Анализ финансовых результатов ПАО Сбербанк России - Кредитование юридических лиц в коммерческом банке Российской Федерации
Таблица 2.1 Бухгалтерский баланс ПАО "Сбербанк России".
Наименование статьи |
На 01.01.2016, тыс. руб. |
Структура в % к валюте баланса |
На 01.01.2015, тыс. руб. |
Структура в % к валюте баланса |
Изменение(+, -) |
Темп прироста(снижения),% | |
I. АКТИВЫ | |||||||
1. |
Денежные средства |
1 240 712 425 |
5,71 |
717 319 916 |
4,41 |
523 392 509 |
72,97 |
2. |
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
369 675 704 |
1,70 |
408 802 599 |
2,51 |
-39 126 895 |
-9,57 |
2.1. |
Обязательные резервы |
142 522 154 |
0,66 |
112 129 198 |
0,69 |
30 392 956 |
27,11 |
3. |
Средства в кредитных организациях |
356 487 333 |
1,64 |
94 301 261 |
0,58 |
262 186 072 |
278,03 |
4. |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток |
825 688 140 |
3,80 |
144 662 649 |
0,89 |
681 025 491 |
470,77 |
5. |
Чистая ссудная задолженность |
15 889 379 335 |
73,07 |
11 978 006 945 |
73,60 |
3 911 372 390 |
32,65 |
6. |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
1 745 489 852 |
8,03 |
1 744 228 260 |
10,72 |
1 261 592 |
0,07 |
6.1. |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
385 839 342 |
1,77 |
310 871 192 |
1,91 |
74 968 150 |
24,12 |
7. |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
366 474 111 |
1,69 |
403 987 608 |
2,48 |
-37 513 497 |
-9,29 |
8. |
Требования по текущему налогу на прибыль |
67 057 790 |
0,31 |
261 236 |
0,00 |
66 796 554 |
25569,43 |
9. |
Отложенный налоговый актив |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 | |
10. |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
478 611 700 |
2,20 |
468 069 623 |
2,88 |
10 542 077 |
2,25 |
11 |
Прочие активы |
407 183 754 |
1,87 |
315 457 133 |
1,94 |
91 726 621 |
29,08 |
12 |
Всего активов |
21 746 760 144 |
100,00 |
16 275 097 230 |
100,00 |
5 471 662 914 |
33,62 |
Баланс |
21 746 760 144 |
100,00 |
16 275 097 230 |
100,00 |
5 471 662 914 |
33,62 | |
Продолжение таблицы 2.1 | |||||||
II. ПАССИВЫ | |||||||
13 |
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ |
3 515 817 946 |
16,17 |
1 967 035 549 |
12,09 |
1 548 782 397 |
78,74 |
14 |
Средства кредитных организаций |
794 856 364 |
3,66 |
630 459 333 |
3,87 |
164 397 031 |
26,08 |
15 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
14 026 723 547 |
64,50 |
11 128 035 158 |
68,37 |
2 898 688 389 |
26,05 |
15.1. |
Вклады физических лиц |
7 999 051 651 |
36,78 |
7 655 694 738 |
47,04 |
343 356 913 |
4,48 |
16 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток |
617 944 480 |
2,84 |
34 050 544 |
0,21 |
583 893 936 |
1714,79 |
17 |
Выпущенные долговые обязательства |
513 402 485 |
2,36 |
404 518 757 |
2,49 |
108 883 728 |
26,92 |
18. |
Обязательство по текущему налогу на прибыль |
2 170 |
0,00001 |
0 |
0 |
2 170 | |
19 |
Отложенное налоговое обязательство |
42 891 174 |
0,20 |
0 |
0 |
42 891 174 | |
20 |
Прочие обязательства |
216 252 982 |
0,99 |
144 796 061 |
1,01 |
71 456 921 |
49,35 |
21 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
36 530 500 |
0,17 |
31 000 692 |
0,19 |
5 529 8080 |
17,84 |
22 |
Всего обязательств |
19 764 421 648 |
90,88 |
14 339 896 094 |
88,11 |
5 424 525 554 |
37,83 |
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |||||||
23 |
Средства акционеров (участников) |
67 760 844 |
0,31 |
67 760 844 |
0,42 |
0 |
0,00 |
24 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
25 |
Эмиссионный доход |
228 054 226 |
1,05 |
228 054 226 |
1,40 |
0 |
0,00 |
26 |
Резервный фонд |
3 527 429 |
0,02 |
3 527 429 |
0,02 |
0 |
0,00 |
27 |
Переоценка ценных бумаг, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) |
-197 450 451 |
0,91 |
-7 888 290 |
0,05 |
-189 562 161 |
2403,08 |
28 |
Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство |
80 536 315 |
0,37 |
82 570 859 |
0,51 |
-2 034 544 |
-2,46 |
29 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
1 488 697 172 |
6,85 |
1 183 526 718 |
7,27 |
305 170 454 |
25,78 |
30 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
311 212 961 |
1,43 |
377 649 350 |
2,32 |
-66 436 389 |
-17,59 |
31 |
Всего источников собственных средств |
1 982 338 496 |
9,12 |
1 935 201 136 |
11,89 |
47 137 360 |
2,44 |
Баланс |
21 746 760 144 |
100 |
16 275 097 230 |
100 |
100,00 |
33,62 |
Наибольшую долю в активе баланса имеет чистая ссудная задолженность и составляет 73,04 % и 73,6% соответственно на 01.01.2016 и 01.01.2015. В пассиве наибольшую долю имеют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (64,5% и 68,37%). Среди источников собственных средств наибольшую долю имеет нераспределенная прибыль, а именно 6,85%и 7,27% от валюты баланса.
Основными факторами роста активов Банка в 2015 году были кредиты юридическим и физическим лицам: прирост активов на 71,5% обеспечен чистой ссудной задолженностью. На рост балансовых статей значительно повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2014 гол на 71,9%, курс евро - на 52,0%.
В декабре банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму 1,4 трлн. руб. Всего за год выдано порядка 8 трлн. руб. - на 8,8% больше, чем годом ранее. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за декабрь на 893 млрд. руб. В целом за год портфель вырос на 3,1 трлн. руб. или на 36,3% и составил 11,7 трлн. руб. Рост обусловлен как новыми выдачами кредитов, так и положительной переоценкой ранее выданных валютных кредитов, возникшей из-за изменения курсов валют.
Частным клиентам в декабре выдано более 200 млрд. руб., с начала года - 2 трлн руб. кредитов, что на 10% превышает объем выдачи за прошлый год без учета оборотов по кредитным картам. Кредитный портфель частных клиентов увеличился за декабрь на 55 млрд. руб. За год портфель вырос на 737 млрд. руб. или на 22,1% и составил почти 4,1 трлн. руб. Около половины розничного портфеля банка составляют жилищные кредиты.
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле на 1 января 2015 года составила 2,0%, снизившись за год на 0,2 п. п.
Объем вложений в ценные бумаги за год снизился на 35,9 млрд. руб. или на 1,8%. Их остаток на 1 января 2016 года составил 1,9 трлн. руб.
Средства юридических лиц в декабре увеличились на 966 млрд. руб. за счет сезонного роста срочных депозитов и переоценки ранее привлеченных валютных средств. Прирост в целом за год составил 1 949 млрд. руб. или 62,5%. Остаток средств юридических лиц на 1 января 2016 года составил 5,1 трлн. руб.
Средства физических лиц за декабрь выросли на 192 млрд. руб. как за счет притока средств, так и за счет переоценки валютных депозитов. За год средства физических лиц увеличились на 473 млрд. руб. или на 5,9% и на 1 января 2016 года составили 8,5 трлн. руб.
Далее рассмотрим показатели отчета о финансовых результатах представленные в таблице 2.
Таблица 2.2 Показатели отчета о финансовых результатах ОАО "Сбербанк России"
Показатели (млн. руб.) |
2016 год |
2015 год |
Изменение |
Чистый процентный доход |
853 660 |
721 436 |
18.3 % |
Чистый комиссионный доход |
276 879 |
228 157 |
21.4 % |
Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций |
81 182 |
21 955 |
269.8 % |
Операционные доходы до совокупных резервов |
1 259 135 |
992 671 |
26.8 % |
Расходы/доходы по совокупным резервам |
-397 697 |
-104 808 |
279.5 % |
Операционные расходы |
-461 372 |
-421 046 |
9.6 % |
Прибыль до налога на прибыль |
400 066 |
466 817 |
-14.3% |
Чистая прибыль |
305 703 |
377 649 |
-19.1% |
Чистый процентный доход составил 853,7 млрд. руб., что на 18,3% больше предыдущего года:
- - процентные доходы возросли на 313,4 млрд. руб. за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам; - процентные расходы увеличились на 181,2 млрд. руб. за счет роста объема средств клиентов (как физических, так и юридических лиц), а также за счет увеличения объема и стоимости привлечения средств в Банке России; особенно сильно возросла стоимость средств Федерального Казначейства и Банка России в декабре после поднятия ключевой ставки до 17%.
Чистый комиссионный доход составил 276,9 млрд. руб., что на 21,4% выше показателя за прошлый год. Комиссионные доходы, не связанные с кредитованием, увеличились на 24,0%. Основной вклад в данный рост внесли операции с банковскими картами и операции эквайринга - их прирост за год составил 32,2% или 30,7 млрд. руб., при этом в декабре заработано 14,9 млрд. руб. Такой рост в декабре обусловлен значительным увеличением объема операций держателями карт. В 2016 году опережающими темпами также росли комиссионные доходы от выдачи банковских гарантий, реализации сделок торгового финансирования и документарного бизнеса, продажи страховых и инвестиционных продуктов.
Чистый доход от валютной переоценки и по торговым операциям на финансовых рынках за 2016 год составил 81,2 млрд. руб., что в 3,7 раза превышает объем прошлого года. Основное влияние оказало создание резервов по валютным кредитам в связи с положительной переоценкой этих кредитов в результате девальвации рубля в конце 2016 года без ухудшения качества самих кредитов (только за 4 квартал 2016 года - около 48 млрд. руб.). При этом по правилам регулирования открытой валютной позиции банков резервы под обесценение валютных кредитов включались в валютные требования и обязательства для управления валютной позицией. Переоценка данных требований и обязательств, как и всех валютных активов и обязательств, номинированных в валюте, отражалась в статье доходов по торговым операциям. Таким образом, создание резервов по валютным кредитам технически сказалось на росте доходов по торговым операциям.
В целом операционный доход до совокупных резервов увеличился на 26,8% и превысил 1,25 трлн. руб.
Операционные расходы увеличились на 9,6%. Отношение расходов к доходам снизилось на 5,8 п. п. до 36,6% за счет проводимой в Сбербанке программы по оптимизации расходов. Темп роста операционных доходов до совокупных резервов (26,8%) существенно превышает рост операционных расходов (9,6%).
Расходы на совокупные резервы за 2016 год составили 397,7 млрд. руб. против 104,8 млрд. руб. годом ранее. Более 45% прироста резервов пришлось на 4 квартал. На протяжении этого квартала на объем резервов влияло резкое ослабление курса рубля по отношению к основным валютам, которое технически влекло досоздание резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним. Кроме того, был досоздан резерв по ряду крупных украинских заемщиков в связи с ухудшением ситуации на Украине.
В целом банк продолжает формировать резервы на возможные потери в соответствии с требованиями Банка России, придерживаясь консервативного подхода к покрытию существующих кредитных рисков. Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 2,6 раза (на 1 января 2016 года 2,2 раза).
Прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась на 14,3% относительно 2013 года и составила 400,1 млрд. руб. Чистая прибыль составила 305,7 млрд. руб. против 377,7 млрд. руб. в 2015 году. Основные факторы снижения прибыли в 2014 году - значительные расходы на резервы, исключение из финансового результата переоценки валютных вложений в дочерние компании, а также признание с мая 2016 года отложенного налогового обязательства в связи с изменениями правил бухгалтерского учета.
Далее рассмотрим значения обязательных нормативов.
Значения обязательных нормативов, которые были взяты из публикуемой отчетности Банка, представлены в таблице 2.3
Таблица 2.3 Сведения об обязательных нормативах (по состоянию на 1 января 2016 года в процентах).
Наименование показателя |
Нормативное значение |
Фактическое значение | ||
1 |
Норматив достаточности базового капитала (Н1.1) |
>5 |
8,2 | |
2 |
Норматив достаточности основного капитала (Н1.2) |
>5.5 (01.01.15- 6) |
8,2 | |
3 |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0) |
>10 |
11,6 | |
4 |
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) |
>15 |
74,3 | |
5 |
Норматив текущей ликвидности (Н3) |
>50 |
66,4 | |
6 |
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) |
<120 |
111,2 | |
7 |
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) |
<25 |
Max |
19,2 |
Min |
0,2 | |||
8 |
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) |
<800 |
207,3 | |
9 |
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) |
<50 |
0 | |
10 |
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) |
<3 |
1 | |
11 |
Норматив использования капитала для приобретения акций других ЮЛ (Н12) |
<25 |
9,5 |
Норматив достаточности базового и основного капитала (Н1.1, Н1.2) по состоянию на 01.10.2016 равны 8,2%. Данное значение соответствует нормативному.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) равен 11,6%. Это значение является достаточно близким к минимальному (10%), что говорит о невысокой способности Банка обеспечивать возможные финансовые потери за свой счет.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. В данном случае он равен 74,3% и соответствует нормативному значению.
Норматив текущей ликвидности (Н3) ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней. В данном случае текущая ликвидность равна 66,4%.. Данное значение соответствует нормативному, что является хорошим показателем. То есть ОАО "Сбербанк России" способен исполнять свои обязательства в течение ближайших 30 дней.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Он составляет 111,2%, что говорит о невысоком риске неплатежеспособности Банка в результате размещения средств в долгосрочные активы.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Этот норматив не должен превышать 25%. В данном случае он равен 19,2%, что является достаточно близким значением к максимальному. Это говорит о том, что Банк имеет достаточно большое количество выданных кредитов, что повышает риск.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Его максимальное значение - 800%. В данном случае этот показатель равен 207,3%, что говорит о достаточно хорошем положении Банка в данном отношении.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), устанавливает ограничение кредитного риска банка в отношении участников (акционеров) банка, определяется как отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное значение - 50%. В данном случае этот показатель равен 0%.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) вводит ограничение по совокупному кредитному риску банка в отношении всех инсайдеров, т. е. физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное его значение, установленное регулятором равно 3%. Его фактическое значение - 1,0%. Значение является достаточно приемлемым.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) показывает удельный вес вложений банка (по отношению к уставному капиталу) в акции предприятий, инвестиционные сертификаты фондовых компаний, векселя и другие не всегда ликвидные активы. Его максимальное значение - 25%. По состоянию на 01.01.2016 данный показатель равен 9,5 %.
Таким образом, на протяжении исследуемого периода ОАО "Сбербанка России" стабильно выполнял все обязательные нормативы, установленные Центральным банком России, что служит подтверждением устойчивой позиции Банка, своевременном исполнении Банком своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами и об инвестиционном потенциале Банка.
Анализ активных средств банка таблица2.4
№ |
Наименование статей |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение |
Темп роста, % |
1 |
Денежные средства |
90061082 |
128732504 |
38671422 |
143 |
2 |
Средства в Центробанке |
87098192 |
81793071 |
-5905121 |
94 |
2.1 |
Обязательные резервы в Центральном Банке РФ |
77914997 |
56790258 |
-21124739 |
73 |
3 |
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов |
22859059 |
16631126 |
-6227933 |
73 |
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
324889846 |
457863660 |
132973814 |
141 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
2640092475 |
3988641545 |
1348549070 |
151 |
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
64314358 |
0 |
-64314358 |
0 |
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
71985801 |
54635260 |
-17350591 |
76 |
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
14742346 |
163415207 |
15942861 |
111 |
9 |
Требования по получению процентов |
3069704 |
14419961 |
11350257 |
470 |
10 |
Прочие активы |
25752907 |
31682015 |
5929108 |
123 |
11 |
Всего активов |
3477595770 |
4937814349 |
1460281579 |
142 |
Вывод: Величина активов банка за отчетный год увеличилась на 1460281579 тыс. руб. и составила 4937814349 тыс. руб., темп роста составил 142%. Это заслуживает положительной оценки, т. к. говорит о стабильной, развивающейся деятельности банка.
В отчетном году ссудная задолженность увеличилась на1348549070тыс. руб. составила 3988641545 тыс. руб. Темп роста составил 106%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.
В отчетном году величина вложений в ценные бумаги увеличилась на 132973814 тыс. руб. и составила457863660тыс руб.. Темп роста 99%. Это заслуживает положительной оценки, т. к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.
Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ к концу отчетного года уменьшилась на 5905121 тыс. руб. и составила 81793071 млн. руб. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.
Ход решения: Денежные средства (изменения) = 01.01.2016-01.01.2015.
Темп роста = 01.01.2016 : 01.01.2015*100%
Структура активов Банка, % таблица 2.5
№ |
Наименование статей |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение |
Темп роста |
1 |
Денежные средства |
2,5 |
2,6 |
0,1 |
104 |
2 |
Средства в Центробанке |
2,5 |
1,65 |
-0,85 |
66 |
2.1. |
Обязательные резервы в ЦБРФ |
2,2 |
0,11 |
-2,09 |
5 |
3 |
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов |
0,6 |
0,33 |
0,027 |
55 |
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
9,3 |
9,27 |
-0,03 |
99 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
75,9 |
80,7 |
1,06 |
106 |
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
1,8 |
0 |
-1,8 |
0 |
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
2,06 |
1,106 |
-0,954 |
53 |
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
4,2 |
3,309 |
Продолжение таблицы 2.5 | |
-0,8 |
78 | ||||
9 |
Требования по получению процентов |
0,08 |
0,29 |
0,21 |
362,5 |
10 |
Прочие активы |
0,7 |
0,64 |
0,06 |
91,4 |
11 |
Всего активов |
100% |
100% |
--- |
--- |
Вывод: Наибольшую долю в активах банка имеет чистая ссудная задолженность (80,7%). В отчетном году величина увеличилась на 14660 млн. руб. составила 94955 млн. руб. Темп роста составил 106%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.
Вторая по величине доли в структуре активов это вложения в ценные бумаги (9,27%). В отчетном году их величина увеличилась на 132973814 тыс. руб. и составила457863660тыс руб.. Темп роста 99%. Это заслуживает положительной оценки, т. к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.
Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ (1,65%) к концу отчетного года уменьшилась на 5905121 тыс. руб. и составила 81793071 млн. руб. Темп роста составил 66%. Доля в общей величине активов за отчетный год уменьшилась на 0,85 процентных пункта. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.
Динамика пассивов банка, тыс. руб. Таблица 2.6
№ |
Наименование статей |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение |
Темп роста, % |
12 |
Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ |
0 |
665987 |
665987 |
0 |
13 |
Средства кредитных организаций |
144361073 |
183703088 |
39342015 |
127 |
14 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
2840347516 |
9872732738 |
1032385222 |
136 |
14.1. |
В т. ч. вклады физических лиц |
2028572342 |
2656189970 |
627617628 |
130 |
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
125157867 |
134898208 |
39740341 |
131 |
16 |
Обязательства по уплате процентов |
21949631 |
24883616 |
2934003 |
113 |
17 |
Прочие обязательства |
19685824 |
2195766 |
2271342 |
111 |
18 |
Резервы на возможные потери по срочным сделкам ... |
2864068 |
2879075 |
15007 |
100 |
19 |
Всего обязательств (12+13+14+15+16+17+18) |
3154365979 |
4271719878 |
111733899 |
135 |
20 |
Средства акционеров |
60000000 |
67760844 |
7760844 |
112 |
20.1. |
Зарегистрированные обыкновенные акции |
57000000 |
64760844 |
7760844 |
113 |
20.2. |
Зарегистрированные привилегированные акции |
3000000 |
3000000 |
0 |
100 |
20.3. |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
0 |
0 |
22 |
Эмиссионный доход |
5576698 |
228054226 |
222477528 |
4089 |
23 |
Переоценка основных средств |
8389030 |
8354273 |
-34757 |
99 |
24 |
Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
24066254 |
6988987 |
-17077267 |
29 |
25 |
Фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации |
185461447 |
252229392 |
66767945 |
136 |
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
87868870 |
116684723 |
288115853 |
132 |
33 |
Всего источников собственных средств (20-21+22+23-24+25+26) |
323229791 |
666094471 |
342864680 |
206 |
34 |
Всего пассивов (19+33) |
3477595770 |
4937814349 |
1460218579 |
141 |
Вывод: Общая величина пассивов за отчетный год увеличилась на 1460218579тыс. руб. и составила 4937814349 тыс. руб. Темп роста составил 141%. Это заслуживает положительной оценки, т. к. говорит о росте потенциала банка.
Структура пассивов банка, % таблица 2.8
№ |
Наименование статей |
01.01.2015 |
Изменение |
01.01.2016 |
Темп роста |
12 |
Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ |
0 |
0,05 |
0,005 |
0 |
13 |
Средства кредитных организаций |
1,6 |
-0,1 |
1,5 |
93,7 |
14 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
32,7 |
-0,7 |
32 |
9,7 |
14.1. |
В т. ч. вклады физических лиц |
23,4 |
-1,1 |
22,3 |
95,2 |
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
1,4 |
-0,1 |
1,3 |
92,8 |
16 |
Обязательства по уплате процентов |
0,2 |
0 |
0,2 |
100 |
17 |
Прочие обязательства |
0,2 |
0 |
0,2 |
100 |
18 |
Резервы на возможные потери по срочным сделкам ... |
0,03 |
-0,01 |
0,02 |
66,6 |
19 |
Всего обязательств (12+13+14+15+16+17+18) |
36,4 |
-0,4 |
36 |
98,9 |
20 |
Средства акционеров |
0,6 |
-0,1 |
0,5 |
83,3 |
20.1. |
Зарегистрированные обыкновенные акции |
0,6 |
-0,1 |
0,5 |
83,3 |
20.2. |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0,03 |
-0,01 |
0,02 |
66,6 |
20.3. |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
0 |
0 |
22 |
Эмиссионный доход |
0,06 |
1,84 |
1,9 |
316 |
23 |
Переоценка основных средств |
0,09 |
-0,02 |
0,07 |
77,7 |
24 |
Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
0,2 |
-0,15 |
0,05 |
25 |
25 |
Фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации |
2,1 |
0 |
2,1 |
100 |
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
1,01 |
0,11 |
0,9 |
89,1 |
33 |
Всего источников собственных средств (20-21+22+23-24+25+26) |
3,7 |
1,9 |
5,6 |
151,3 |
34 |
Всего пассивов (19+33) |
100% |
--- |
100% |
--- |
Вывод: Наибольшую долю в структуре пассивов имеют обязательства. Их доля за отчетный период уменьшилась на -0,4 процентных пункта и составила 98,9%
Анализ достаточности капитала банка Таблица 2.9
Наименование статей, формула |
Значение |
Измене-ние |
Рекомендуемое значение | |
Числитель |
Знаменатель |
01.01.2015 |
01.01.2016 | |
Норматив достаточности капитала (Н 1) |
10,4 |
10,6 |
0,2 |
Min 10-11% |
Доля капитала в валюте баланса |
10,7 |
7,4 |
-3,3 | |
Капитал |
Валюта баланса | |||
Достаточность капитала по депозитам |
10,7 |
10,4 |
0,3 |
Min 10% |
Капитал |
Средства клиентов | |||
Коэффициент покрытия ссудной задолженности |
10,2 |
13,5 |
3,3 | |
Капитал |
Ссудная задолженность | |||
Коэффициент защищенности капитала (или коэффициент иммобилизации) |
50 |
53 |
3 |
? 50% |
Защищенный капитал |
Капитал | |||
Коэффициент достаточности капитала по показателю избыточности |
9,3 |
10,1 |
0,8 | |
Избыточный капитал |
Капитал |
Вывод: За отчетный год показатель норматива Н1 уменьшился на 0,2 % и составил 10,6%. С одной стороны, это говорит об ухудшении состояния достаточности капитала. С другой стороны, нормативное значение данного показателя 10,0, фактическое значение в отчетном году 10,6%, следовательно, банк имеет небольшой запас для снижения значения норматива без ухудшения состояния достаточности капитала.
Динамика обязательств банка, тыс. руб. таблица 2.10
№ |
Наименование статей |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение |
Темп роста, % |
1 |
Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ (статья 12 пассива баланса) |
0 |
665987 |
665987 |
0 |
2 |
Средства кредитных организаций (статья 13) |
144361073 |
183703088 |
39342015 |
127 |
3 |
Средства клиентов (юридических лиц) (статья 14 за минусом статьи 14.1) |
811775174 |
1216542768 |
404767594 |
149 |
4 |
Вклады физических лиц (статья 14.1) |
2028572342 |
2656189970 |
627617628 |
130 |
5 |
Выпущенные долговые обязательства (статья 16) |
2149631 |
24883616 |
2933985 |
113 |
6 |
Прочие обязательства (сумма статей (17, 18) |
22549892 |
24836241 |
2286349 |
110 |
7 |
Всего обязательств |
3154365979 |
4271719878 |
1117353899 |
135 |
Вывод: Доля средств кредитных организаций за отчетный период уменьшила на 0,2 процентных пункта и составила 4,3%. Объем средств кредитных организаций за отчетный период уменьшился на 39342015 тыс. руб. и составил 183703088 тыс. руб. Это говорит о том, что банк работает на рынке межбанковского кредитования. Это с одной стороны говорит о недостаточности собственного капитала, с другой стороны, привлекая меньше средств кредитных организаций банк старается сократить использование дорогих ресурсов.
Структура обязательств банка, % таблица 2.11
№ |
Наименование статей |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение |
Темп роста, % |
1 |
Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ |
0 |
0,01 |
0,01 |
0 |
2 |
Средства кредитных организаций |
4,5 |
4,3 |
-0,2 |
95 |
3 |
Средства клиентов (юридических лиц) |
25,7 |
28,4 |
2,7 |
110 |
4 |
Вклады физических лиц |
64,3 |
62,1 |
-2,2 |
96,5 |
5 |
Выпущенные долговые обязательства |
3,9 |
3,86 |
-0,1 |
83,3 |
6 |
Прочие обязательства |
0,7 |
0,5 |
-0,2 |
71,4 |
7 |
Всего обязательств |
100% |
100% |
--- |
---- |
Вывод: Наибольшую долю в структуре обязательств имеет величина средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Их доля за отчетный год увеличилась на 2,7 процентных пункта и составила 110%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной и развивающейся работе банка.
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2015 таблица 2.12
Статья обязательств |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Процентные расходы |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Стоимость ресурсов, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Кредиты, полученные от ЦБ РФ |
- |
- |
По средствам полученным от Центрального банка |
- |
- |
- |
Средства кредитных организаций |
144361073 |
4,54 |
По средствам привлеченным от кредитных организаций |
28280326 |
1,1 |
1,95 |
Средства клиентов |
2840347516 |
90 |
По средствам клиентов |
230620472 |
97,44 |
0,8 |
Выпущенные долговые обязательства |
125157867 |
2,96 |
По выпущенным долговым обязательствам |
3161090 |
1,33 |
0,02 |
Прочие обязательства (сумма ст. 16, 17, 18) |
44499523 |
2,5 |
По прочим обязательствам |
- |
- |
- |
Итого обязательств |
3154365979 |
100% |
Итого процентных расходов |
236661888 |
100% |
2,77 |
Вывод: Выпущенные обязательства отражают средства, привлеченные за счет размещения собственных ценных бумаг (кроме акций, выпущенных для формирования уставного капитала). Доля выпущенных обязательств за отчетный год увеличилась на 1,33 процентных пункта и составила 2,96%. Объем выпущенных обязательств уменьшился на 323434тыс..руб. и составил 3161090тыс. руб. Темп роста составил 0,02%. Это говорит о том, что банк в отчетном году сократил свое присутствие на рынке ценных бумаг.
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2016 таблица 2.13
Статья обязательств |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Процентные расходы |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Стоимость ресурсов, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Кредиты, полученные от ЦБ РФ (ст. 12) |
665987 |
0,01 |
По средствам полученным от Центрального банка |
- |
- |
- |
Средства кредитных организаций (ст. 13) |
183703088 |
4,3 |
По средствам привлеченным от кредитных организаций |
70213998 |
17,59 |
105,4 |
Средства клиентов (ст. 14) |
3872732738 |
90,6 |
По средствам клиентов |
319035780 |
79,94 |
1,73 |
Выпущенные долговые обязательства (ст. 15) |
16489808 |
3,86 |
По выпущенным долговым обязательствам |
9842297 |
2,46 |
0,05 |
Прочие обязательства (сумма ст. 16, 17, 18) |
49719857 |
1,16 |
По прочим обязательствам |
- |
- |
- |
Итого обязательств |
4271719878 |
100% |
Итого процентных расходов |
399092075 |
100% |
107,18 |
Вывод: Анализируя структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что она формируется на 79,94% за счет средств клиентов. Эти ресурсы могут включать средства на расчетных счетах и депозиты юридических лиц. Средства на расчетных счетах клиентов являются для банка наиболее привлекательными, т. к. они наименее затратные (по большей части они беспроцентные). Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Рост вкладов (более дорогих ресурсов) говорит о том, что банк проводил специальную программу по работе с населением.
Таблица 9
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств), % таблица 2.14
Показатель |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение |
Стоимость средств, полученных от кредитных организаций |
1,95 |
105,4 |
103,45 |
Стоимость средств, привлеченных от клиентов |
0,8 |
1,73 |
0,93 |
Стоимость выпущенных долговых обязательств |
0,02 |
0,05 |
0,03 |
Стоимость привлечения обязательств |
2,77 |
107,18 |
104,41 |
Вывод: Наибольшую долю в структуре обязательств имеет величина средств полученных от кредитных организаций. Их доля за отчетный год увеличилась на 103,45 процентных пункта и составила 105,4%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной и развивающейся работе банка.
Динамика активов сгруппированных по экономическому содержанию, тыс. руб. Таблица 2.15
№ |
Наименование статей |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение |
Темп роста, % |
1 |
Ликвидные неработающие активы |
177159274 |
210525575 |
33366301 |
119 |
2 |
Работающие активы |
3124141539 |
4517771591 |
13936330052 |
145 |
3 |
Иммобилизованные активы |
147472346 |
163415207 |
1594261 |
111 |
4 |
Прочие активы |
28822611 |
46101976 |
17279365 |
160 |
5 |
Всего активы |
3477595770 |
4937814349 |
1460218579 |
142 |
Вывод: За отчетный год величина работающих активов банка увеличилась на 13936330052 тыс. руб. и составила 4517771591тыс. руб. Темп роста составил 145%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной развивающейся работе банка. При этом величина иммобилизованных активов возросла на 1594261 тыс. руб. и составила 163415207 тыс. руб. Темп роста составил 111%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о динамичном развитии основного вида деятельности банка.
Таблица 2.16
Структура активов сгруппированных по экономическому содержанию, %
№ |
Наименование статей |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение |
1 |
Ликвидные неработающие активы |
5 |
4 |
-1 |
2 |
Работающие активы |
90 |
91 |
1 |
3 |
Иммобилизованные активы |
4 |
3 |
-1 |
4 |
Прочие активы |
1 |
2 |
1 |
5 |
Всего активы |
100% |
100% |
--- |
Вывод:Величина работающих активов банка увеличилась с 90 до 91 проц. значения таблицы. Темп роста составил 145%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной развивающейся работе банка.
Анализ риска активных операций банка, % Таблица 2.17
№ |
Наименование статей, формула |
Значение |
Изменение | |
Числитель |
Знаменатель |
01.01.15 |
01.01.16 | |
1 |
Удельный вес работающих активов |
90 |
91 | |
Работающие активы |
Активы |
-1 | ||
2 |
Соотношение иммобилизации и работающих активов | |||
Иммобилизация |
Работающие активы |
4.7 |
3 |
-1.7 |
3 |
Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним |
4.1 |
3.9 |
-0.2 |
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям |
Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям | |||
4 |
Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним |
15.3 |
16.4 |
1.1 |
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям |
Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям | |||
5 |
Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней |
3.31 |
1.9 |
-1.41 |
Сумма резервов на покрытие убытков по кредитным операциям |
Сумма ссудной и приравненная к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям | |||
6 |
Коэффициент "схлопывания" активов |
84.7 |
83.6 |
1.1 |
Вывод: За отчетный год величина резерва уменьшилась на 1 %значения таблицы. Изменение резерва составило 4331 млн. руб. Данные на отчетный год составили 91%.Резерв на возможные потери по начисленным процентным доходам включает в себя резервы по кредитам, долговым обязательствам и векселям. Следовательно, причиной роста резервов может быть увеличение резерва по одному из направлений.
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.15 таблица 2.17
Статья работающих активов |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Процентные доходы |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Доходность раб. активов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3) |
22859059 |
0.73 |
По кредитам предоставлен-ным кредитным организациям |
7885809 |
0.94 |
34.49 |
Чистые вложения в ценные бумаги ( ст 4, 6, 7) |
461190005 |
14.7 |
От вложений в ценные бумаги |
100445369 |
12.0 |
21.77 |
Чистая ссудная задолженность (ст. 5) |
2640092475 |
97.2 |
От кредитов клиентам |
729556638 |
87.8 |
27.63 |
Итого работающих активов |
3124141539 |
100% |
Итого процентных доходов |
837887816 |
100% |
26.6 |
Величина средств в кредитных организациях за вычетом резервов за отчетный год составила 22859059тыс. руб. Это заслуживает положительной оценки, т. к. говорит об эффективной и развивающейся работе банка.
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.16 таблица 2.18
Статья работающих активов |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Процентные доходы |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Доходность работающих активов, %, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3) |
16631126 |
0.4 |
По кредитам предоставлен-ным кредитным организациям |
9643007 |
0.08 |
57.98 |
Чистые вложения в ценные бумаги ( ст 4, 6, 7) |
100421620 |
2.44 |
От вложений в ценные бумаги |
101957083 |
9.31 |
101.52 |
Чистая ссудная задолженность (ст. 5) |
3988641545 |
97.1 |
От кредитов клиентам |
982415257 |
89.8 |
24.64 |
Итого работающих активов |
4105694291 |
100% |
Итого процентных доходов |
1094015347 |
100% |
26.6 |
Вывод: Величина средств в кредитных организациях за вычетом резервов за отчетный год составила 16631126 тыс. руб. Это заслуживает положительной оценки, т. к. говорит об эффективной и развивающейся работе банка.
Таблица 2.19 Оценка доходности работающих активов банка, %
Показатель |
01.01.15 |
01.01.16 |
Изменение |
Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям |
26.8 |
26.6 |
-0.2 |
Доходность вложений в ценные бумаги |
21.77 |
101.52 |
79.75 |
Доходность кредитных операций банка |
34.49 |
57.98 |
18.49 |
Доходность работающих активов |
2.77 |
107.18 |
104.41 |
Вывод: Учитывая данные таблиц 13 и 13.1 величина доходов за отчетный год увеличилась на 18,49 % по сравнению с предыдущим годом, и составила 57,98%. Это заслуживает положительной оценки, т. к. говорит об эффективной и развивающейся работе банка.
Таблица 2.20 Коэффициентный анализ доходности активов банка, %
№ |
Наименование статей, формула |
Значение |
Изменение | |
Числитель |
Знаменатель |
01.01.15 |
01.01.16 | |
1 |
Коэффициент опережения |
--- |
119 |
--- |
Темп роста ссудных активов |
Темп роста совокупных активов | |||
2 |
Общая доходность активов |
20.3 |
25.16 |
4.86 |
Доходы |
Активы | |||
3 |
Процентная доходность активов |
24.09 |
27.13 |
3.09 |
Процентные доходы |
Активы | |||
4 |
Соотношение чистых процентных доходов и активов |
17.02 |
19.4 |
2.38 |
Чистые процентные доходы |
Активы | |||
5 |
Прибыльность активов (по прибыли до налогообложения) |
21.3 |
20.7 |
-0.6 |
Прибыль |
Активы | |||
6 |
Прибыльность активов (по чистой прибыли) |
15.4 |
14.3 |
-1.1 |
Чистая прибыль |
Активы | |||
7 |
Общая доходность работающих активов |
21.4 |
24.3 |
2.9 |
Доходы |
Работающие активы | |||
8 |
Процентная доходность работающих активов |
24.1 |
27.1 |
3 |
Процентные доходы |
Работающие активы | |||
9 |
Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов |
14.2 |
16.3 |
3 |
Чистые процентные доходы |
Работающие активы | |||
10 |
Прибыльность работающих активов (по прибыли до налогообложения) |
13.1 |
15.2 |
2.1 |
11 |
Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли) |
13.6 |
14.9 |
1.3 |
Вывод: Общая доходность активов за отчетный период увеличилась на 4,86% значения таблицы и составила 25,16%. Это заслуживает положительной оценки, т. к. говорит о росте потенциала банка
Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, % таблица 2.21
№ |
Наименование статей, формула |
Значение |
Изменение | |
Числитель |
Знаменатель |
01.01.15 |
01.01.16 | |
1 |
Доля работающих активов в валюте баланса |
87.6 |
92.4 |
4.8 |
Активы работающие |
Валюта баланса | |||
2 |
Соотношение работающих активов и обязательств |
91.5 |
92.3 |
0.8 |
Активы работающие |
Обязательства | |||
3 |
Соотношение кредитных вложений и обязательств |
1.75 |
1.3 |
-0.45 |
Кредитные вложения |
Обязательства | |||
4 |
Соотношение кредитных вложений и средств клиентов |
1.27 |
9.08 |
7.81 |
Вывод: Величина работающих активов и обязательств в отчетном году составила 92,3% показателя таблицы. Темп роста 4,8%. Данные изменения заслуживают положительной оценки и говорят о стабильной и развивающейся деятельности банка., росте потенциала банка.
Анализ экономических нормативов деятельности банка, % Таблица 2.22
Показатель |
01.01.15 |
01.01.16 |
Изменение |
Норматив |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Н1 |
10 |
13.1 |
3.1 |
Min 10-11% |
Норматив мгновенной ликвидности банка - Н2 |
50.1 |
55.9 |
5.8 |
Min 15% |
Норматив текущей ликвидности банка - Н3 |
61.1 |
62.8 |
1.7 |
Min 50% |
Норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4 |
81 |
88.2 |
7.2 |
Max 120% |
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков - Н6 |
20.1 |
23.4 |
3.3 |
Max 25% |
Максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7 |
153.4 |
157.5 |
4.1 |
Max 800% |
Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала - Н9.1 |
20 |
21.8 |
1.8 |
Max 50% |
Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала - Н9.1 |
1.5 |
1.7 |
0.2 |
Max 50% |
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц - Н12 (max 25%) |
- |
- |
- |
Max 25% |
Вывод: За отчетный год показатель норматива мгновенной ликвидности увеличился на 5,8% и составил 55,9%. Это заслуживает положительной оценки, т. к. говорит о том, что банк имеет необходимое сочетание быстроликвидных активов и средств до востребования. Текущее значение норматива Н2 более чем в 2 раза превышает нормативное, следовательно, банк может уменьшать при необходимости количество быстроликвидных активов без изменения ликвидности активов.
Альтернативный анализ ликвидности и платежеспособности банка, % таблицы 2.23
№ |
Наименование статей, формула |
Значение |
Изменение | |
Числитель |
Знаменатель |
01.01.15 |
01.01.16 | |
1 |
Удельный вес ликвидных активов |
5.09 |
4.01 |
-1.08 |
Ликвидные активы |
Активы | |||
2 |
Соотношение ликвидных активов и работающих активов |
5.67 |
5.12 |
-0.55 |
Ликвидные активы |
Работающие активы | |||
3 |
Коэффициент ликвидности (покрытия обязательств) |
5.61 |
4.92 |
-0.69 |
Ликвидные активы |
Обязательства | |||
4 |
Коэффициент ликвидности (покрытия средств клиентов) |
6.23 |
5.43 |
-0.8 |
Ликвидные активы |
Средства клиентов | |||
5 |
Коэффициент ликвидности (покрытия вкладов граждан) |
8.73 |
7.92 |
-0.81 |
Ликвидные активы |
Вклады граждан |
Вывод: За отчетный год значение обязательного норматива коэффициента ликвидности (покрытия обязательств) уменьшилось на0,8,% и составило 5,43%. Нормативное значение данного показателя 50%. Это значит, что банк имеет запас снижения быстроликвидных запасов без вреда ликвидности баланса.
Анализ динамики доходов и расходов банка, тыс. руб. таблица 2.23
№ |
Наименование статей |
01.01.15 |
01.01.16 |
Изменение |
Темп роста, % |
1 |
Процентные доходы |
837887816 |
1094015347 |
256127531 |
130.5 |
2 |
Процентные расходы |
262061888 |
399092075 |
137030187 |
152.2 |
3 |
Комиссионные доходы |
134285740 |
159874974 |
25589234 |
119 |
4 |
Комиссионные расходы |
8709750 |
15128955 |
6419205 |
173.7 |
5 |
Административно-управленческие расходы |
98406634 |
128534480 |
30127846 |
130.6 |
Вывод: Наибольшую долю в структуре доходов имеют процентные доходы. Их доля за отчетный год увеличилась на 130,5 %проц. пункта и составила 1094015347тыс. руб. С одной стороны, это может говорить о том, что банк диверсифицирует свою деятельность. С другой стороны, уменьшение доли основного вида деятельности может свидетельствовать о снижении стабильности работы банка. Величина процентных доходов за отчетный год возросла на 256127531. руб. Это заслуживает положительной оценки, т. к. говорит о прибыльности основного вида деятельности.
Анализ прибыли банка и абсолютной маржи таблица 2.24
№ |
Наименование статей |
01.01.15 |
01.01.16 |
Изменение |
Темп роста, % |
1 |
Процентная маржа (чистый процентный доход) |
575825928 |
694923272 |
119097344 |
120.6 |
2 |
Чистый комиссионный доход |
134285740 |
159874974 |
25589234 |
119 |
3 |
Прибыль |
743726724 |
872060664 |
128333940 |
117.2 |
4 |
Чистая прибыль |
310494911 |
346174519 |
35679608 |
111.4 |
5 |
Удельный вес чистой прибыли в балансовой, % |
37 |
31.6 |
6.6 |
85.4 |
Вывод: За отчетный год величина прибыли возросла на 1376,6 млн. руб. и составила 3449,1 млн. руб. Темп роста составил 166,42%. Это заслуживает положительной оценки, т. к. прибыль создает условия для развития банка. Величина чистой прибыли за отчетный год возросла на 867,5 млн. руб. и составила 2456,1 млн. руб. Темп роста составил 154,61%. Величина чистой прибыли отличается от величины прибыли на сумму уплаченного налога и отчислений в резервный фонд.
Анализ СПРЭДа и коэффициента процентной маржи, % таблица 2.25
Показатель |
01.01.15 |
01.01.16 |
Изменение |
Доходность работающих активов |
26.8 |
26.6 |
-0.2 |
Стоимость привлечения обязательств |
14.96 |
26.48 |
11.52 |
СПРЭД прибыли |
24.3 |
24.4 |
0.1 |
Коэффициент процентной маржи (по активам) |
17.2 |
19.4 |
2.38 |
Коэффициент процентной маржи (по работающим активам) |
17.2 |
16.9 |
-0.3 |
Вывод: Показатель доходности работающих активов за отчетный год составил 26,6% значений таблицы, что говорит о положительной динамике развития банка и перспективном будущем.
Анализ показателей рентабельности банковской деятельности % таблица 2.26
Показатель |
01.01.15 |
01.01.16 |
Изменение |
Рентабельность активов |
1.7 |
3.2 |
1.5 |
Рентабельность работ активов |
11.7 |
14.5 |
2.8 |
Рентабельность капитала |
12.3 |
16.8 |
4.5 |
Рентабельность акционерного капитала |
19.2 |
20 |
0.8 |
Вывод: Рентабельность активов за отчетный год составила 3.2 % показателя таблицы. Темп роста 1,5%. Это заслуживает положительной оценки, т. к. говорит о прибыльности основного вида деятельности.
Похожие статьи
-
Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую...
-
Цеснабанк - одна из самых динамично развивающихся компаний, представляющая полный спектр финансовых услуг в Казахстане. На сегодняшний день общее...
-
Проведем горизонтальный анализ баланса. Данные представим в Приложении 6(таблице 2.9). Проведем вертикальный анализ баланса. Данные представим в...
-
Организационная - экономическая характеристика отделения ОАО "Сбербанк России" Волго-Вятский банк ОАО "Сбербанк России" -- один из 17 территориальных...
-
Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов...
-
Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка....
-
Анализ состояния банковской системы на современном этапе Центральной тенденцией со второй половины 2013 года в институциональной среде банковской системе...
-
Понятие и сущность доходов и расходов коммерческого банка Доходы банка поглощают расходы, покрывают риски, создают прибыль и обеспечивают формирование...
-
Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Сбербанка РФ" Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы...
-
Непосредственно кредитный процесс начинается со дня выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы,...
-
Проведем анализ кредитного портфеля юридических лиц ПАО "Сбербанк России" г. Перми. Итак, проанализируем кредитный портфель юридических лиц ПАО "Сбербанк...
-
Краткая характеристика экономической организации функционирования ПАО Сбербанк России История Сбербанка России началась более 170 лет назад, в XIX веке....
-
1.1 Кредитование физических и юридических лиц в КБ Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о...
-
Краткая характеристика деятельности Кемеровского филиала СО ОАО КБ "Сбербанк" Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный...
-
Позитивным фактором отечественной банковской системы является достаточно высокий уровень доходов, получаемых казахстанскими банками от своей основной...
-
Анализ финансового результата - Анализ деятельности коммерческого банка
Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Анализ прибыли следует...
-
Кредитное направление активных операций в настоящее время самое важное в деятельности любого банка. В рамках данной работы проведем анализ некоторых...
-
Основные направления повышения финансовых результатов деятельности коммерческого банка Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо...
-
Отделение "Банк Татарстан" ДО№8610'0333 (ОАО "Сбербанк России") оказывает все виды классических банковских услуг разным категориям клиентов в...
-
Экономическая сущность кредитования юридических лиц Кредит - (от латинского - creditum - ссуда, долг; от credere - верить) ссуда в денежной или товарной...
-
Заключение - Анализ кредитования юридических лиц в отделении ОАО "Сбербанк России"
Работа Отделения "Банк Татарстан" ДО№ 8610'0333 (ОАО "Сбербанк России") за 2014 год свидетельствует о продолжении поступательного развития Отделения,...
-
2.2 Анализ кредитования физических и юридических лиц - Анализ кредитной политики коммерческого банка
В данном параграфе будем анализировать кредитный портфель ОАО "СКБ-банка" относительно физических лиц в целях сужения предмета исследования. На...
-
Характеристика деятельности АО "Цеснабанк" - Тенденции ипотечного кредитования в коммерческих банках
Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО "Цеснабанк" Акционерный банк "Цеснабанк" образован 17 января 1992 года. Перерегистрирован в Акционерное...
-
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с...
-
Система кредитования - совокупность элементов, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, включает в себя элементы, которые имеют связь...
-
Кредитование юридических лиц - Анализ кредитной политики коммерческого банка
Юридическим лицам ОАО "СКБ БАНК" предоставляет следующие услуги кредитования: Овердрафт - для финансирования краткосрочных кассовых разрывов в случае...
-
Механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно-коммерческого цикла...
-
Динамика собственных средств ООО "Планета" представлена в табл. 3. Таблица 3. Динамика собственных средств ООО "Планета" Наименование показателя На...
-
Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в следующих направлениях: - оценка достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период; -динамический...
-
Оценка и анализ финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка
Анализ финансового положения банка предназначен для общей характеристики финансовых показателей банка, определения их динамики и отклонений за отчетный...
-
Анализ кредитного портфеля банка В условиях столь явного преобладания в структуре активных операций ссудных средств встает проблема управления активами,...
-
Сберегательный банк РФ осуществляет банковские операции и сделки, предусмотренные Положением о филиале. Объем полномочий руководителя филиала...
-
Кредитная документация Организация кредитного процесса предполагает создание внутренней нормативной базы банка (инструкции, правила) на основе...
-
Анализ банковского сектора РФ - Факторы, влияющие на формирование чистой процентной маржи банка
Наряду с комиссионными доходами чистая процентная маржа является одним из основных источников прибыли банка. Как показывает практика, с ростом...
-
В процессе анализа ликвидности анализа коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление...
-
Нормативно-информационная база планирования пассивов в ПАО "Сбербанк России" Анализ структуры пассива баланса ОАО "Сбербанка России" за 2009 - 2011 гг....
-
Проведем анализ результативности кредитной работы Отделения "Банк Татарстан" № 8610 с юридическими лицами. В таблице 2.13 представлена структура...
-
Для любого банка важно в ходе оценки своего финансового состояния получить результаты, которые бы достоверно отображали ситуацию, происходящую в банке....
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Кредитование юридических лиц в коммерческом банке Российской Федерации
Несмотря на экономические потрясения в российской экономики, большинство экспертов по кредитованию малого и среднего бизнеса сходится во мнении, что этот...
-
Проблемы и пути совершенствования кредитования юридических лиц в условиях современной экономики России В современных условиях развития российской...
Анализ финансовых результатов ПАО Сбербанк России - Кредитование юридических лиц в коммерческом банке Российской Федерации