Маркетинговая деятельность коммерческого банка на примере АО "Евразийский банк", Организационно-экономическая и финансовая характеристика банка - Маркетинговая деятельность коммерческого банка (на примере АО "Евразийский банк")

Организационно-экономическая и финансовая характеристика банка

АО "Евразийский банк" зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26 декабря 1994 года. Генеральная лицензия на проведение банковских операций получена 2 февраля 1995 года. В настоящее время Банк осуществляет деятельность в соответствии с лицензией № 237 от 29 декабря 2007 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте. На сегодняшний день он входит в десятку лидирующих банков Казахстана. АО "Евразийский банк" занимает 7-е место по размеру активов среди казахстанских банков второго уровня. Евразийский банк является членом Казахстанской фондовой биржи с мая 1996 года.

В апреле 1998 года получена государственная лицензия на занятие кастодиальной деятельностью. В июле 1997 года Банк становится участником общества всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT), позволяющей осуществлять международные расчеты в соответствии с международными стандартами соблюдения безопасности, конфиденциальности и качества. В ноябре 2000 года Евразийский банк входит в международную платежную систему "VISA International" в качестве участника, а в ноябре 2001 - ассоциированным участником "VISA International". В феврале 2000 года Банк становится участником системы обязательного коллективного гарантирования вкладов физических лиц, что повышает доверие вкладчиков к Банку. В апреле 2004 года было заключено соглашение о сотрудничестве с АО "Государственная страховая корпорация по страхованию экспортных кредитов и инвестиций". Данное сотрудничество предоставляет клиентам Банка возможность страхования внешнеэкономических сделок клиентов от внешних коммерческих и политических рисков. В октябре 2004 года Евразийский банк стал участником системы гарантирования ипотечных кредитов, заключив генеральное соглашение с АО "Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов", что позволило улучшить условия получения кредитов. В марте 2006 года утвержден Кодекс корпоративного управления Банка, произошло внедрение самостоятельного карточного процессингового центра. Уставный капитал Банка увеличен до 7 999 927, 434 тыс. тенге в результате размещения простых акций [19].

В январе 2008 года произошла смена менеджерской команды Банка. Ключевые позиции в руководстве финансового института заняли опытные менеджеры с богатым опытом работы в банках Казахстана, России, Украины, Латвии. Акционерный капитал Банка был увеличен на сумму KZT 4 млрд. и достиг KZT 12 млрд. (US$ 99 млн.). Евразийский банк более чем в 3 раза увеличивает уставный капитал дочернего, пенсионного фонда. В марте 2009 года в соответствии с решениями Совета директоров АО "Евразийский банк" реализовало своему единственному акционеру - АО "Евразийская финансово-промышленная компания" - три свои дочерние компании: АО "Евразийский капитал", АО "Евразийский Накопительный Пенсионный Фонд" и АО "Страховая компания "Евразия". В соответствии с решением совета директоров Банка от 23 декабря, были реализованы простые акции в количестве 1 377 718 штук на сумму на 9 000 080 606,80 тенге. В результате этой сделки уставный капитал Банка увеличился с 15 210 123 868,00 тенге до 24 210 204 474,80 тенге. Увеличение капитала расширяет возможности Банка, в том числе в части формирования дополнительных провизий по ссудному портфелю с целью поддержания их на уровне, адекватном текущим рыночным рискам.

Сегодня Евразийский банк является активным участником финансового рынка страны. Банк реализует стратегию, основная цель которой - расширение клиентской базы, трансформация банка в открытый, универсальный финансовый институт с развитой филиальной сетью.

Структура управления АО "Евразийский банк" представлена на рисунке 4.

Рисунок 4. Структура управления банка

Единственным акционером АО "Евразийский банк" является АО "Евразийская финансово-промышленная компания". В состав учредителей и Председателей Совета Директоров входят: Алиджан Ибрагимов, Патох Шодиев и Александр Машкевич. Решением Совета Директоров АО "Евразийский банк" исполняющим обязанности Председателя Правления Банка с октября 2009 года назначен Майкл Эгглтон (Michael Eggleton). Исполнительным директором Банка является Дмитрий Николин [20].

В целях четкого разграничения сферы ответственности, полномочий, организации эффективной системы обмена информацией в рамках всего банка и для предотвращения риска от потерь и злоупотреблений внутренняя структура банка условно подразделена на три основных подразделения (Рисунок 5).

Рисунок 5. Внутренняя структура банка

Целью данного разделения является проведение оптимизации процедур и технологических процессов по видам операций для качественного обслуживания клиентов, минимизации банковских рисков и сфер конфликтов интересов. Принципы разделения на фронт, миддл и бэк офисы:

- принцип минимизации банковских рисков; - принцип оптимизации процедур; - принцип минимизации затрат и максимизации прибыли.

Целью фронт-офиса является получение максимальной прибыли путем продажи банковских продуктов (услуг). Функции фронт-офиса - заключение сделок, договоров с клиентами, партнерами, поставщиками банка; пролонгация, расторжение договоров; обеспечение средств для банковской деятельности; размещение средств на рынке.

Миддл-офис является связующим звеном между фронт и бэк офисами. Целью миддл-офиса является обеспечение безопасности проведения банковских операций и минимизации банковских рисков. Функции миддл-офиса - контроль за правильным документальным оформлением операции: обработка и проверка (полнота документов, правильность, соответствие) данных, поступающих от фронт-офиса; подготовка информации для бэк-офисов, (подготовка договоров: кредитных, депозитных); строгий учет и хранение договоров, гарантийных обязательств и т. д.; осуществляет контроль над соблюдением лимитов при проведении банковских операций; проводит периодический мониторинг финансового состояния залогового обеспечения и т. д.

Целью бэк-офиса является учет заключенных сделок (операций). Функции бэк-офиса - регистрация и изменение данных заключенных сделок; проверка и дополнение данных зарегистрированных сделок (операций); подготовка и выполнение платежа согласно инструкции; проведение бухгалтерских транзакций; ведение вспомогательных журналов бухучета; контроль соблюдения установленных лимитов по видам банковских операций [21].

До того как мы приступим к рассмотрению вопроса об особенностях маркетинговой деятельности банка, необходимо ознакомиться и провести анализ его финансовых показателей (Приложение А).

Для начала рассмотрим состав и структуру активов АО "Евразийский банк" (Таблица 5). Рассчитав структуру и изменения, а так же темп роста статей и всего активов в таблице 5, где за базисный год был взят 2006 год относительно 2008 года, можно заметить, что произошли существенные изменения. Так, денежные средства, средства в Национальном банке РК, счета и депозиты в банках и других финансовых учреждениях, займы клиентам; инвестиции в дочерние предприятия, удерживаемые для продажи; активы, имеющиеся в наличии для продажи; предоплата по подоходному доходу, отсроченные налоговые активы, нематериальные активы, прочие активы - по всем этим статьям произошло увеличение или положительное изменение, относительно базисного 2006 года. А в дебиторской задолженности по сделкам "обратное РЕПО" и основным средствам в 2008 году произошло уменьшение или отрицательное изменение. За 2008 год совокупные активы банка составили 298 830 206 тыс. тенге, в 2006 году - 183 074 190 тыс. тенге, продемонстрировав рост на 115 756 016 тыс. (63,2 %) тенге. В 2007 году совокупные активы = 249 002 505 тыс. тенге, относительно 2006 года произошло увеличение на 65 928 315 тыс. тенге (36 %). Тем самым банк демонстрирует постоянный темп роста активов.

А теперь рассмотрим состав и структуру обязательств банка (Таблица 6). Обязательства Банка за 2008 год составили 262 475 222 тыс. тенге. В 2007 году обязательства составляли 224 586 184 тыс. тенге, а в 2006 году - 162 706 142 тыс. тенге. Величина обязательств в 2008 год увеличилась на 99 769 080 тыс. тенге, а в 2007 году на 61 880 042 тыс. тенге, по сравнению с 2006 годом. Структура обязательств в целом стабильна и хорошо диверсифицирована по способам привлечения средств. Рост обязательств в 2008 году обеспечивался в основном за счет депозитов клиентов и средств на текущих счетах (150,9 млрд. тенге или 57,6 %), за счет депозитов и средств на текущих счетах банков и других финансовых учреждений (54,6 млрд. тенге или 20,8%), а так же за счет выпущенных субординированных долговых ценных бумаг (30,4 млрд. тенге или 11,6%). Существенная доля депозитов в пассивах (150,9 млрд. тенге или 57,6 % всех обязательств) свидетельствует о том, что Банк консервативно подходит к росту бизнеса, опираясь на стабильные источники формирования.

Таблица 5

Состав и структура активов АО "Евразийский банк", тыс. тенге

Наименование статей	2006 год	Струк Тура (%)	2007 год	Струк Тура (%)	2008 год	Струк Тура (%)	Изменения 2008-2006 гг.	Темп роста (%)
+, (-)	(%)
Денежные средства	5 063 808	2,8	7 843 582	3,2	9 598 236	3,2	4 534 428	0,4	89,5
Средства в Национальном Банке РК	8 658 213	4,7	37 528 015	15,1	41 589 364	13,9	32 931 151	9,2	380,3
Счета и депозиты в банках и других финансовых учреждениях	19 142 673	10,5	38 615 872	15,5	52 981 269	17,8	33 838 596	7,3	176,8
Дебиторская задолженность по сделкам "обратное РЕПО"	9 727 026	5,3	-	-	2 691 361	0,9	(7 035 665)	4,4	72,3
Займы клиентам	115 757 725	63,2	123 623 271	49,6	135 684 213	45,4	19 926 488	17,8	17,2
Активы, имеющиеся в наличии для продажи:
- Находящиеся в собственности Группы	2 893 965	1,6	4 358 518	1,8	6 684 295	2,2	3 790 330	0,6	130,9
- Обремененные залогом по сделкам "РЕПО"	9 406 144	5,1	16 298 251	6,5	24 698 854	8,3	15 292 710	3,2	162,6
Инвестиции в дочерние предприятия, удерживаемые для продажи	1 156 504	0,6	2 014 892	0,8	3 258 456	1,1	2 101 952	0,5	181,7
Предоплата по подоходному доходу	194 946	0,1	523 578	0,2	834 697	0,3	639 751	0,2	328,2
Отсроченные налоговые активы	162 298	0,1	566 789	0,2	876 351	0,3	714 053	0,2	439,9
Основные средства	10 076 008	5,5	9 876 896	3,9	9 677 874	3,2	(398 134)	2,3	3,9
Нематериальные активы	500 415	0,3	585 512	0,3	670 609	0,2	170 194	0,1	34
Прочие активы	334 465	0,2	7 167 329	2,9	9 584 627	3,2	9 250 162	3	2 765,6
Итого активов:	183 074 190	100	249 002 505	100	298 830 206	100	115 756 016	-	63,2
Денежные средства	5 063 808	2,8	7 843 582	3,2	9 598 236	3,2	4 534 428	0,4	89,5
Средства в Национальном Банке РК	8 658 213	4,7	37 528 015	15,1	41 589 364	13,9	32 931 151	9,2	380,3
Счета и депозиты в банках и других финансовых учреждениях	19 142 673	10,5	38 615 872	15,5	52 981 269	17,8	33 838 596	7,3	176,8
Дебиторская задолженность по сделкам "обратное РЕПО"	9 727 026	5,3	-	-	2 691 361	0,9	(7 035 665)	4,4	72,3
Займы клиентам	115 757 725	63,2	123 623 271	49,6	135 684 213	45,4	19 926 488	17,8	17,2
Активы, имеющиеся в наличии для продажи:
- Находящиеся в собственности Группы	2 893 965	1,6	4 358 518	1,8	6 684 295	2,2	3 790 330	0,6	130,9
- Обремененные залогом по сделкам "РЕПО"	9 406 144	5,1	16 298 251	6,5	24 698 854	8,3	15 292 710	3,2	162,6
Инвестиции в дочерние предприятия, удерживаемые для продажи	1 156 504	0,6	2 014 892	0,8	3 258 456	1,1	2 101 952	0,5	181,7
Предоплата по подоходному доходу	194 946	0,1	523 578	0,2	834 697	0,3	639 751	0,2	328,2
Отсроченные налоговые активы	162 298	0,1	566 789	0,2	876 351	0,3	714 053	0,2	439,9
Основные средства	10 076 008	5,5	9 876 896	3,9	9 677 874	3,2	(398 134)	2,3	3,9
Нематериальные активы	500 415	0,3	585 512	0,3	670 609	0,2	170 194	0,1	34
Прочие активы	334 465	0,2	7 167 329	2,9	9 584 627	3,2	9 250 162	3	2 765,6
Итого активов:	183 074 190	100	249 002 505	100	298 830 206	100	115 756 016	-	63,2

Таблица 6

Состав и структура обязательств АО "Евразийский банк", тыс. тенге

Наименование статей	2006 год	Структура (%)	2007 год	Структура (%)	2008 год	Структура (%)	Изменения 2008-2006 гг.	Темп роста (%)
+, (-)	(%)
Счета и депозиты банков и других финансовых учреждений	38 329 428	23,5	45 216 343	20,1	54 568 429	20,8	16 239 001	2,7	42,4
Кредиторская задолженность по сделкам "РЕПО"	8 583 385	5,3	14 130 677	6,3	19 569 842	7,5	10 986 457	2,2	127,9
Текущие счета и депозиты клиентов	91 603 245	56,3	139 854 460	62,3	150 857 984	57,5	59 254 739	1,2	64,6
Выпущенные долговые ценные бумаги	1 505 038	0,9	-	3 765 387	1,4	2 260 349	0,5	150,1
Выпущенные субординированные долговые ценные бумаги	17 659 923	10,9	23 089 377	10,3	30 357 159	11,6	12 697 236	0,7	71,8
Прочие обязательства	5 025 123	3,1	2 295 327	1	3 356 421	1,2	(1 668 702)	1,9	33,2
Итого обязательства:	162 706 142	100	224 586 184	100	262 475 222	100	99 769 080	-	61,3

В 2007 году величина депозитов составляла 139,9 млрд. тенге, в 2006 году - 91,6 млрд. тенге. В 2008 году величина депозитов возросла на 59 млрд. тенге, а за 2007 год на 48,3 млрд. тенге, по сравнению с базисным 2006 годом. Данный факт является результатом возрастающего доверия к Банку со стороны клиентов и воздействия общерыночных факторов. Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Рост акционерного капитала позволяет Банку существенно увеличить объемы оказываемых услуг клиентам, поэтому необходимо рассмотреть состав и структуру капитала АО "Евразийский банк" (Таблица 7). Величина собственного капитала в 2008 году составляла 36 354 984 тыс. тенге, в 2007 году - 24 416 321 тыс. тенге, в 2006 году - 20 368 048 тыс. тенге. В 2008 году произошло увеличение на 15 986 936 тыс. тенге (78,5 %), а в 2007 году на 4 048 273 тыс. тенге (19,8 %) по сравнению с базисным 2006 годом. Увеличение собственного капитала обеспечено преимущественно за счет увеличения акционерного капитала с 7,9 млрд. тенге (в 2006 году) до 12 млрд. тенге (в 2007 г.); а в 2008 году до 24,2 млрд. тенге; а также за счет резервов на покрытие общих банковских рисков: в 2006 году они составляли 648 млн. тенге, в 2007 году составляли 2,7 млрд. тенге, в 2008 году - 5,4 млрд. тенге. В 2007 году произошло увеличение на 2 057 043 тыс. тенге (317,3 %); а в 2008 году на 4 711 363 тыс. тенге (726,7%) по сравнению с 2006 годом.

Таблица 7

Состав и структура капитала АО "Евразийский банк", тыс. тенге

Наименование статей	2006 г.	Струк Тура (%)	2007 г.	Струк Тура (%)	2008 г.	Струк Тура (%)	Изменения 2006, 2008 гг.	Темп роста (%)
+, (-)	(%)
Акционерный капитал	7 999 927	39,3	12 010 070	49,1	24 210 204	66,6	16 210 277	27,3	202,6
Дополнительно оплаченный капитал	25 632	0,1	25 632	0,1	25 632	0,1	-	-	-
Резерв на покрытие общих банковских рисков	648 282	3,2	2 705 325	11,1	5 359 645	14,7	4 711 363	11,5	726,7
Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи	54 003	0,3	(31 250)	0,1	74 549	0,2	20 546	0,1	38
Нераспределенный доход	11 640 204	57,1	9 706 544	39,6	6 684 954	18,4	(4 955 250)	38,7	42,6
Итого капитала:	20 368 048	100	24 416 321	100	36 354 984	100	15 986 936	-	78,5

Деятельность банков на коммерческой основе ориентирует их на получение максимального дохода при сохранении необходимого уровня доходности. Поэтому в условиях, когда банки заинтересованы в эффективной и прибыльной деятельности, вопросы анализа финансовых результатов их работы особенно актуальны. Анализ результативности деятельности банка начинается с анализа доходов и расходов банка и завершается анализом его прибыльности, информационную базу проведения анализа доходов и расходов банка составляют данные отчета о доходах и расходах (Приложение Б).

Доходы -- это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности банка. Расходы -- это использование (затраты) денежных средств на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность [22].

Доходы и расходы банка подразделяются на:

1. доходы и расходы в виде вознаграждений; 2. комиссионные доходы и расходы.

Проанализируем доходы и расходы АО "Евразийский банк" (Таблица 8).

Таблица 8

Анализ результатов деятельности банка, тыс. тенге

Наименование статей	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Изменения +, (-)	Темп роста (%)
Доходы в виде вознаграждения	18 021 645	19 279 305	20 536 965	2 515 320	13,9
Расходы в виде вознаграждения	(10 644 570)	(12 702 802)	(12 761 034)	(2 116 464)	19,8
Чистый доход в виде вознаграждения	7 377 075	6 576 503	7 775 931	398 856	5,4
Комиссионные доходы	1 934 801	1 783 913	1 833 025	(101 776)	5,3
Комиссионные расходы	(146 380)	(132 437)	(118 494)	27 886	19
Чистый комиссионный доход	1 788 421	1 651 476	1 714 531	(73 890)	4,1
Чистый доход от операций с иностранной валютой	1 123 432	991 070	978 708	(144 724)	12,8
Чистый реализованный доход от операций с активами, имеющимися в наличии для продажи	341 651	164 349	275 864	(65 787)	19,3
Прочие доходы	204 266	364 002	486 689	282 423	138,3
10 834 845	9 747 400	11 231 723	396 878	3,7
Убытки от обесценения	(2 501 593)	(2 950 601)	(2 005 658)	495 935	19,8
Расходы на персонал	(2 383 204)	(1 958 245)	(2 018 587)	364 617	15,3
Административные расходы	(2 663 785)	(1 941 523)	(2 859 658)	(195 873)	7,4
Резервы на покрытие забалансового кредитного риска	64 330	45 840	55 940	(8 390)	13
(Убыток)/ прибыль до налогообложения	3 350 593	2 942 871	4 403 760	1 053 167	31,4
Экономия/(расход) по подоходному налогу	(505 041)	(477 352)	(786 586)	(281 545)	55,7
Чистая прибыль	2 845 552	2 465 519	3 617 174	771 622	27,1

Доходы в виде вознаграждения с каждым годом увеличиваются, так в 2007 году произошло увеличение на 7 % (1,3 млрд. тг.), а в 2008 году на 13,9 % (2,5 млрд. тг.) по сравнению с 2006 годом. Расходы в виде вознаграждения так же увеличиваются с каждым годом. В 2007 году расходы увеличились на 19,3 % (2,05 млрд. тг.), а в 2008 году увеличились на 19,8 % (2,1 млрд. тг.), по сравнению с 2006 годом. Чистый доход (ЧД) в виде вознаграждения в 2008 году = 7,8 млрд. тг., в 2007 году = 6,6 млрд. тг., в 2006 году = 7,4 млрд. тг. Итак, видно, что в 2007 году ЧД в виде вознаграждения уменьшился на 800 млн. тг., по сравнению с 2006 годом; а в 2008 году увеличился на 18 %, по сравнению с 2007 годом.

Комиссионные доходы. В 2007 году уменьшились на 8%, а в 2008 году на 5,3% (101 776 тыс. тенге), по сравнению с 2006 годом. Комиссионные расходы. В 2007 году уменьшились на 14 млн. тг., в 2008 на 19 % (27,8 млн. тг.), по сравнению с 2006 годом. Чистый комиссионный доход в 2007 году уменьшился на 8%, по сравнению с 2006 годом; а в 2008 году уменьшился на 73,8 млн. тг. (4,1%).

В 2008 г. прибыль до налогообложения = 4,4 млрд. тг., в 2007 г. = 2,9 млн. тг., в 2006 г. = 3,4 млрд. тг. Таким образом, можно заметить, что за 3 года произошли существенные изменения. Так, на 12 % в 2007 году упала прибыль банка до налогообложения, по сравнению с 2006 годом. А в 2008 году увеличилась на 31,4 % (1,05 млрд. тг), по сравнению с 2006 годом. Расход по подоходному налогу в 2008 году = 787 млн. тг., в 2007 году = 477 млн. тг., в 2006 году = 505 млн. тг.

Чистая прибыль (ЧП) банка в 2007 году уменьшилась на 13 %, а в 2008 году увеличилась на 772 млн. тг. (27,1 %), по сравнению с 2006 годом (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение доходов и расходов, чистой прибыли банка за 2006, 2007 и 2008 годы

Подводя итоги результатов деятельности АО "Евразийский банк" можно заметить, что у банка в течение трех лет происходили существенные изменения в статьях доходов и расходов, что несомненно находило свое отражение в конечном итоге деятельности банка - в ЧП банка. Так в 2007 году ЧП банка уменьшилась на 13 %, по сравнению с 2006 годом. В 2007 году не только у Евразийского банка, но и у многих казахстанских банков уменьшилась чистая прибыль, т. к. 2007 год - был тяжелым годом для всей банковской системы РК, связано это с Мировым кризисом в банковской системе. Но в 2008 году банк улучшил свои показатели, и чистая прибыль Банка увеличилась на 27 %, тем самым Банк показал, что продолжает активную политику в области привлечения клиентов и расширения спектра предоставляемых услуг, а это, несомненно, основная цель маркетинговой стратегии, которую реализует АО "Евразийский банк".

Организационно-экономическая и финансовая характеристика банка

Похожие статьи