60042387 тыс. тенге; - расходы по процентам также выросли и составили 10112056 тыс. тенге (в 3,6 раза); - стоимость доходных активов за период выросла в 1,68 раза или на 19398693 тыс. тенге; - чистый процентный доход увеличился на 40081224 тыс. тенге или в 5,1 раза и составил на 2007 год - 49930331 тыс. тенге. Основным фактором данного роста является опережение темпа роста процентного дохода над темпами роста расходов по процентам; - чистая процентная маржа выросла с 0,3455 до 1,042 или в 3,01 раза, что опять сложилось из-за высокого роста чистого процентного дохода.
Управление гэпом - один из основных методов управления активами и пассивами (хеджирования риска процентных ставок), основанный на изменении риска, возникающего из-за разрыва в сроках погашения активов и пассивов.
По степени подверженному риску из-за изменения процентных ставок все статьи баланса могут быть подразделены на три группы:
- - чувствительные к изменению процентных ставок; - нечувствительные к изменению процентных ставок (сюда могут быть отнесены бесплатные пассивы и неработающие активы); - с фиксированными ставками.
Величина гэпа рассчитывается как разница между чувствительными к изменениям процентных ставок активами (RSA - Risk Sensitive Assets) и чувствительными к изменениям процентных ставок пассивами (RSL - Risk Sensitive Liabilities):
Гэп = RSA - RSL (5)
В зависимости от своего значения гэп может быть отрицательным (пассивным), так и положительным (активным).
Отрицательный гэп показывает, что банк чувствителен по пассивам. Когда процентная ставка вырастает за определенный период времени, банк выплачивает более высокую процентную ставку по всем переоцениваемым пассивам и получает больший доход по всем переоцениваемым активам.
Противоположная ситуация возникает, когда имеет место положительный гэп, который показывает, что у банка больше активов, чем чувствительных к изменениям процентных ставок пассивов.
Рассчитаем данный показатель в таблице 14 и дадим оценку его изменения за период.
Таблица 14 Расчет гэпа банка за период 2006-2009 гг.
Показатели |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
Чувствительные к изменениям процентных ставок активы, всего |
27138638 |
44701460 |
55310172 |
77354025 |
Депозиты в Национальном банке РК |
19571 |
1010496 |
104546 |
135516 |
Депозиты в других банках (за вычетом провизий на покрытие убытков) |
2316763 |
10864639 |
9953731 |
11899756 |
Займы и лизинги (за вычетом провизий на покрытие убытков) |
24802304 |
32826325 |
45251895 |
65318753 |
Чувствительные к изменениям процентных ставок пассивы, всего |
19390246 |
36672218 |
49689618 |
69934651 |
Депозиты |
18830842 |
35167595 |
46677512 |
66677512 |
Задолженность перед другими банками и организациями |
559404 |
1504623 |
3012106 |
3257139 |
ГЭП |
7748392 |
8029242 |
5620554 |
7419374 |
Данный анализ показывает чувствительность банка по активам, то есть величина активов чувствительных к изменениям процентных ставок выше аналогичных пассивов. Также наблюдается снижение данного показателя, то есть приближение его к нулевому гэпу, который обеспечивает банку относительную защиту от риска процентных ставок.
Чтобы определить, каким образом будет непосредственное влияние величины гэпа на банковскую деятельность, применим показатель, который рассчитывается как отношение гэпа к валюте баланса (Таблица 15). Он характеризует гэп следующим образом:
- - менее 10% - нормальный гэп, риск допустим и управляем; - 10%-12% - тактический гэп; - 12%-15% стратегический гэп; - более 15% - спекулятивный гэп, который считается неуправляемым и опасным для банка.
Таблица 15 Определение влияния величины гэпа на банковскую деятельность
Показатели |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
ГЭП |
7748392 |
8029242 |
5620554 |
7419374 |
Валюта баланса |
32761393 |
52265076 |
68794902 |
90010709 |
Влияние величины гэпа на банковскую деятельность, % |
23 |
15 |
8 |
8,2 |
Как видно из таблицы 15, за данный период банк смог снизить величину спекулятивного гэпа до нормального, тем самым обезопасив свою деятельность.
Похожие статьи
-
Относительно новым направлением банковского финансового менеджмента, к которому активно подключаются коммерческие банки а, сформировавшие и реализующие...
-
Одним из ключевых моментов модели переоценки по срокам погашения является разделение активов и пассивов на две категории: активы/пассивы, чувствительные...
-
Действующая в Банк ВТБ система управления рыночными рисками включает в себя управление процентными, ценовыми, валютными рисками и рисками рыночной...
-
Общий анализ финансовой деятельности банка - Пути повышения эффективности розничного бизнеса банка
Для начала исчислим основные показатели деятельности Приорбанк ОАО. Таблица 1.2 - Показатели деятельности Приорбанк ОАО в 2013-2015 годах Наименование...
-
Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в следующих направлениях: - оценка достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период; -динамический...
-
Оценка и анализ финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка
Анализ финансового положения банка предназначен для общей характеристики финансовых показателей банка, определения их динамики и отклонений за отчетный...
-
Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей...
-
В первую очередь необходимо сказать несколько слов о внутренней методике оценки финансового состояния ОАО "Сбербанк" России. Данная методика содержит в...
-
Анализ финансового результата - Анализ деятельности коммерческого банка
Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Анализ прибыли следует...
-
АО "Цеснабанк", созданный более 15 лет назад, занял достойное место в казахстанском банковском сообществе. Для страны эти годы стали периодом разительных...
-
Приложение №1 Расчет экономического капитала на основе регуляторной открытой валютной позиции В отсутствие расчета экономической открытой валютной...
-
Позитивным фактором отечественной банковской системы является достаточно высокий уровень доходов, получаемых казахстанскими банками от своей основной...
-
Таблица 2.1 Бухгалтерский баланс ПАО "Сбербанк России". Наименование статьи На 01.01.2016, тыс. руб. Структура в % к валюте баланса На 01.01.2015, тыс....
-
Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов...
-
Заключение - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка
Результаты проведенного исследования дают основание для следующих выводов и предложений по совершенствованию финансового состояния коммерческого банка:...
-
Понятие прибыли как финансового результата деятельности коммерческого банка Прибыль - это сложная экономическая категория, представляющая собой...
-
Анализ внутренней методики оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" показал, что рассматриваемый подход не включает в себя исследование...
-
Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как...
-
Анализ показателей деятельности в коммерческом банке играет главенствующую роль в повышении надежности и качества управления, определяющим фактором...
-
Проанализируем рентабельность банка, используя данные приложений Б, В, Г, Д, Е, Ж. По формуле 39, рассчитаем общую рентабельность: Rобщ 2013 = (298424 /...
-
Состояние финансово-хозяйственной деятельности предприятия может быть оценено на основе изучения финансовых результатов его работы, которые зависят от...
-
Динамика собственных средств ООО "Планета" представлена в табл. 3. Таблица 3. Динамика собственных средств ООО "Планета" Наименование показателя На...
-
Успешные показатели развития ОАО "АСБ Беларусбанк" подтверждены компанией "FitchRatings", отчетом аудиторов "Deloite&;Touche", а также мнением...
-
Анализ кредитной деятельности банка и его краткая финансовая характеристика АО "Цеснабанк", основан в 1992 году. За годы работы Цеснабанк завоевал...
-
Экономический анализ деятельности АО "Банк ЦентрКредит" - Сущность управления ссудным портфелем
АО "Банк ЦентрКредит" - Акционерное Общество "Банк ЦентрКредит" создано 19 сентября 1988 года и является одним из первых коммерческих банков Казахстана....
-
Анализ процентной маржи коммерческого банка - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка
Банки в своей деятельности подвергаются многочисленным рискам, одним из которых являются процентный и рыночный риски, которые связаны с вероятными...
-
Основные направления повышения финансовых результатов деятельности коммерческого банка Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо...
-
Банк стремится быть заслуживающим доверия, современным, конкурентным, коммерческим банком, работающим на казахстанском рынке и служащим финансовым...
-
Сущность и классификация финансовых рисков банка Существуют несколько предпосылок роста интереса коммерческих банков к управлению рисками [12, с...
-
Разработка оценки достаточности в банке с учетом требований Базельского комитета и оптимизация управления основным капиталом коммерческого банка...
-
Сравнительный финансовый анализ банков Для анализа выбраны ОАО "Сбербанк России", ОАО "Альфа-Банк", "Банк ВТБ-24" (ЗАО). В таблице 3 собраны крупнейшие...
-
Анализ прибыльности банка - Оценка финансового положения коммерческого банка
При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида дохода в их общей сумме. Стабильны прирост доходов является результатом...
-
Анализ активных и пассивных операций - Оценка финансового положения коммерческого банка
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...
-
АО "БТА Банк" ведет бухгалтерскую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) и законодательством Республики...
-
Методом анализа финансового состояния банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с...
-
Внутренняя методика оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" характеризуется рядом преимуществ, которые позволяют осуществить...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Финансовое состояние фирмы: анализ и оценка (на примере ЗАО "Райффайзенбанка")
В ходе выполнения курсовой работы были выполнены следующие задачи: 1) дано понятие финансовое состояние; 2) рассмотрены сущность и оценка финансового...
-
В целях оценки своего финансового состояния, ОАО "Банк "Санкт-Петербург" использует специально разработанную внутреннюю методику. Данный подход...
-
Важным элементом оценки финансового состояния кредитной организации выступает степень эффективности управления его активами и пассивами, которая...
-
Помимо методики, разработанной ЦБ РФ в целях осуществления надзора над деятельностью кредитных организаций, существует большое количество других подходов...
Анализ управления пассивами банка - Анализ финансового состояния банка