Анализ основных экономических показателей деятельности банка - Анализ кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО "Сбербанк России"

Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Собственный капитал банка - это расчетная величина, которая включает те статьи собственных и привлеченных средств, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции собственного капитала.

Динамика и структура пассива ОАО "Сбербанк России" за 2012-2014 гг. представлена в таблице 2.1.

Как видно из таблицы 2.1 в 2014 г. по сравнению с 2013 г. пассивы банка увеличились на 33,6% с 16275097230 тыс. руб. до 21746760144 тыс. руб. В общем, за анализируемый период пассивы банка увеличились на 8165005925 тыс. руб.

Так же, на фоне увеличения данного показателя в абсолютном выражении его темп роста в относительном выражении увеличивается за исследуемый период на 160,1%, что свидетельствует о том, что активность банка на рынке повысилась в части формирования ресурсной базы. Большую долю в пассивах занимает привлеченный капитал. Таким образом, обязательства за три года увеличились на 7834163577 и составили в 2014 г. 19764421648 тыс. руб.

Увеличение обязательств банка за анализируемый период 2012 - 2014 гг. произошло из-за увеличения средств клиентов: данный показатель в отчетном периоде составил 14026723547 тыс. руб., что на 4564547270 тыс. руб. больше аналогичного показателя 2012 г.

Вклады физических лиц увеличились на 1711002038 тыс. руб., средства кредитных организаций на 189406361 тыс. руб., данные показатели в 2014 г. составили соответственно 7999051651 тыс. руб. и 794856364 тыс. руб.

Прочие обязательства банка возросли с 115477162 тыс. руб. 2012 г. до 259146326 тыс. руб. в 2014 г.

Так же увеличились резервы на возможные потери: этот показатель в отчетном периоде составил 36530500 тыс. руб., что на 15206662 тыс. руб. больше аналогичного показателя 2012 г., данное изменение является отрицательным моментов, так резервы не являются ресурсной базой банка.

Таблица 2.1 - Динамика и структура пассива ОАО "Сбербанк России" за 2012-2014 гг.

Показатель

2012 г.

2013 г.

2014 г.

Абсолютное отклонение, тыс. руб.

Темп роста, %

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

2013 г. от 2012 г.

2014 г. от 2013 г.

2014 г. от 2012 г.

2013 г. к 2012 г.

2014 г. к 2013 г.

2014 г. к 2012 г.

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ

1367973939

10,1

1967035549

12,1

3515817946

16,2

599061610

1548782397

2147844007

143,8

178,7

2,6 р.

Средства кредитных организаций

605450003

4,5

630459333

3,9

794856364

3,7

25009330

164397031

189406361

104,1

126,1

131,3

Средства клиентов

9462176277

69,7

11128035158

68,4

14026723547

64,5

1665858881

2898688389

4564547270

117,6

126,0

148,2

Вклады физических лиц

6288049613

46,3

7586125879

46,6

7999051651

36,8

1298076266

412925772

1711002038

120,6

105,4

127,2

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливости через прибыль или убыток

25965548

0,2

34050544

0,2

617944480

2,8

8084996

583893936

591978932

131,1

18,1 р.

23,8 р.

Выпущенные долговые обязательства

331891304

2,4

404518757

2,5

513402485

2,4

72627453

108883728

181511181

121,9

126,9

154,7

Прочие обязательства

115477162

0,9

144796061

0,9

259146326

1,2

29318899

114350265

143669164

125,4

179,0

2,2 р.

Резервы на возможные потери по обяз-м кред. хар-ра

21323838

0,2

31000692

0,2

36530500

0,2

9676854

5529808

15206662

145,4

117,8

171,3

Всего обязательств

11930258071

87,8

14339896094

88,1

19764421648

90,9

2409638023

5424525554

7834163577

120,2

137,8

165,7

Собственные средства

1651496148

12,2

1935201136

11,9

1982338496

9,1

283704988

47137360

330842348

117,2

102,4

120,0

Всего пассивов

13581754219

100

16275097230

100

21746760144

100

2693343011

5471662914

8165005925

119,8

133,6

160,1

Темп роста выпуска долговых обязательств составил за исследуемый период 154,7%, что в абсолютном выражении 181511181 тыс. руб. С одной стороны положительную динамику можно расценивать как положительный момент, так как банк увеличивает долю стабильных ресурсов, но с другой стороны - как отрицательный, так как дорожает ресурсная база банка.

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ за три года демонстрируют положительную динамику, данный показатель в 2014 г. составил 3515817946 тыс. руб., что на 2147844007 тыс. руб. больше аналогичного показателя 2012 г. В итоге, пассивы банка за анализируемый период в динамике демонстрируют рост. В целом, в банке наблюдается превышение темпов прироста средств, привлеченных от юридических лиц, над темпами прироста средств физических лиц, что свидетельствует о снижении деятельности исследуемого банка на рынке розничных услуг. С другой стороны - деятельность на рынке вкладов частных лиц затратна для банка, так как сопровождается большими объемами работы, чем, например, при работе с юридическими лицами. Данная ситуация снижает риск неплатежеспособности банка, особенно в случае системных банковских кризисов. Одним из основных видов пассивов, являются собственные средства банка, то есть капитал банка. Он является обязательным условием образования и функционирования коммерческого банка, источником его финансовых ресурсов.

Динамика и структура источников собственных средств ОАО "Сбербанк России" за 2012-2014 гг. представлен в таблице 2.2.

Основная функция собственных средств заключается в защите интересов акционеров, вкладчиков, всех кредиторов банка. Они служат обеспечением его обязательств перед контрагентами. Данные таблицы 2.2 позволяют констатировать, что за анализируемый период собственные средства банка показывают положительную динамику, таким образом, данный показатель в 2014 г. составил 1982338496 тыс. руб. по сравнению с 1651496148 тыс. руб. 2012 г.

Таблица 2.2 - Динамика и структура источников собственных средств ОАО "Сбербанк России" за 2012-2014 гг.

Показатель

2012 г.

2013 г.

2014 г.

Абсолютное отклонение, тыс. руб.

Темп роста, %

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

2013 г. от 2012 г.

2014 г. от 2013 г.

2014 г. от 2012 г.

2013 г. к 2012 г.

2014 г.

К 2013 г.

2014 г.

К 2012 г.

Средства акционеров

67760844

4,1

67760844

3,5

67760844

3,4

-

-

-

100,0

100,0

100,0

Эмиссионный доход

228054226

13,8

228054226

11,8

228054226

11,5

-

-

-

100,0

100,0

100,0

Резервный фонд

3527429

0,2

3527429

0,2

3527429

0,2

-

-

-

100,0

100,0

100,0

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

26396638

1,6

-7888290

-0,4

-197450451

-10,0

-34284928

-189562161

-223847089

-

2503,1

-

Переоценка основных средств

84217444

5,1

82570859

4,3

80536315

4,1

-1646585

-2034544

-3681129

98,0

97,5

95,6

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)

895365048

54,2

1183526718

61,2

1488697172

75,1

288161670

305170454

593332124

132,2

125,8

166,3

Прибыль (убыток) за отчетный период

346174519

21,0

377649350

19,5

311212961

15,7

31474831

-66436389

-34961558

109,1

82,4

89,9

Всего источников собственных средств

1651496148

100

1935201136

100

1982338496

100

283704988

47137360

330842348

117,2

102,4

120,0

Данный рост связан, прежде всего, с увеличением нераспределенной прибыли, темпы роста которой за анализируемый период составили 166,3%, что в абсолютном выражении составляет 593332124 тыс. руб. Анализ абсолютных показателей состояния банковского капитала не дает полной и объективной информации об объекте исследования, так как при определении величины капитала в абсолютном выражении трудно судить о том, достаточно ли этой величины для выполнения банком его основных функций. Воспользуемся относительными показателями, приведенными в таблице 2.3, которые расширят возможности оценки показателя собственного капитала банка.

Таблица 2.3 - Оценка собственного капитала ОАО "Сбербанк России" за 2012-2014 гг.

Показатель

2012 г.

2013 г.

2014 г.

Абс. откл, тыс. руб. 2014 г. от 2012 г.

Темп роста, % 2014 г. к 2012 г.

Собственный капитал, тыс. руб.

1651496148

1935201136

1982338496

330842348

120,0

Прибыль, тыс. руб.

346174519

377649350

311212961

-34961558

89,9

Валюта баланса, тыс. руб.

13581754219

16275097230

19764421648

6182667429

145,5

Рентабельность собственного капитала

21,0

19,5

15,7

-5,3

X

Упрощенный показатель достаточности капитала

12,2

11,9

10,0

-2,1

X

Анализируя таблицу 2.3, можно сделать вывод о том, что рентабельность собственного капитала за анализируемый период снизилась на 5,3 процентных пункта и составила в 2014 г. 15,7%. Упрощенный показатель достаточности капитала или доля собственного капитала в валюте за анализируемый период изменился незначительно. Данный коэффициент в 2014 г. составил 10% по сравнению с аналогичным показателем в 2012 г. он сократился на 2,2%, но сохраняет норматив в 10%, установленный ЦБ РФ. Данное снижение обусловлено увеличением объема собственного капитала более низкими темпами, чем валюты баланса, данное обстоятельство свидетельствует о снижении надежности и устойчивости банка. Так в 2014 г. на 100 руб. активов банка приходится 10 руб. собственных средств, что сократило на 1,9 руб. данный показатель предшествующего года.

Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам уровень принимаемых валютного и процентного рисков. Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций.

Если заемщики не платят проценты по своим займом, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал.

В таблице 2.4 представлен анализ динамики и структуры активов ОАО "Сбербанк России" за 2012 - 2014 гг.

По данным таблицы 2.4 можно сделать вывод о том, что за анализируемый период активы банка увеличились на 160,1%, что в абсолютном выражении составляет 8165005925 тыс. руб. и в отчетном периоде составили 21746760144 тыс. руб. При этом высокие темпы прироста наблюдались в период 2013-2014 г., которые составили 33,6%, что в абсолютном выражении составило 5471662914 тыс. руб. Снижение роста активов в период 2012 - 2013 г. свидетельствуют о том, что банковское влияние на рынке в данный период снизилось, что привело к сужению клиентской базы банка.

Таблица 2.4 - Динамика и структура активов ОАО "Сбербанк России" за 2012 - 2014 гг.

Показатель

2012 г.

2013 г.

2014 г.

Абсолютное отклонение, тыс. руб.

Темп роста, %

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

2013 г.

От 2012 г.

2014 г.

От 2013 г.

2014 г.

От 2012 г.

2013 г.

К 2012 г.

2014 г.

К 2013 г.

2014 г.

К

2012 г.

Денежные средства

725051773

5,3

717319916

4,4

1240712425

5,7

-7731857

523392509

515660652

98,9

173,0

171,1

Средства в Центральном банке РФ

381207927

2,8

408802599

2,5

369675704

1,7

27594672

-39126895

-11532223

107,2

90,4

97,0

Обязательные резервы

122373578

0,9

112129198

0,7

142522154

0,7

-10244380

30392956

20148576

91,6

127,1

116,5

Средства в кредитных организациях

81464392

0,6

94301261

0,6

356487333

1,6

12836869

262186072

275022941

115,8

3,8 р.

4,4 р.

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

101883985

0,8

144662649

0,9

825688140

3,8

42778664

681025491

723804155

142,0

5,7 р.

8,1 р.

Чистая ссудная задолженность

9772750284

72,0

11978006945

73,6

15889379335

73,1

2205256661

3911372390

6116629051

122,6

132,7

162,6

Чистые вложения в ценные бумаги и др. финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1541630850

11,4

1744228260

10,7

1745489852

8,0

202597410

1261592

203859002

113,1

100,1

113,2

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

281233360

2,1

310871192

1,9

385839342

1,8

29637832

-37513497

104605982

110,5

124,1

137,2

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

361861978

2,7

403987608

2,5

366474111

1,7

42125630

-37513497

4612133

111,6

90,7

101,3

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

438028479

3,2

468069623

2,9

478611700

2,2

30041144

10542077

40583221

106,9

102,3

109,3

Прочие активы

177874551

1,3

315718369

1,9

474241544

2,2

137843818

158523175

296366993

177,5

150,2

2,7 р.

Всего активов

13581754219

100

16275097230

100

21746760144

100

2693343011

5471662914

8165005925

119,8

133,6

160,1

Наибольшее влияние на изменение активов оказывают финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, которые в 2014 г. составили 825688140 тыс. руб. по сравнению с 101883985 тыс. руб. в 2012 г.

Их доля в отчетном периоде составляет 3,8%, что на 3 процентных пункта больше, чем в 2012 г. и на 2,9 процентный пункт выше, чем в предшествующем году.

Наибольшая доля в активах, принадлежит чистой ссудной задолженности, это свидетельствует о том, что банк имеет четкую специализацию и ограничивает свою деятельность на рынке ссудных капиталов, а также деятельность банка в вопросах размещения является слабо диверсифицированной, что приводит к увеличению степени рискованности банковских операций.

Обязательные резервы за анализируемый период возросли с 122373578 тыс. руб. в 2012 г. до 142522154 тыс. руб. в 2014 г., тем самым увеличив совокупные активы на 20148576 тыс. руб. При этом их доля в активах банка сократилась за исследуемый период на 0,2 процентных пункта, и составила 0,7% в отчетном периоде.

Возросла доля и абсолютное значение денежных средств. Так данный показатель в 2014 г. составил 1240712425 тыс. руб. или 5,7% совокупных активов по сравнению с 725051773 тыс. руб. или 5,3% в 2012 г. За исследуемый период денежные средства увеличились на 171,1%, что в абсолютном выражении составляет 515660652 тыс. руб.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы в 2014 г. составили 478611700 тыс. руб., что составляет в общей структуре активов 2,2%, что увеличивает аналогичный показатель 2012 г. на 40583221 тыс. руб.

В соответствии с этим можно сделать вывод о том, что банк увеличивает размещение своих средств в низколиквидные бездоходные активы. Однако следует отметить, что вложения подобного рода банку необходимы для поддержания своего имиджа на рынке. Положительное влияние на общую сумму активов оказало увеличение чистых вложений в ценные бумаги и др. финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, за счет этого отклонения активы увеличились на 203859002 тыс. руб. Данный показатель в отчетном периоде составил 1745489852 тыс. руб. по сравнению с 1541630850 тыс. руб. в 2012 г.

Доля прочих активов является не значительной, менее 1,2-2,2%, в течение всего исследуемого периода, это свидетельствует о наличии эффективной стратегии развития исследуемого банка.

Активы банка можно разделить на работающие (приносящие доход) и неработающие, то есть денежные средства, основные средства, средства в ЦБ РФ и прочие.

Динамика и структура работающих и не работающих активов ОАО "Сбербанк России" за 2012 - 2014 гг. представлен в таблице 2.5.

На основании данных таблицы 2.5, можно констатировать, что в структуре активов наибольший удельный вес занимают производственные активы, на их долю в отчетном периоде приходится 90,2%, что на 2,9 процентных пункта больше, чем в 2012 г.

Абсолютное выражение данного показателя, за исследуемый период 2012 -2014 гг., увеличилось на 7323927282тыс. руб. и составило в 2014 г. 7323927282 тыс. руб.

Непроизводственные активы возросли на 841078643 тыс. руб. и составили в 2014 г. 21746760144 тыс. руб., что в общей структуре составляет 11,8% по сравнению с 1722162730 тыс. руб. (12,7%) 2012 г.

Наиболее значимыми среди активов является чистая ссудная задолженность, она составила в 2014 г. 74,7% в общей структуре активов или 15889379335 тыс. руб., по сравнению 72% или 9772750284 тыс. руб. в 2012 г. За исследуемый период чистая ссудная задолженность увеличилась на 162,6%, что в абсолютном выражении составило 6116629051 тыс. руб.

Таблица 2.5- Динамика и структура работающих и не работающих активов ОАО "Сбербанк России" за 2012-2014 гг.

Показатель

2012 г.

2013 г.

2014 г.

Абс. откл, тыс. руб. 2014 г. от 2012 г.

Темп роста, % 2014г. к 2012г.

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Работающие активы, в том числе:

Средства в кредитных организациях

81464392

0,6

94301261

0,6

356487333

1,7

275022941

4,4 р.

Чистая ссудная задолженность

9772750284

72,0

11978006945

73,6

15889379335

74,7

6116629051

162,6

Вложения в ценные бумаги

2005376813

14,8

2292878517

14,1

2937652103

13,8

932275290

146,5

Итого по работающим активам:

11859591489

87,3

14365186723

88,3

19183518771

90,2

7323927282

161,8

Неработающие активы, в том числе:

Денежные средства

725051773

5,3

717319916

4,4

1240712425

5,7

515660652

171,1

Основные средства

438028479

3,2

468069623

2,9

478611700

2,2

40583221

109,3

Средства в ЦБ РФ

381207927

2,8

408802599

2,5

369675704

1,7

-11532223

97,0

Прочие

177874551

1,3

315718369

1,9

474241544

2,2

296366993

2,7 р.

Итого по неработающим активам:

1722162730

12,7

1909910507

11,7

2563241373

11,8

841078643

148,8

Итого:

13581754219

100,0

16275097230

100,0

21746760144

100,0

8165005925

160,1

Так как в отчетном периоде неработающие активы банка в общей структуре активов составили 11,8%, то можно предположить, что в банке осуществляется достаточно эффективная политика при управлении активами, что является положительным моментом в его деятельности.

Анализ эффективности использования активов ОАО "Сбербанк России" за исследуемый период представлен в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Анализ эффективности использования активов ОАО "Сбербанк России" за 2012 - 2014 гг.

Показатель

2012 г.

2013 г.

2014 г.

Абс. откл, тыс. руб. 2014 г. от 2012 г.

Темп роста, % 2014 г. к 2012 г.

Чистая прибыль, тыс. руб.

346174519

377649350

311212961

-34961558

89,9

Работающие активы, тыс. руб.

11859591489

14365186723

19183518771

7323927282

161,8

Неработающие активы, тыс. руб.

1722162730

1909910507

2563241373

841078643

148,8

Сумма активов, тыс. руб.

13581754219

16275097230

21746760144

8165005925

160,1

Рентабельность работающих активов, %

2,92

2,63

1,62

-1,30

Х

Коэффициент нагрузки

0,15

0,13

0,13

-0,01

Х

Коэффициент эффективности

0,87

0,88

0,88

0,01

Х

Из расчетных данных таблицы 2.6 видно, что за 3 года снизился коэффициент нагрузки на 0,01 пункта, который в 2014 г. составил 0,13 по сравнению с 0,15 в 2012 г.

То есть, на каждые 100 руб. работающих активов в отчетном году приходится 13 руб. непроизводственных активов, что меньше на 2 руб. 2012 г. Это является благоприятным результатом, так как фактором повышения доходности банка является сокращение активов, не приносящих доход.

Похожие статьи




Анализ основных экономических показателей деятельности банка - Анализ кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО "Сбербанк России"

Предыдущая | Следующая