Анализ финансовых ресурсов ООО "Планета" - Организация работы коммерческого банка (на примере ООО "Планета")
Динамика собственных средств ООО "Планета" представлена в табл. 3.
Таблица 3. Динамика собственных средств ООО "Планета"
Наименование показателя |
На 01.01.2012, руб. |
На 01.01.2013, руб. |
На 01.01.2014, руб. |
Темп роста 2012 к 2010 году, % |
Темп роста 2013 к 2011 году, % |
Темп роста 2013 к 2012 году, % |
Собственные средства (капитал), итого, в том числе: |
19 783 073 |
20 242 177 |
24 248 378 |
102,3 |
119,8 |
122,6 |
Уставный капитал кредитной организации |
12 016 960 |
12 016 960 |
12 016 960 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Нераспределенная прибыль предшествующих лет (ее часть) |
2 991 131 |
2 991 131 |
7 483 677 |
100,0 |
250,2 |
250,2 |
Нераспределенная прибыль текущего года (ее часть) |
4 728 996 |
5 035 141 |
4 311 076 |
106,5 |
85,6 |
91,2 |
Иное |
45986 |
198945 |
436665 |
432,6 |
219,5 |
949,6 |
Данные таблицы 1 свидетельствуют о том, что собственные средства банка на протяжении анализируемого периода имели тенденцию к росту, совокупная величина собственных средств банка в 2013 году составила 24 248 378 руб., увеличившись в сравнении с 2011 годом на 22,6%. Величина уставного капитала оставалась неизменной на протяжении 2011-2013 годов. Нераспределенная прибыль предшествующих лет, оставаясь на протяжении 2011-2012 годов одинаковой величиной, существенно возросла в 2013 году - на 150,2%. При этом нераспределенная прибыль текущего года, напротив, имела тенденцию к снижению: данный показатель в 2013 году в сравнении с 2011 годом снизился на 8,8%.
Источниками финансовых средств ООО "Планета" на протяжении 2011 - 2013 годов выступали собственные средства; средства кредитных организаций, средства клиентов - физических лиц; средства клиентов - юридических лиц; выпущенные долговые обязательства. Характеристика пассивов ООО "Планета" за 2011-2013 годы представлена также в таблице 4.
Таблица 4. Динамика пассивов ООО "Планета" за 2011-2013 годы
Наименование показателя |
На 01.01.2012, руб. |
На 01.01.2013, руб. |
На 01.01.2014, руб. |
Темп роста 2012 к 2010 году, % |
Темп роста 2013 к 2011 году, % |
Темп роста 2013 к 2012 году, % |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
1 000 000 |
2 000 000 |
3 000 000 |
200,0 |
150,0 |
300,0 |
Средства кредитных организаций |
47 094 266 |
40 848 463 |
42 176 229 |
86,7 |
103,3 |
89,6 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
6 733 996 |
9 899 239 |
12 519 215 |
147,0 |
126,5 |
185,9 |
Вклады физических лиц |
1 255 346 |
1 581 533 |
1 977 856 |
126,0 |
125,1 |
157,6 |
Выпущенные долговые обязательства |
4 000 000 |
8 000 000 |
12 000 000 |
200,0 |
150,0 |
300,0 |
Прочие обязательства |
1 578 390 |
1 677 340 |
1 593 949 |
106,3 |
95,0 |
101,0 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
213 298 |
137 750 |
96 824 |
64,6 |
70,3 |
45,4 |
Всего обязательств |
60 619 950 |
62 562 792 |
71 386 217 |
103,2 |
114,1 |
117,8 |
Как свидетельствуют данные таблицы 2, пассивы банка имеют положительную динамику. Общая сумма источников финансовых средств в 2013 году в сравнении с 2011 годом возросла на 17,8%, или на 10766267 руб.
Однако, подобная динамика характерна не для всех групп источников финансовых средств коммерческого банка. Так, средства кредитных организаций в течение трех анализируемых лет сократились на 10,4%, или на 4918037 руб. При этом удельный вес пассивов данного вида в общей структуре пассивов банка сократился с 77,7% в 2011 году до 18,6% в 2013 году.
Негативная динамика отмечена и в отношении резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон. Данный показатель сократился в 2013 году в сравнении с 2011 годом на 54,6%, или на 116474 руб.
Для остальных групп источников финансовых ресурсов в целом характерна положительная динамика. Величина средств клиентов - физических лиц возросла на 57,6%, или на 722510 руб. Удельный вес данного пассива в общей структуре источников финансовых ресурсов ООО "Планета" увеличился с 2,1% в 2011 году до 2,8% в 2013 году.
Средства клиентов - юридических лиц - возросли на 85,9%, или 5785219 руб. в течение 2011-2013 годов. Удельный вес данного пассива увеличился с 11,1% в 2011 году до 17,5% в 2013 году.
Величина прочих обязательств претерпела незначительные изменения на протяжении анализируемого периода: прирост составил лишь 1%.
Выпущенные долговые обязательства за период с 2011 года до 2013 года возросли на 200%. Удельный вес данного источника финансовых ресурсов в структуре пассивов банка существенно вырос: с 6,6% в 2011 году до 16,8% в 2013 году.
Таким образом, для источников финансовых ресурсов банка на протяжении анализируемого периода характерна положительная динамика. Однако, имело место отрицательная динамика в отношении пассивов: Средства кредитных организаций, Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон.
Активы ООО "Планета" представлены: денежными средствами; средствами кредитных организаций в Центральном банке РФ; обязательными резервами; средствами в кредитных организациях; чистыми вложениями в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток; чистой ссудной задолженностью; чистыми вложениями в ценные бумаги; инвестициями в дочерние и зависимые организации; основными средствами, нематериальными активами и материальными запасами. Динамика активов ООО "Планета" за 2011-2013 годы представлена в таблице 5.
Таблица 5. Динамика активов ООО "Планета" за 2011-2013 годы
Наименование показателя |
На 01.01.2012, руб. |
На 01.01.2013, руб. |
На 01.01.2014, руб. |
Темп роста 2012 к 2010 году, % |
Темп роста 2013 к 2011 году, % |
Темп роста 2013 к 2012 году, % |
Денежные средства |
247 497 |
207 069 |
293 114 |
83,7 |
141,6 |
118,4 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
840 562 |
935 637 |
1 800 634 |
111,3 |
192,5 |
214,2 |
Обязательные резервы |
211 643 |
108 728 |
235 623 |
51,4 |
216,7 |
111,3 |
Средства в кредитных организациях |
63 438 |
56 163 |
51 500 |
88,5 |
91,7 |
81,2 |
Чистая ссудная задолженность |
73 363 630 |
79 944 763 |
91 822 396 |
109,0 |
114,9 |
125,2 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
444 965 |
340 536 |
375 810 |
76,5 |
110,4 |
84,5 |
Прочие активы |
894 410 |
1 026 500 |
1 291 942 |
114,8 |
125,9 |
144,4 |
Всего активов |
75 854 502 |
82 510 668 |
95 635 396 |
108,8 |
115,9 |
126,1 |
Как свидетельствуют данные, представленные в таблице 3, в течение рассматриваемого периода отмечается рост величины активов ООО "Планета". Общая сумма активов в 2013 году в сравнении с 2011 годом возросла на 26,1%, или на 19780894 руб.
Денежные средства, средства в банках и ЦБ РФ, обязательные резервы, чистая ссудная задолженность, прочие активы имели положительную динамику в течение анализируемого периода. При этом наибольший темп прироста отмечен в отношении средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации - в 2013 году возросли в сравнении с 2011 годом на 114,2%.
Величина денежных средств увеличилась незначительно - на 18,4% в 2013 году в сравнении с 2011 годом. Незначительный прирост отмечен и в отношении обязательных резервов - на 11,3% в 2013 году в сравнении с 2011 годом. Величина чистой ссудной задолженности за рассматриваемый период возросла на 25,2%.
Наибольший удельный вес в структуре активов ООО "Планета" на протяжении рассматриваемого периода имела чистая ссудная задолженность: 96,7%, 96,9%, 96,0% в 2011-2013 годах соответственно.
Таким образом, на протяжении рассматриваемого периода общая величина активов банка имела тенденцию к увеличению.
Существенных изменений в структуре активов в 2011-2013 годах не произошло.
Данные для характеристики финансовых результатов деятельности банка в 2011-2013 годах представлены в таблице 6.
Таблица 6.Финансовые результаты деятельности ООО "Планета" в 2011-2013 годах
Финансовый результат |
2011 год, руб. |
2012 год, руб. |
2013 год, руб. |
Чистые доходы |
6 954 885 |
11 868 786 |
13 594 121 |
Операционные расходы |
4 588 091 |
5 764 453 |
8 168 254 |
Прибыль до налогообложения |
2 366 794 |
6 104 333 |
5 425 867 |
Прибыль после налогообложения |
1 655 978 |
4 728 996 |
4 298 870 |
Как свидетельствуют данные таблицы 4, на протяжении трех анализируемых периодов конечный финансовый результат деятельности банка - прибыль после налогообложения - является положительной величиной. Прибыль после налогообложения в 2012 году в сравнении с 2011 годом возросла на 185,6%, при этом в 2013 году в сравнении с 2012 годом отмечен отрицательный прирост данного показателя - на 9,1%. Таким образом, прирост прибыли после налогообложения за 2011-2013 годы составил 159,6%.
В целях анализа финансовых результатов деятельности банка рассмотрим доходы и расходы ООО "Планета" в 2011-2013 годах. Данные для анализа доходов и расходов ООО "Планета" в 2011-2013 годах представлены в Таблице 7.
Таблица 7. Финансовые результаты деятельности ООО "Планета" в 2011-2013 годах
Наименование показателя |
2012 год, руб. |
2013 год, руб. |
2013 год, руб. |
Доходы от банковских операций и других сделок |
14 990 543 |
15 483 801 |
16 595 701 |
Расходы от банковских операций и других сделок |
6 175 163 |
5 568 715 |
5 027 959 |
Операционные доходы |
15 620 967 |
19 767 336 |
14 392 216 |
Операционные расходы |
21 869 196 |
23 288 319 |
20 285 041 |
Прочие доходы |
246 200 |
260 716 |
289 733 |
Прочие расходы |
326 981 |
284 026 |
412 286 |
Итого доходов |
30 857 710 |
35 511 853 |
31 277 650 |
Итого расходов |
28 871 601 |
29 141 060 |
26 783 044 |
Финансовый результат после налогообложения |
1 986 109 |
5 191 875 |
4 494 606 |
Общая величина доходов банка в течение рассматриваемого периода имела положительную динамику. В 2013 году в сравнении с 2011 годом доходы возросли на 1,4%, однако, в 2013 году в сравнении с 2012 годом данный показатель сократился на 12%.
Величина доходов от банковских операций и других сделок за 2011-2013 годы имела положительную динамику. За истекший период величина процентных доходов возросла на 10,7%.
Операционные доходы банка имели в рассматриваемый период отрицательную динамику: в 2013 году их показатель сократился в сравнении с 2011 годом на 7,9%.
Прочие доходы (в числе которых пени, штрафы, неустойки, доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, и т. д.) имели положительную динамику: их величина увеличилась в 2013 году в сравнении с 2011 годом на 17,7%.
Величина расходов банка в рассматриваемый период имела отрицательную динамику.
Общая величина расходов банка в 2013 году в сравнении с 2011 годом сократилась на 7,2%. Что при увеличении общей величины доходов банка свидетельствует об эффективности деятельности кредитной организации.
Величина расходов от банковских операций и прочих сделок в рассматриваемый период сократилась на 18,6%.
Операционные расходы в рассматриваемый период в целом имели отрицательную динамику. Их величина сократилась в 2013 году в сравнении с 2011 годом на 7,2%. Однако, следует отметить, что величина операционных расходов на протяжении всего периода превышала операционные доходы. Доходы от банковских операций и других сделок существенно опережали расходы от банковских операций и других сделок. Таким образом, следует отметить, что наиболее эффективной деятельность банка в рассматриваемый период отмечена при осуществлении процентных операций.
Конечный финансовый результат наибольшее значение имел по итогам 2012 года. Наименьшее - по итогам 2011 года.
Похожие статьи
-
Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов...
-
Важным элементом оценки финансового состояния кредитной организации выступает степень эффективности управления его активами и пассивами, которая...
-
Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка....
-
Помимо анализа привлеченных средств, проведенного в главе 2.3 с помощью таблицы 1, рассчитаем показатели эффективности использования привлеченных средств...
-
Оценка финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" по методике В. С. Кромонова Одним из главных преимуществ внутренней системы оценки финансового...
-
В целях оценки своего финансового состояния, ОАО "Банк "Санкт-Петербург" использует специально разработанную внутреннюю методику. Данный подход...
-
Для анализа ликвидности банка оценим нормативы, приведенные в отчете "Сведения об обязательных нормативах" за 2011-2013 годы (см. приложения И, К, Л)....
-
В качестве основных способов оценки доходов и расходов коммерческого банка выделяются структурный анализ, анализ динамики доходов и расходов, включая...
-
Анализ собственного капитала банка В главе 2.3 была проанализирована динамика и структура активов и пассивов банка ОАО "МТС-Банк" за 2011-2013 годы, в...
-
Помимо оценки динамики и структуры активов, проведенной в главе 2.3, проанализируем кредитные операции и проведем оценку качества кредитного портфеля...
-
Организационно-экономическая и финансовая характеристика банка АО "Евразийский банк" зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26...
-
Успешные показатели развития ОАО "АСБ Беларусбанк" подтверждены компанией "FitchRatings", отчетом аудиторов "Deloite&;Touche", а также мнением...
-
Оценка и анализ финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка
Анализ финансового положения банка предназначен для общей характеристики финансовых показателей банка, определения их динамики и отклонений за отчетный...
-
Таблица 2.1 Бухгалтерский баланс ПАО "Сбербанк России". Наименование статьи На 01.01.2016, тыс. руб. Структура в % к валюте баланса На 01.01.2015, тыс....
-
Проанализируем рентабельность банка, используя данные приложений Б, В, Г, Д, Е, Ж. По формуле 39, рассчитаем общую рентабельность: Rобщ 2013 = (298424 /...
-
Динамику и структуру активов и пассивов банка оценим с помощью таблицы 1, используя данные приложений Б, В, Г. Динамику активов банка за 2011-2013 годы...
-
Сберегательный банк РФ осуществляет банковские операции и сделки, предусмотренные Положением о филиале. Объем полномочий руководителя филиала...
-
Рентабельность коммерческого банка является одним из основных стоимостных показателей эффективности банковской деятельности [6]. Если прибыль...
-
Задача анализа финансовой отчетности состоит в изучении финансовой информации за предыдущие и текущие периоды, в сравнении с информацией аналогичных...
-
Анализ кредитной деятельности банка и его краткая финансовая характеристика АО "Цеснабанк", основан в 1992 году. За годы работы Цеснабанк завоевал...
-
Анализ показателей деятельности в коммерческом банке играет главенствующую роль в повышении надежности и качества управления, определяющим фактором...
-
Цеснабанк - одна из самых динамично развивающихся компаний, представляющая полный спектр финансовых услуг в Казахстане. На сегодняшний день общее...
-
Помимо методики, разработанной ЦБ РФ в целях осуществления надзора над деятельностью кредитных организаций, существует большое количество других подходов...
-
Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Сбербанка РФ" Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ результативности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"
В данной дипломной работе были определенны такие задачи как: рассмотрение теоретических основ формирования финансовых результатов деятельности...
-
Прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового...
-
Внутренняя методика оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" характеризуется рядом преимуществ, которые позволяют осуществить...
-
Анализ внутренней методики оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" показал, что рассматриваемый подход не включает в себя исследование...
-
Сравнительный финансовый анализ банков Для анализа выбраны ОАО "Сбербанк России", ОАО "Альфа-Банк", "Банк ВТБ-24" (ЗАО). В таблице 3 собраны крупнейшие...
-
Расходы коммерческих банков представляют собой использование денежных средств, необходимых для осуществления всех видов банковской деятельности....
-
Анализ активов и пассивов банка Понятие доходности банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его...
-
Введение - Организация работы коммерческого банка (на примере ООО "Планета")
Развитие экономики каждой страны во многом зависит от устойчивого функционирования банковской системы в целом и региональной банковской системы в...
-
Из-за неоднозначности трактовки эффективности деятельности коммерческого банка и многоаспектности этого понятия в настоящее время не существует также и...
-
Организация аналитической работы. Работа банка на денежном и финансовом рынках невозможна без качественной организации аналитической работы в банке....
-
Исследование достигнутых результатов деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк" необходимо начинать с ресурсов (пассива баланса), так как ресурсная база в...
-
Анализ состояния банковской системы на современном этапе Центральной тенденцией со второй половины 2013 года в институциональной среде банковской системе...
-
Постоянное изменение внешних условий осуществляет свою деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со стороны коммерческого...
-
Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в следующих направлениях: - оценка достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период; -динамический...
-
Основные направления повышения финансовых результатов деятельности коммерческого банка Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо...
-
Анализ состава и структуры собственного капитала Анализ структуры собственного капитала банка ПАО "Сбербанк России" целесообразно начинать с анализа...
Анализ финансовых ресурсов ООО "Планета" - Организация работы коммерческого банка (на примере ООО "Планета")