Анализ финансового состояния банка в динамике - Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации

Успешные показатели развития ОАО "АСБ Беларусбанк" подтверждены компанией "FitchRatings", отчетом аудиторов "Deloite&;Touche", а также мнением многочисленных известных финансовых и консалтинговых учреждений. В 2014 году международное рейтинговое агентство Moody'sInvestorsService впервые присвоило ОАО "АСБ Беларусбанк" второй международный кредитный рейтинг, что позволит иностранным инвесторам получить более полную и точную оценку банка из нескольких независимых международно-признанных рейтинговых агентств

Поддержку белорусской экономике ОАО "АСБ Беларусбанк" оказывал в 2014 году не только посредством предоставления кредитов, но и снижая ставки по ним. Этим можно объяснить сокращение чистых процентных доходов банка в 2014 году на 20% по сравнению с 2013 годом ? до 3,8 трлн. р. Кроме того, чистые доходы по операциям с иностранной валютой сократились примерно в 4 раза до 121,4 млрд. р. Чистые комиссионные доходы ОАО "АСБ Беларусбанк" выросли на 34,3%, достигнув 1,27 трлн. р. А его чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами вырос в 4,3 раза -- до 688,2 млрд. р. В результате общая сумма чистых доходов ОАО "АСБ Беларусбанк" в 2014 году сократилась по сравнению с 2014 годом, но большую часть этих доходов ОАО "АСБ Беларусбанк" направил в прибыль, которая в результате выросла на 13,1% ? до 1,5 трлн. р. (до уплаты налогов).

Характерным для ОАО "АСБ Беларусбанк" является преобладание в его обязательствах средств клиентов (таблица 2).

Таблица 2 - Состав и структура обязательств ОАО "АСБ Беларусбанк"

Показатели

На 01.01.2013г

На 01.01.2014г

На 01.01.2015г

Изменение

Сумма, млрд р.

Уд. вес, %

Сумма, млрд р.

Уд. вес, %

Сумма, млрд р.

Уд. вес, %

Сумма,

Млрд р.

Темп при-роста, %

Средства Национального банка

6959,6

7,7

5153,4

4,3

3496,6

2,7

-3463

-49,7

Средства банков

13027,

14,4

14935,3

12,6

20364,2

15,6

7337,2

56,3

Средства клиентов, из них:

Средства юридических лиц

Средства физических лиц

58444

64,6

89742,6

75,4

96721,6

74,2

38277,3

65,5

33612

37,2

46340,3

38,9

51614,4

39,6

18002,3

53,6

24832

27,5

43402,3

36,5

45107,2

34,6

20275,0

81,6

Ценные бумаги, выпущенные банком

11562

12,8

8271,2

6,9

8692,7

6,7

-2869,7

-24,8

Прочие обязательства

411,3

0,4

880,7

0,7

1083,7

0,8

672,4

63,5

Итого

90404

100,0

118983

100,0

130358

100,0

39954

44,2

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных банка

Как видно из таблицы, средства клиентов занимают наибольший удельный вес в обязательствах банка (74,2% по состоянию на 01.01.2014г.).

Темп их прироста за анализируемый период составил 65,5 %. Однако исследуемый банк в анализируемом периоде значительно сократил эмиссию ценных бумаг.

Темп прироста составил -24,8%. Что касается средств физических лиц, то они за анализируемый период в абсолютном выражении увеличились на 20275,0 млрд р., а темп их прироста составил 81,6%.

Индивидуальный рейтинг ОАО "АСБ Беларусбанк" учитывает значительный размер клиентской базы банка, относительно диверсифицированную структуру баланса, а также ограниченные торговые риски. Существенное повышение капитализации и прибыльности может стать важным позитивным фактором кредитоспособности ОАО "АСБ Беларусбанк". Повышение долгосрочных и краткосрочных рейтингов отражает более высокую степень уверенности агентства в готовности руководства Республики Беларусь оказывать поддержку банкам в случае необходимости

В Республике Беларусь обязательства банков перед частными лицами формируются путем привлечения средств населения во вклады (депозиты), в т. ч. сберегательные сертификаты, а также путем размещения облигаций.

Структура активов ОАО "АСБ Беларусбанк" представлена в таблице 3.

Таблица 3 - Состав активов банка

Наименование статьи

2014 г.

2013 г.

Отклонение

Темп роста,%

АКТИВЫ

Денежные средства

2 777 739

2 120 002

657 737

131,03

Драгоценные металлы и драгоценные камни

5 983

5 634

349

106,19

Средства в Национальном банке

16271013

13383906

2 887 107

121,57

Средства в банках

6 384 616

6 303 141

81 475

101,29

Ценные бумаги

17 803 521

16 428 938

1 374 583

108,37

Кредиты клиентам

142317 245

112 404 572

29 912 673

126,61

Производные финансовые активы

6 015 728

4 544 857

1 470 871

132,36

Долгосрочные финансовые вложения

1 009 012

668 366

340 646

150,97

Основные средства и нематериальные активы

4 182 067

3 801 031

381 036

110,02

Имущество, предназначенное для продажи

13 451

7 777

5 674

172,96

Отложенные налоговые активы

6 496

0

6 496

Прочие активы

698 779

604 688

94 091

115,56

Итого активы

197485650

160272912

37 212 738

123,22

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных банка

За последние два года совокупные активы ОАО "АСБ Беларусбанк" выросли на 123,22% или на 37212738 млн. руб..

Значительно выросла ресурсная база и кредитный портфель банка. Беларусбанк входит в тысячу крупнейших банков мира, находясь на 676-м месте. С увеличением совокупных активов банк стал заметнее на внешнем рынке.

В 2014 году банк получил награду "Банк года Беларуси", что еще больше укрепило его статус на внутреннем и международных рынках.

ОАО "АСБ "Беларусбанк" является крупнейшим кредитором реального сектора экономики Беларуси. Сегодня его кредитный портфель превышает 13 трлн. руб., что в 20 раз выше уровня 2001 года.

Состав доходов и расходов ОАО "АСБ "Беларусбанк" представлена в таблице 4.

Таблица 4 - Состав доходов и расходов банка

Наименование статьи

2014 г.

2013 г.

Отклонение

Темп роста, %

Процентные доходы

20 596 393

18 379 200

2 217 193

112,06

Процентные расходы

16 201 608

14 603 387

1 598 221

110,94

Чистые процентные доходы

4 394 785

3 775 813

618 972

116,39

Комиссионные доходы

2 425 728

1 951 000

474 728

124,33

Комиссионные расходы

974 643

684 673

289 970

142,35

Чистые комиссионные доходы

1 451 085

1 266 327

184 758

114,59

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

2 866

2 576

290

111,26

Чистый доход по операциям с ценными бумагами

4 098

-12 996

17 094

-31,53

Чистый доход по операциям с иностранной валютой

-385 512

121 416

-506 928

-317,51

Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами

1 449 491

688 206

761 285

210,62

Чистые отчисления в резервы

412 651

664 958

-252 307

62,06

Прочие доходы

753 335

340 022

413 313

221,55

Операционные расходы

4 711 625

3 431 490

1 280 135

137,31

Прочие расходы

719 450

579 187

140 263

124,22

Прибыль (убыток) до налогообложения

1 826 422

1 505 729

320 693

121,30

Расход (доход) по налогу на прибыль

162 362

104 449

57 913

155,45

Прибыль (убыток)

1 664 060

1 401 280

262 780

118,75

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных банка

Стратегическая цель банка повышение конкурентоспособности и экономической эффективности деятельности.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих основных задач:

Осуществить поэтапное преобразование организационной структуры банка путем выделения основных бизнес-направлений, оптимизации бизнес-процессов, уменьшения точек принятия решений;

Модифицировать систему управления банком в сторону усиления экономических рычагов управления и оптимального распределения полномочий.

Похожие статьи




Анализ финансового состояния банка в динамике - Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации

Предыдущая | Следующая