Анализ активных операций - Система управления активами коммерческого банка

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

Управление активами банков представляет собой порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.

Активные операции коммерческого банка составляют существенную и определяющую часть его операций, которые зависят от структуры активов, объема рисковых активов, диверсификации активных операций и ликвидности. Активы банков изучают и позиции состава и структуры. В каждом банке возникают проблемы при установлении и соблюдении рациональной структуры актива. Устанавливая рациональную структуру активов, банки должны выполнять требования к ликвидности, т. е. иметь достаточный размер высоколиквидных и менее ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм, типов. Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объем активов, приносящих доход.

При управлении активами банки анализируют содержание собственного банковского портфеля в разрезе видов портфеля и содержания каждого портфеля. Банковский портфель характеризует состояние всех сторон актива и пассива банка.

Коммерческие банки заботятся о качестве активов в которое вкладывается смысл: обеспечение возврата кредитов, способность получать доход и покрывать убытки, диверсификация состава кредитного портфеля.

Структура активов баланса за три исследуемых года представлена в таблице 7.

Таблица 7

Структура активов баланса, млн. тенге

АКТИВЫ

2010 г

2011 г

2012 г

Изменения

Млн. тенге

% к итогу

Млн. тенге

% к итогу

Млн. тенге

% к итогу

Млн. тенге

% к итогу

Наличная валюта в том числе:

1733

1,14

10311

3,63

48848

8,52

47115

7,38

Национальная валюта - тенге

698

0,46

4650

1,63

19757

3,44

19059

2,98

Иностранная валюта

1035

0,68

5661

1,99

29091

5,07

28056

4,39

Депозиты в Нац. Банке

37753

24,88

8392

2,95

41115

7,17

3362

-17,71

Депозиты в других банках

-

-

18813

6,61

72608

12,66

72608

12,66

Ссуды и лизинги

82650

54,47

204836

72,04

355838

62,05

273188

7,58

Основные средства

19739

13,01

37693

13,25

41181

7,18

21442

-5,83

Нематериальные активы

96

0,06

231

0,08

197

0,03

101

-0,03

Прочие активы

9756

6,43

4062

1,43

13594

2,37

3838

-4,06

ИТОГО активы

151727

100

284338

100

573381

100

421654

Из таблицы 7 видно, что все активы повысились на 421654 млн. тенге. и структура активов баланса показала некоторое изменения: удельный вес наличной валюты в кассе повысился в 2012 году на 7,38 пункта и составил 8,52% или 48848 млн. тенге. В то же время произошло увеличение ссуд и лизингов на 273188 млн. тенге или на 7,58 пункта, которые составил и 355838 млн. тенге. Удельный вес основных средств снизился на 5,83 пункта и составил 7,18% или 41181 млн. тенге, что больше, чем в 2010 году на 21442 млн. тенге. Также снизился удельный вес нематериальных активов на 0,03 пункта и составил 0,03% или 197 млн. тенге. Удельный вес депозитов в Национальном Банке снизился на 17,71 пункта и составил 7,17 % или 41115 млн. тенге.

Процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры, и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств является основным моментом в деятельности банка. Устойчивая ресурсная база позволяет банку успешно проводить активные операции. В результате проведения банком пассивных операций образуются банковские ресурсы, состоящие из собственного капитала и собственных средств.

Вторая и третья категории активов являются доходными, но с повышенным риском.

Четвертая - здания и оборудования выступают как не ликвидными, так и не доходными активами.

Активы банков изучают с позиции состава и структуры. В каждой банке возникают проблемы при установлении и соблюдении рациональной структуры активов. Устанавливая рациональную структуру активов, банки должны выполнять требования к ликвидности, то есть иметь достаточный размер высоколиквидных и менее ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм типов.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.

Основной проблемой управления банком выступает задача держания оптимального соотношения между ликвидностью прибыльностью. Так, ликвидность представляет собой способность банка по быстрому превращению активов в деньги и своевременно и полно по первому требованию выплачивать наличные за счет использования активов.

Чем выше ликвидность активов, хранящихся в банке, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно снижается доход, получаемый от этих активов. Искусство управления банком и состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не снижая ликвидности и, соответственно, удерживаемая на требуемом уровне платежеспособность.

Основным показателем устойчивости актива коммерческого банка выступает ликвидность активов. Это объемный комплексный показатель. Показатели ликвидности измеряются в коэффициентах, которыми широко пользуются в практике сами банки (таблица 8).

Таблица 8

Структура актива баланса АО "Цеснабанк ", %

Разбивка активовь

2010г

2011г

2012г

Изменения, %

Деньги и резервыь

14,5

14,8

15,9

1,1

Средства в банкахь

2,7

1,5

2,9

ЦБ

13,6

11,9

14,8

2,9

Ссуды клиентамь

72,1

72,6

75,9

3,3

Основные средства и нематериальные активы

6,2

6,4

8,4

2,0

Другие активыь

2,9

1,6

2,4

0,8

Самый большойь удельный вес за целый анализируемыйй период занимает такиеь статьиь активаь баланса. Как ссуды и ценныее бумаги за 2012 год ссуды клиентами составили 75,9 %, ценные бумаги 14,8 %. То есть нужно говоритьь о том, что Банк продолжаль выдаватьь различныеь виды ссуд, что говоритьо высокой ликвидностии активов. По состояниюь на 1 января 2013 года, активы банка в денежныхь средствах и их эквивалентахь составилио приблизительно 29 млрд. тенге, это приблизительноь около 12,7% активов банка. Коэффициенты ликвидностии банка составили: К4-2 - 4,1 (Коэффициенты срочной ликвидностиь к4-2 рассчитывается как соотношениее среднемесячногоо размера ликвидных активов с оставшимсяь сроком до погашенияя до одногоо месяцаь включительноо к среднемесячномуь размеру срочныхь обязательства с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно, как минимум 0.9). К4-3 - 2,1 (Коэффициент срочной ликвидности К4-3 рассчитываетсяя как соотношениее среднемесячного размера ликвидных активов с оставшимсяя срокомь до погашенияя до трех месяцев включительно к среднемесячному размеру срочныхь обязательств с оставшимся сроком до погашенияя до трех месяцевь включительно, минимум 0,8).

Погашения в 2012 году включають погашение двух субординированных облигаций: 3.1 млрд. тенге в мае и 7.5 млрд. в декабре. Высокийь уровень ликвидности дает уверенность в способности банка выполнить свои обязательства. Анализы активов банка проведеме как по вертикали, так и по горизонтали.

Коммерческие банки заботятся о качестве активов, в которое вкладывается смысл: обеспечение возврата кредитов; способность получать доход и покрывать убытки; диверсификация состава кредитного портфеля.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов, за счет которых покрываются свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. В банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делятся на депозиты и прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банки получают в виде займом от других банков или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

Похожие статьи




Анализ активных операций - Система управления активами коммерческого банка

Предыдущая | Следующая