Анализ финансовых ресурсов ООО "Планета" - Организация работы коммерческого банка (на примере ООО "Планета")

Динамика собственных средств ООО "Планета" представлена в табл. 3.

Таблица 3. Динамика собственных средств ООО "Планета"

Наименование показателя

На 01.01.2012, руб.

На 01.01.2013, руб.

На 01.01.2014, руб.

Темп роста 2012 к 2010 году, %

Темп роста 2013 к 2011 году, %

Темп роста 2013 к 2012 году, %

Собственные средства (капитал), итого, в том числе:

19 783 073

20 242 177

24 248 378

102,3

119,8

122,6

Уставный капитал кредитной организации

12 016 960

12 016 960

12 016 960

100,0

100,0

100,0

Нераспределенная прибыль предшествующих лет (ее часть)

2 991 131

2 991 131

7 483 677

100,0

250,2

250,2

Нераспределенная прибыль текущего года (ее часть)

4 728 996

5 035 141

4 311 076

106,5

85,6

91,2

Иное

45986

198945

436665

432,6

219,5

949,6

Данные таблицы 1 свидетельствуют о том, что собственные средства банка на протяжении анализируемого периода имели тенденцию к росту, совокупная величина собственных средств банка в 2013 году составила 24 248 378 руб., увеличившись в сравнении с 2011 годом на 22,6%. Величина уставного капитала оставалась неизменной на протяжении 2011-2013 годов. Нераспределенная прибыль предшествующих лет, оставаясь на протяжении 2011-2012 годов одинаковой величиной, существенно возросла в 2013 году - на 150,2%. При этом нераспределенная прибыль текущего года, напротив, имела тенденцию к снижению: данный показатель в 2013 году в сравнении с 2011 годом снизился на 8,8%.

Источниками финансовых средств ООО "Планета" на протяжении 2011 - 2013 годов выступали собственные средства; средства кредитных организаций, средства клиентов - физических лиц; средства клиентов - юридических лиц; выпущенные долговые обязательства. Характеристика пассивов ООО "Планета" за 2011-2013 годы представлена также в таблице 4.

Таблица 4. Динамика пассивов ООО "Планета" за 2011-2013 годы

Наименование показателя

На 01.01.2012, руб.

На 01.01.2013, руб.

На 01.01.2014, руб.

Темп роста 2012 к 2010 году, %

Темп роста 2013 к 2011 году, %

Темп роста 2013 к 2012 году, %

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

1 000 000

2 000 000

3 000 000

200,0

150,0

300,0

Средства кредитных организаций

47 094 266

40 848 463

42 176 229

86,7

103,3

89,6

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

6 733 996

9 899 239

12 519 215

147,0

126,5

185,9

Вклады физических лиц

1 255 346

1 581 533

1 977 856

126,0

125,1

157,6

Выпущенные долговые обязательства

4 000 000

8 000 000

12 000 000

200,0

150,0

300,0

Прочие обязательства

1 578 390

1 677 340

1 593 949

106,3

95,0

101,0

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон

213 298

137 750

96 824

64,6

70,3

45,4

Всего обязательств

60 619 950

62 562 792

71 386 217

103,2

114,1

117,8

Как свидетельствуют данные таблицы 2, пассивы банка имеют положительную динамику. Общая сумма источников финансовых средств в 2013 году в сравнении с 2011 годом возросла на 17,8%, или на 10766267 руб.

Однако, подобная динамика характерна не для всех групп источников финансовых средств коммерческого банка. Так, средства кредитных организаций в течение трех анализируемых лет сократились на 10,4%, или на 4918037 руб. При этом удельный вес пассивов данного вида в общей структуре пассивов банка сократился с 77,7% в 2011 году до 18,6% в 2013 году.

Негативная динамика отмечена и в отношении резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон. Данный показатель сократился в 2013 году в сравнении с 2011 годом на 54,6%, или на 116474 руб.

Для остальных групп источников финансовых ресурсов в целом характерна положительная динамика. Величина средств клиентов - физических лиц возросла на 57,6%, или на 722510 руб. Удельный вес данного пассива в общей структуре источников финансовых ресурсов ООО "Планета" увеличился с 2,1% в 2011 году до 2,8% в 2013 году.

Средства клиентов - юридических лиц - возросли на 85,9%, или 5785219 руб. в течение 2011-2013 годов. Удельный вес данного пассива увеличился с 11,1% в 2011 году до 17,5% в 2013 году.

Величина прочих обязательств претерпела незначительные изменения на протяжении анализируемого периода: прирост составил лишь 1%.

Выпущенные долговые обязательства за период с 2011 года до 2013 года возросли на 200%. Удельный вес данного источника финансовых ресурсов в структуре пассивов банка существенно вырос: с 6,6% в 2011 году до 16,8% в 2013 году.

Таким образом, для источников финансовых ресурсов банка на протяжении анализируемого периода характерна положительная динамика. Однако, имело место отрицательная динамика в отношении пассивов: Средства кредитных организаций, Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон.

Активы ООО "Планета" представлены: денежными средствами; средствами кредитных организаций в Центральном банке РФ; обязательными резервами; средствами в кредитных организациях; чистыми вложениями в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток; чистой ссудной задолженностью; чистыми вложениями в ценные бумаги; инвестициями в дочерние и зависимые организации; основными средствами, нематериальными активами и материальными запасами. Динамика активов ООО "Планета" за 2011-2013 годы представлена в таблице 5.

Таблица 5. Динамика активов ООО "Планета" за 2011-2013 годы

Наименование показателя

На 01.01.2012, руб.

На 01.01.2013, руб.

На 01.01.2014, руб.

Темп роста 2012 к 2010 году, %

Темп роста 2013 к 2011 году, %

Темп роста 2013 к 2012 году, %

Денежные средства

247 497

207 069

293 114

83,7

141,6

118,4

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

840 562

935 637

1 800 634

111,3

192,5

214,2

Обязательные резервы

211 643

108 728

235 623

51,4

216,7

111,3

Средства в кредитных организациях

63 438

56 163

51 500

88,5

91,7

81,2

Чистая ссудная задолженность

73 363 630

79 944 763

91 822 396

109,0

114,9

125,2

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

444 965

340 536

375 810

76,5

110,4

84,5

Прочие активы

894 410

1 026 500

1 291 942

114,8

125,9

144,4

Всего активов

75 854 502

82 510 668

95 635 396

108,8

115,9

126,1

Как свидетельствуют данные, представленные в таблице 3, в течение рассматриваемого периода отмечается рост величины активов ООО "Планета". Общая сумма активов в 2013 году в сравнении с 2011 годом возросла на 26,1%, или на 19780894 руб.

Денежные средства, средства в банках и ЦБ РФ, обязательные резервы, чистая ссудная задолженность, прочие активы имели положительную динамику в течение анализируемого периода. При этом наибольший темп прироста отмечен в отношении средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации - в 2013 году возросли в сравнении с 2011 годом на 114,2%.

Величина денежных средств увеличилась незначительно - на 18,4% в 2013 году в сравнении с 2011 годом. Незначительный прирост отмечен и в отношении обязательных резервов - на 11,3% в 2013 году в сравнении с 2011 годом. Величина чистой ссудной задолженности за рассматриваемый период возросла на 25,2%.

Наибольший удельный вес в структуре активов ООО "Планета" на протяжении рассматриваемого периода имела чистая ссудная задолженность: 96,7%, 96,9%, 96,0% в 2011-2013 годах соответственно.

Таким образом, на протяжении рассматриваемого периода общая величина активов банка имела тенденцию к увеличению.

Существенных изменений в структуре активов в 2011-2013 годах не произошло.

Данные для характеристики финансовых результатов деятельности банка в 2011-2013 годах представлены в таблице 6.

Таблица 6.Финансовые результаты деятельности ООО "Планета" в 2011-2013 годах

Финансовый результат

2011 год, руб.

2012 год, руб.

2013 год, руб.

Чистые доходы

6 954 885

11 868 786

13 594 121

Операционные расходы

4 588 091

5 764 453

8 168 254

Прибыль до налогообложения

2 366 794

6 104 333

5 425 867

Прибыль после налогообложения

1 655 978

4 728 996

4 298 870

Как свидетельствуют данные таблицы 4, на протяжении трех анализируемых периодов конечный финансовый результат деятельности банка - прибыль после налогообложения - является положительной величиной. Прибыль после налогообложения в 2012 году в сравнении с 2011 годом возросла на 185,6%, при этом в 2013 году в сравнении с 2012 годом отмечен отрицательный прирост данного показателя - на 9,1%. Таким образом, прирост прибыли после налогообложения за 2011-2013 годы составил 159,6%.

В целях анализа финансовых результатов деятельности банка рассмотрим доходы и расходы ООО "Планета" в 2011-2013 годах. Данные для анализа доходов и расходов ООО "Планета" в 2011-2013 годах представлены в Таблице 7.

Таблица 7. Финансовые результаты деятельности ООО "Планета" в 2011-2013 годах

Наименование показателя

2012 год, руб.

2013 год, руб.

2013 год, руб.

Доходы от банковских операций и других сделок

14 990 543

15 483 801

16 595 701

Расходы от банковских операций и других сделок

6 175 163

5 568 715

5 027 959

Операционные доходы

15 620 967

19 767 336

14 392 216

Операционные расходы

21 869 196

23 288 319

20 285 041

Прочие доходы

246 200

260 716

289 733

Прочие расходы

326 981

284 026

412 286

Итого доходов

30 857 710

35 511 853

31 277 650

Итого расходов

28 871 601

29 141 060

26 783 044

Финансовый результат после налогообложения

1 986 109

5 191 875

4 494 606

Общая величина доходов банка в течение рассматриваемого периода имела положительную динамику. В 2013 году в сравнении с 2011 годом доходы возросли на 1,4%, однако, в 2013 году в сравнении с 2012 годом данный показатель сократился на 12%.

Величина доходов от банковских операций и других сделок за 2011-2013 годы имела положительную динамику. За истекший период величина процентных доходов возросла на 10,7%.

Операционные доходы банка имели в рассматриваемый период отрицательную динамику: в 2013 году их показатель сократился в сравнении с 2011 годом на 7,9%.

Прочие доходы (в числе которых пени, штрафы, неустойки, доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, и т. д.) имели положительную динамику: их величина увеличилась в 2013 году в сравнении с 2011 годом на 17,7%.

Величина расходов банка в рассматриваемый период имела отрицательную динамику.

Общая величина расходов банка в 2013 году в сравнении с 2011 годом сократилась на 7,2%. Что при увеличении общей величины доходов банка свидетельствует об эффективности деятельности кредитной организации.

Величина расходов от банковских операций и прочих сделок в рассматриваемый период сократилась на 18,6%.

Операционные расходы в рассматриваемый период в целом имели отрицательную динамику. Их величина сократилась в 2013 году в сравнении с 2011 годом на 7,2%. Однако, следует отметить, что величина операционных расходов на протяжении всего периода превышала операционные доходы. Доходы от банковских операций и других сделок существенно опережали расходы от банковских операций и других сделок. Таким образом, следует отметить, что наиболее эффективной деятельность банка в рассматриваемый период отмечена при осуществлении процентных операций.

Конечный финансовый результат наибольшее значение имел по итогам 2012 года. Наименьшее - по итогам 2011 года.

Похожие статьи




Анализ финансовых ресурсов ООО "Планета" - Организация работы коммерческого банка (на примере ООО "Планета")

Предыдущая | Следующая