Финансовое состояние АО "АТФБанк", Анализ активов и пассивов банка - Общая характеристика банковского учреждения
Анализ активов и пассивов банка
Понятие доходности банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.
Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении.
Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов. Анализ структуры пассивов начинается с выявлением размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса (таблица 1).
Таблица 1 Обязательства и собственный капитал АО "АТФБанк"* млн. тенге
Обязательства | |||
2012 |
2013 |
2014 | |
1 |
2 |
3 |
4 |
Задолженность перед Правительством и НБРК |
913 |
1.718 |
1.136 |
Задолженность перед банками и финансовыми организациями |
835.304 |
803.366 |
801.969 |
Обязательства перед клиентами |
652.508 |
886.052 |
1.432.191 |
Выпущенные долговые ценные бумаги |
1.084.445 |
1.087.726 |
736.159 |
Прочие обязательства |
23.311 |
34.436 |
75.401 |
Итого обязательств |
2.612.586 |
2.936.980 |
3.445.335 |
Собственный капитал | |||
Прибыль текущего года |
1.057.646 |
129.938 |
-2.123.766 |
Итого собственных средств |
452.031 |
742.779 |
-1.473.893 |
Итого обязательств, капитала, доли меньшинства |
3.064.617 |
2.194.201 |
1.971.442 |
* Составлено по данным финансовой отчетности АО "АТФБанк".
Далее проводим анализ пассивов банка по структуре и изменениям согласно базового показателя, базовый показатель соответствует показателям 2012 года (таблица 2).
Таблица 2 Анализ пассивов банка
Обязательства и собственный капитал | |||||
Удельный вес, % |
Изменения | ||||
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
2013 г. |
2014 г. | |
Задолженность перед Правительством и НБРК |
0,03 |
0,07 |
0,05 |
+0,04 |
-0,02 |
Задолженность перед банками и финансовыми организациями |
27,3 |
36,6 |
40,7 |
+9,3 |
+4,1 |
Обязательства перед клиентами |
21,3 |
40,4 |
72,6 |
+19,1 |
+32,2 |
Выпущенные долговые ценные бумаги |
35,4 |
49,6 |
37,3 |
+14,2 |
-12,3 |
Прочие обязательства |
0,8 |
1,6 |
3,8 |
+0,8 |
+2,2 |
Итого обязательств |
85,3 |
133,9 |
174,8 |
+48,6 |
+40,9 |
Собственный капитал | |||||
Прибыль текущего года |
34,5 |
5,9 |
-107,7 |
-28,6 |
-113,6 |
Итого собственных средств |
14,8 |
33,9 |
-74,8 |
+19,1 |
-108,7 |
Итого обязательств, капитала, доли меньшинства |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Источником анализа состояния собственных средств банка является первый раздел баланса, где открыты счета по учету всех фондов банка.
Анализируя полученные результаты можно сделать вывод, что собственные средства банка с 2012 года по 2014 г. увеличились на 19,1 % в 2013 году и снижались на 108,7 % - в 2014 г. В течение 2013 года имело место существенное ухудшение финансового положения Банка, в основном возникшее в результате убытков по кредитному портфелю. Это привело к несоблюдению пруденциальных нормативов. Кроме того, в апреле 2014 года кредитный рейтинг банка. Оцениваемый ведущими рейтинговыми агентствами, был понижен до уровня дефолт. Соответственно, некоторые займы были отозваны кредиторами.
Задолженность перед Правительством и НБРК постепенно снижалась и в 2014 году достигла показателя 0,05 % от всех пассивов. Задолженность перед банками и финансовыми организациями имела тенденцию к увеличению и в 2014 году увеличилась на 4,1 %. Что касается обязательства перед клиентами, то они постепенно увеличиваются и на 2014 год увеличение составило 32,2 % от 2013 года. Долговые ценные бумаги имели тенденцию к снижению и в 2014 году составили 37,7 % от всех пассивов. Рассматривая прочие обязательства можно сказать, что они увеличивались и в 2014 году достигли увеличения на 2,2 %. Анализ активных операций банка производится с точки зрения выявления их доходности, степени риска и ликвидности. В этих целях определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку. Затем более детально анализируются активы, приносящие доход, прежде всего их структура по составным элементам. При этом определяется общий объем кредитов с выделением краткосрочных, средне - и долгосрочных ссуд, а также межбанковских кредитов, активов, вложенных в проведение факторинговых и лизинговых операций. Особенно тщательно следует анализировать кредитные вложения с точки зрения их риска и доходности (таблица 3).
Таблица 3 Структура активов АО "АТФБанк"* млн. тенге
Активы | |||
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. | |
1 |
2 |
3 |
4 |
Денежные средства и их эквиваленты |
99.723 |
87.893 |
49.495 |
Обязательные резервы |
168.242 |
64.054 |
2.869 |
Займы клиентам |
2.379.810 |
1.617.063 |
865.978 |
Средства в кредитных учреждениях |
107.589 |
85.174 |
66.020 |
Основные средства |
13.433 |
13.704 |
8.668 |
Прочие активы |
19.709 |
35.688 |
32.899 |
Итого активов |
3.064.617 |
2.194.201 |
1.971.442 |
* Составлено по данным финансовой отчетности АО "АТФБанк"
Проведем анализ активов (таблица 4):
Таблица 4 Анализ активов банка
Активы | |||||
Удельный вес, % |
Изменения | ||||
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
2013 г. |
2014 г. | |
Денежные средства и их эквиваленты |
3,3 |
4,0 |
2,5 |
+0,7 |
-1,5 |
Обязательные резервы |
5,5 |
2,9 |
0,1 |
-2,6 |
-2,8 |
Займы клиентам |
77,7 |
73,7 |
43.9 |
-4,0 |
-29,8 |
Средства в кредитных учреждениях |
3,5 |
3,9 |
3,3 |
+0,4 |
-0,6 |
Основные средства |
0,4 |
0,6 |
0,4 |
+0,2 |
-0,2 |
Прочие активы |
0,6 |
1,6 |
1,7 |
+1,0 |
+0,1 |
Подведем итог анализа активов. Анализ активов показывает нам, что денежные средства банка к 2014 году уменьшились на 1,5 %. Обязательные резервы на 2014 год составили 0,1 % всех активов. Займы клиентам снизились в 2014 году на 29,8 %. Средства в кредитных учреждениях в 2014 году уменьшились на 0,6 % и составили 3,3 %. Доля зданий и оборудования снизилась на 0,2 % и составила 0,4 %. Прочие активы возросли на 0,1 %.
Похожие статьи
-
Анализ активов и пассивов баланса ЗАО "Райффайзенбанка" ЗАО "Райффайзенбанк" -- дочерняя структура крупного австрийского банковского холдинга Raiffeisen....
-
Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка....
-
Нормативно-информационная база планирования пассивов в ПАО "Сбербанк России" Анализ структуры пассива баланса ОАО "Сбербанка России" за 2009 - 2011 гг....
-
Анализ собственного капитала и его показателей - Анализ финансового состояния банка
Рассмотрим состав и структуру собственного капитала АО "АТФ Банк" за период с 2006 год по 2009 год (Таблица 7). На основании проведенного анализа можно...
-
АО "БТА Банк" ведет бухгалтерскую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) и законодательством Республики...
-
Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов...
-
Динамику и структуру активов и пассивов банка оценим с помощью таблицы 1, используя данные приложений Б, В, Г. Динамику активов банка за 2011-2013 годы...
-
Анализ финансового состояния в коммерческом банке - Элементы банковского менеджмента
Коммерческий банк управление ликвидность В качестве основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка можно выделить: 1) структурный анализ...
-
Анализ состава и структуры собственного капитала Анализ структуры собственного капитала банка ПАО "Сбербанк России" целесообразно начинать с анализа...
-
Анализ активных и пассивных операций - Оценка финансового положения коммерческого банка
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...
-
Проведем горизонтальный анализ баланса. Данные представим в Приложении 6(таблице 2.9). Проведем вертикальный анализ баланса. Данные представим в...
-
Для анализа состава и структуры источников образования имущества АО "АТФ Банк", на наш взгляд, необходимо проследить изменение ликвидности Таблица 3 -...
-
Краткие сведения о предприятии. Анализ имущественного положения предприятия и источников его формирования ТОО "Тарлан АВТО" образовано 14 октября 2005...
-
Банк стремится быть заслуживающим доверия, современным, конкурентным, коммерческим банком, работающим на казахстанском рынке и служащим финансовым...
-
Общая характеристика банка и анализ его основных экономических показателей Акционерный банк "Таатта" является кредитной организацией, действующей в форме...
-
Анализ финансовой деятельности банка - Дистанционное банковское обслуживание клиентов в России
В 2013 году Промсвязьбанк продолжил реализовывать стратегию развития, утвержденную руководством и акционерами банка [42]. В прошлом году был реализован...
-
Для любого банка важно в ходе оценки своего финансового состояния получить результаты, которые бы достоверно отображали ситуацию, происходящую в банке....
-
Анализ финансовых результатов банка, Анализ структуры пассивов - Отчет по практике
Анализ структуры пассивов Ресурсы коммерческого банка представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых для...
-
Определение состава и структуры пассивов - Анализ эффективности финансового состояния банка
Исследуем динамику и структуру пассивов ОАО "Сбербанк России". Пассивы банка - ресурсы банка, которые могут быть размещены в активы. Динамика пассивов...
-
Оценка и анализ финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка
Анализ финансового положения банка предназначен для общей характеристики финансовых показателей банка, определения их динамики и отклонений за отчетный...
-
Анализ качества активов ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Данный анализ проводится на основе группировки статей актива баланса путем разделения их на производительные и непроизводительные. К числу...
-
Успешные показатели развития ОАО "АСБ Беларусбанк" подтверждены компанией "FitchRatings", отчетом аудиторов "Deloite&;Touche", а также мнением...
-
Анализ обязательств банка и его показателей - Анализ финансового состояния банка
Рассмотрим состав и структуру обязательств банка (Таблица 10). За исследуемый период обязательства банка увеличились на 21 125 859 тыс. тенге и составили...
-
Общий анализ финансовой деятельности банка - Пути повышения эффективности розничного бизнеса банка
Для начала исчислим основные показатели деятельности Приорбанк ОАО. Таблица 1.2 - Показатели деятельности Приорбанк ОАО в 2013-2015 годах Наименование...
-
В банк поступила заявка от предприятия ЗАО "...строй" на предоставление кредита в марте текущего года. В банк представлен баланс предприятия на 1января...
-
Роль и значение пассивов коммерческого банка Пассивы - это обязательства предприятий, состоящие из заемных и привлеченных средств, включая...
-
Направления совершенствования структуры пассивов финансово-кредитной организации Как уже говорилось ранее, в своей основе методика ОАО "Сбербанка" России...
-
Анализ состояния банковской системы на современном этапе Центральной тенденцией со второй половины 2013 года в институциональной среде банковской системе...
-
Анализ управления пассивами банка - Анализ финансового состояния банка
Критическими параметрами управления активами и пассивами являются показатель чистого процентного дохода (ЧПД) и его относительная величина в форме чистой...
-
Общая характеристика современного состояния банковской деятельности в России Кредитная система, как и любая отрасль народного хозяйства, нуждается в...
-
В первую очередь необходимо сказать несколько слов о внутренней методике оценки финансового состояния ОАО "Сбербанк" России. Данная методика содержит в...
-
Относительно новым направлением банковского финансового менеджмента, к которому активно подключаются коммерческие банки а, сформировавшие и реализующие...
-
Общая характеристика деятельности банка АО "БТА Банк" - это универсальный, динамично развивающийся банк, штаб-квартира которого расположена в Казахстане....
-
Анализ доходов и расходов банка - Общая характеристика банковского учреждения
В течение года и подводя итоги, банку необходимо оценивать свою работу и определять работает ли он с прибылью для себя или с убытком. В зависимости от...
-
Заключение - Оценка финансового положения коммерческого банка
Содержание и основная целевая установка финансового анализа - оценка финансового положения и выявление возможности повышения эффективности...
-
Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую...
-
Финансовый анализ представляет собой систему способов исследования хозяйственных процессов о финансовом положении предприятия и финансовых результатах...
-
Оценка финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" по методике В. С. Кромонова Одним из главных преимуществ внутренней системы оценки финансового...
-
Таблица 2.1 Бухгалтерский баланс ПАО "Сбербанк России". Наименование статьи На 01.01.2016, тыс. руб. Структура в % к валюте баланса На 01.01.2015, тыс....
-
Цеснабанк - одна из самых динамично развивающихся компаний, представляющая полный спектр финансовых услуг в Казахстане. На сегодняшний день общее...
Финансовое состояние АО "АТФБанк", Анализ активов и пассивов банка - Общая характеристика банковского учреждения