Анализ обязательств банка и его показателей - Анализ финансового состояния банка

Рассмотрим состав и структуру обязательств банка (Таблица 10).

За исследуемый период обязательства банка увеличились на 21 125 859 тыс. тенге и составили на конец 2007 году 77 617 402 тыс. тенге. В изменении обязательств значительную роль сыграли депозиты, удельный вес которых составил 85,9%. При этом, доля срочных депозитов составила 51,4%, а депозитов до востребования 14,0%.

В 2006 году в структуре обязательств банка большой удельный вес занимали депозиты 77,3%, в частности срочные депозиты - 58,6% и депозиты до востребования 18,7%. За исследуемый период депозиты увеличились и в удельном весе обязательств составляли в 2007 году - 83,2% и в 2008 году - 82,6% и составили в абсолютном выражении 35167595 тыс. тенге и 46677512 тыс. тенге, соответственно, а в 2009 году - 85,9%, или 66677512 тыс. тенге.

Увеличение задолженностей перед другими банками и организациями за анализируемый период составляет 245 033 тыс. тенге, в то время как удельный вес снизился на 1,1%.

Таблица 10 Анализ состава и структуры обязательств АО "АТФ Банк" за 2006-2009 годы, тыс. тенге

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год
Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	В % к итогу
I. Депозиты в том числе:	18830842	77,3	35167595	83,2	46677512	82,6	66677512	85,9
1.1. Депозиты до востребования	4561316	18,7	7736871	18,3	9802278	17,4	10897239	14,0
1.2. Условные депозиты	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0	0,0
1.3. Срочные депозиты	14269526	58,6	27430724	64,9	36875234	65,3	39897653	51,4
II. Задолженность перед Национальным банком РК	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0	0,0
III. Задолженность перед другими банками и организациями	559404	2,3	1504623	3,6	3012106	5,3	3257139	4,2
IV. Задолженность перед Правительством РК	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0	0,0
V. Ценные бумаги банка	4210040	17,3	4991086	11,8	4167187	7,4	4973013	6,4
VI. Задолженность перед международными финансовыми организациями	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0	0,0
VII. Обязательства банка по непогашенным акцептам	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0	0,0
VIII. Другие заимствования	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0	0,0
IX. Прочие обязательства	764864	3,1	606403	1,4	2634738	4,7	2709738	3,5
X. ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	24365150	100,0	42269707	100,0	56491543	100,0	77617402	100,0

В состав обязательств банка входят привлеченные средства (депозиты клиентов, банковские депозиты, временно свободные средства на счетах клиентов, на корреспондентских счетах "лоро", средства в расчетах, кредиторы и прочие привлеченные средства) и заемные (недепозитные) средства (межбанковские кредиты, временная финансовая помощь, полученная у других банков и размещенные долговые ценные бумаги). Рассмотрим структуру обязательств в разрезе привлеченных и заемных средств за период с 2006 года по 2009 год, которая представлена в таблице 11.

Проведенные расчеты показали, что в исследуемом периоде большую часть обязательств составили привлеченные средства - 77,3% в 2006 году, 83,2% в 2007 году, 82,6% в 2008 году, 85,9% в 2009 году, а на долю заемных средств приходилось 22,7%, 16,8% ,17,4% и 14,1% соответственно.

Соотношения изменений в структуре обязательств привлеченных и заемных средств составляет 86,7% и 13,3%.

Таблица 11 Анализ структуры привлеченных и заемных средств АО "АТФ Банк" за период 2006-2009 гг., тыс. тенге

№	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год
Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	В % к итогу
1	Депозиты В том числе:	18830842	77,3	35167595	83,2	46677512	82,6	66677512	85,9
2	Депозиты до востребования	4561316	18,7	7736871	18,3	9802278	17,4	10897239	14,0
3	Условные депозиты	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0	0,0
4	Срочные депозиты	14269526	58,6	27430724	64,9	36875234	65,3	39897653	51,4
Итого привлеченных средств	18830842	77,3	35167595	83,2	46677512	82,6	66677512	85,9
5	Задолженность перед другими банками и организациями	559404	2,3	1504623	3,6	3012106	5,3	3257139	4,2
6	Ценные бумаги банка	4210040	17,3	4991086	11,8	4167187	7,4	4973013	6,4
7	Прочие обязательства	764864	3,1	606403	1,4	2634738	4,7	2709738	3,5
Итого заемных средств	5534308	22,7	7102112	16,8	9814031	17,4	10939890	14,1
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	24365150	100,0	42269707	100,0	56491543	100,0	77617402	100,0

Качественный анализ структуры обязательств показывает, что доля средств до востребования увеличилась на 1 094 961 тыс. тенге, а средств привлеченных на срок увеличилась 3 022 419 тыс. тенге, что является положительным фактором, поскольку срочные средства являются более стабильной частью привлеченных ресурсов по сравнению со средствами до востребования.

Для оценки эффективности использования банком привлеченных и заемных средств могут служить соответствующие коэффициенты:

1) коэффициент эффективности использования привлеченных средств, который определяется как отношение величины привлеченных средств к сумме кредитных вложений; 2) коэффициент эффективности использования заемных средств, который определяется как отношение величины заемных средств к сумме кредитных вложений.

Рассмотрим таблицу 12.

По результатам проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

- за весь анализируемый период коэффициент эффективности использования привлеченных средств имеет тенденцию к увеличению, что является положительным фактором, так как привлеченные средства банк направляет на получение дохода, то есть 2009 году на 1 тенге кредитных вложений приходится 1,1 тенге привлеченных средств, а в 2006 году приходилось 0,69 тенге; - эффективность использования заемных средств снизилась с 0,21 до 0,18; - эффективность использования обязательств на 1 тенге кредитных вложений увеличились с 0,9 тенге до 1,29 тенге, что говорит об эффективном использовании привлеченных и заемных средств в целом; - в разрезе срочных средств и средств до востребования, также наблюдается эффективность их использования.

Таблица 12 Анализ эффективности использования привлеченных и заемных средств за 2006 - 2009 гг., тыс. тенге

№	Наименование показателей	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год
1	Привлеченные средства	18 830 842	35 167 595	46 677 512	66 677 512
2	Заемные средства	5 534 308	7 102 112	9 814 031	10 939 890
3	Всего обязательств	24 365 150	42 269 707	56 491 543	77 617 402
4	Сумма кредитных вложений	27 138 638	44 701 460	55 310 172	60 245 326
5	Коэффициент эффективности использования привлеченных средств	0,69	0,79	0,84	1,1
6	Коэффициент эффективности использования заемных средств	0,21	0,16	0,18	0,18
7	Обязательства на 1 тенге кредитных вложений	0,9	0,95	1,02	1,29
8	Коэффициент эффективности использования средств до востребования	0,17	0,173	0,177	0,181
9	Коэффициент эффективности использования срочных средств	0,73	0,777	0,825	0,662

Проведенный анализ показал эффективность использования привлеченных и заемных средств банком в получении дохода.

Похожие статьи

• Оценка финансового состояния АО "Банк Евразийский" - Развитие потребительского кредитования в Казахстане в условиях трансформации банковской системы (на примере КФ АО "Евразийский банк")

  Банк стремится быть заслуживающим доверия, современным, конкурентным, коммерческим банком, работающим на казахстанском рынке и служащим финансовым...

• Анализ собственного капитала и его показателей - Анализ финансового состояния банка

  Рассмотрим состав и структуру собственного капитала АО "АТФ Банк" за период с 2006 год по 2009 год (Таблица 7). На основании проведенного анализа можно...

• Методика анализа ресурсной базы коммерческого банка - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования

  В настоящее время первостепенное значение при оценке финансовой устойчивости банка уделяется показателям достаточности капитала. Цель анализа...

• Анализ стоимости привлеченных ресурсов и факторов их удорожания - Анализ эффективности финансового состояния банка

  Важное место в анализе ресурсной базы занимает анализ привлеченных ресурсов банка, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре пассива...

• Анализ финансового состояния предприятия и финансовых результатов его деятельности, Краткие сведения о предприятии. Анализ имущественного положения предприятия и источников его формирования - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Краткие сведения о предприятии. Анализ имущественного положения предприятия и источников его формирования ТОО "Тарлан АВТО" образовано 14 октября 2005...

• Оценка и анализ финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка

  Анализ финансового положения банка предназначен для общей характеристики финансовых показателей банка, определения их динамики и отклонений за отчетный...

• Анализ показателей бухгалтерского баланса банка - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

  АО "БТА Банк" ведет бухгалтерскую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) и законодательством Республики...

• Анализ ликвидности и платежеспособности АО "Цеснабанк" - Финансовые результаты деятельности коммерческого банка АО "Цеснабанк"

  В процессе анализа ликвидности анализа коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление...

• Методика оценки активов коммерческого банка - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования

  Среди основных направлений анализа активов банка выделяются следующие: - общий анализ динамики и структуры активов банка; - анализ кредитных операций; -...

• Анализ состава и структуры источников образования имущества банка - Анализ финансового состояния банка

  Для анализа состава и структуры источников образования имущества АО "АТФ Банк", на наш взгляд, необходимо проследить изменение ликвидности Таблица 3 -...

• Финансовое состояние АО "АТФБанк", Анализ активов и пассивов банка - Общая характеристика банковского учреждения

  Анализ активов и пассивов банка Понятие доходности банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его...

• Анализ показателей деятельности АО "Народный Банк Казахстана" - Анализ банковской деятельности

  Активные операции АО "Народный Банк Казахстана" составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение...

• Анализ финансового состояния Отделения ОАО "Сбербанк России" - Анализ кредитования юридических лиц в отделении ОАО "Сбербанк России"

  Проведем горизонтальный анализ баланса. Данные представим в Приложении 6(таблице 2.9). Проведем вертикальный анализ баланса. Данные представим в...

• Анализ активных и пассивных операций - Оценка финансового положения коммерческого банка

  Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...

• Анализ привлеченных ресурсов банка - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования

  Помимо анализа привлеченных средств, проведенного в главе 2.3 с помощью таблицы 1, рассчитаем показатели эффективности использования привлеченных средств...

• Анализ имущества и источников образования АО "Цеснабанк" - Финансовые результаты деятельности коммерческого банка АО "Цеснабанк"

  Цеснабанк - одна из самых динамично развивающихся компаний, представляющая полный спектр финансовых услуг в Казахстане. На сегодняшний день общее...

• Анализ финансового состояния в коммерческом банке - Элементы банковского менеджмента

  Коммерческий банк управление ликвидность В качестве основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка можно выделить: 1) структурный анализ...

• Управляемые пассивы как источник привлечения денежных ресурсов - Анализ финансового состояния банка

  Рассчитаем коэффициенты текущей ликвидности банка и коэффициент мгновенной ликвидности банка по методике, предложенной Национальным банком РК, а также...

• Кредитная политика коммерческого банка на примере АО "Цеснабанк", Анализ кредитной деятельности банка и его краткая финансовая характеристика - Кредитная политика коммерческого банка на современном этапе

  Анализ кредитной деятельности банка и его краткая финансовая характеристика АО "Цеснабанк", основан в 1992 году. За годы работы Цеснабанк завоевал...

• Анализ динамики состава и структуры имущества АО "АТФ Банк" - Анализ финансового состояния банка

  В последние годы в зарубежной практике ведения банковского дела управление ликвидностью все больше базируется на территории управления пассивами....

• Анализ финансового состояния АО "АТФ Банк", Привлеченные средства банка - Анализ финансового состояния банка

  Привлеченные средства банка Привлеченные средства коммерческих банков покрывают по различным оценкам от 70% до 90% всей потребности в денежных ресурсах...

• Анализ финансовых результатов банка, Анализ структуры пассивов - Отчет по практике

  Анализ структуры пассивов Ресурсы коммерческого банка представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых для...

• Перспективы диверсификации банковских операций, Анализ пассивных операций коммерческого банка - Диверсификация рынка банковских услуг и операций в Республике Казахстан

  Анализ пассивных операций коммерческого банка Совокупность обязательств коммерческого банка складывается из балансовых обязательств: привлеченных,...

• ВВЕДЕНИЕ - Финансовое состояние фирмы: анализ и оценка (на примере ЗАО "Райффайзенбанка")

  Под финансовым состоянием предприятия понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Финансовое состояние предприятия - это...

• Оценка активов-пассивов, доходов-расходов и прибыли ОАО&;nbsp;"Банк "Санкт-Петербург" за 2009-2013 года - Оценка финансового состояния кредитной организации (на примере ОАО "Банк "Санкт-Петербург")

  Важным элементом оценки финансового состояния кредитной организации выступает степень эффективности управления его активами и пассивами, которая...

• Анализ показателей деятельности коммерческого банка ОАО "Энерготрансбанк" - Анализ пассивов и пассивных операций на примере ОАО "Энерготрансбанк"

  Анализ показателей деятельности в коммерческом банке играет главенствующую роль в повышении надежности и качества управления, определяющим фактором...

• Анализ финансовой деятельности банка - Дистанционное банковское обслуживание клиентов в России

  В 2013 году Промсвязьбанк продолжил реализовывать стратегию развития, утвержденную руководством и акционерами банка [42]. В прошлом году был реализован...

• Анализ динамики и структуры активов и пассивов банка ОАО "МТС-Банк" - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования

  Динамику и структуру активов и пассивов банка оценим с помощью таблицы 1, используя данные приложений Б, В, Г. Динамику активов банка за 2011-2013 годы...

• Предложения по совершенствованию методики оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" - Оценка финансового состояния кредитной организации (на примере ОАО "Банк "Санкт-Петербург")

  Внутренняя методика оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" характеризуется рядом преимуществ, которые позволяют осуществить...

• Методические рекомендации анализа финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка

  На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным...

• Анализ финансовой устойчивости и банковских рисков. Анализ банковских услуг и прибыли банка - Анализ операций АО "Россельхозбанк"

  Норматив текущей ликвидности свидетельствует, что АО "Россельхозбанк" имеет возможность полностью покрыть свои обязательства по счетам до востребования и...

• Альтернативные методики оценки финансового состояния кредитных организаций - Оценка финансового состояния кредитной организации (на примере ОАО "Банк "Санкт-Петербург")

  Помимо методики, разработанной ЦБ РФ в целях осуществления надзора над деятельностью кредитных организаций, существует большое количество других подходов...

• ОСНОВНЫЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, Сущность, цель и задачи оценки финансового состояния кредитной организации, основные типы методик - Оценка финансового состояния кредитной организации (на примере ОАО "Банк "Санкт-Петербург")

  Сущность, цель и задачи оценки финансового состояния кредитной организации, основные типы методик Согласно законодательству Российской Федерации,...

• Анализ основных экономических показателей деятельности банка - Анализ кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО "Сбербанк России"

  Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую...

• Анализ финансовых результатов ПАО Сбербанк России - Кредитование юридических лиц в коммерческом банке Российской Федерации

  Таблица 2.1 Бухгалтерский баланс ПАО "Сбербанк России". Наименование статьи На 01.01.2016, тыс. руб. Структура в % к валюте баланса На 01.01.2015, тыс....

• Организация анализа и контроля за проведением операций на денежном и финансовом рынках - Организация дилинга коммерческого банка

  Организация аналитической работы. Работа банка на денежном и финансовом рынках невозможна без качественной организации аналитической работы в банке....

• Анализ нераспределенного дохода (прибыли) банка и показателей рентабельности (финансовых коэффициентов) - Анализ деятельности коммерческого банка на примере АО "Банк ТуранАлем"

  Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в следующих направлениях: - оценка достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период; -динамический...

• Теоретические основы анализа деятельности коммерческого банка, Основные цели и задачи финансового состояния банка - Анализ деятельности коммерческого банка на примере АО "Банк ТуранАлем"

  Основные цели и задачи финансового состояния банка В настоящее время широко используются понятия "финансовый менеджмент", в буквальном смысле означающее...

• Оценка пассивов финансово-кредитной организации, Анализ состава и структуры собственного капитала - Анализ эффективности финансового состояния банка

  Анализ состава и структуры собственного капитала Анализ структуры собственного капитала банка ПАО "Сбербанк России" целесообразно начинать с анализа...

• Анализ финансового состояния предприятия - Совершенствование политики управления кредитным риском в коммерческом банке

  В банк поступила заявка от предприятия ЗАО "...строй" на предоставление кредита в марте текущего года. В банк представлен баланс предприятия на 1января...

Анализ обязательств банка и его показателей - Анализ финансового состояния банка

Предыдущая | Следующая