Анализ финансового состояния банка в динамике - Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации
Успешные показатели развития ОАО "АСБ Беларусбанк" подтверждены компанией "FitchRatings", отчетом аудиторов "Deloite&;Touche", а также мнением многочисленных известных финансовых и консалтинговых учреждений. В 2014 году международное рейтинговое агентство Moody'sInvestorsService впервые присвоило ОАО "АСБ Беларусбанк" второй международный кредитный рейтинг, что позволит иностранным инвесторам получить более полную и точную оценку банка из нескольких независимых международно-признанных рейтинговых агентств
Поддержку белорусской экономике ОАО "АСБ Беларусбанк" оказывал в 2014 году не только посредством предоставления кредитов, но и снижая ставки по ним. Этим можно объяснить сокращение чистых процентных доходов банка в 2014 году на 20% по сравнению с 2013 годом ? до 3,8 трлн. р. Кроме того, чистые доходы по операциям с иностранной валютой сократились примерно в 4 раза до 121,4 млрд. р. Чистые комиссионные доходы ОАО "АСБ Беларусбанк" выросли на 34,3%, достигнув 1,27 трлн. р. А его чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами вырос в 4,3 раза -- до 688,2 млрд. р. В результате общая сумма чистых доходов ОАО "АСБ Беларусбанк" в 2014 году сократилась по сравнению с 2014 годом, но большую часть этих доходов ОАО "АСБ Беларусбанк" направил в прибыль, которая в результате выросла на 13,1% ? до 1,5 трлн. р. (до уплаты налогов).
Характерным для ОАО "АСБ Беларусбанк" является преобладание в его обязательствах средств клиентов (таблица 2).
Таблица 2 - Состав и структура обязательств ОАО "АСБ Беларусбанк"
Показатели |
На 01.01.2013г |
На 01.01.2014г |
На 01.01.2015г |
Изменение | ||||
Сумма, млрд р. |
Уд. вес, % |
Сумма, млрд р. |
Уд. вес, % |
Сумма, млрд р. |
Уд. вес, % |
Сумма, Млрд р. |
Темп при-роста, % | |
Средства Национального банка |
6959,6 |
7,7 |
5153,4 |
4,3 |
3496,6 |
2,7 |
-3463 |
-49,7 |
Средства банков |
13027, |
14,4 |
14935,3 |
12,6 |
20364,2 |
15,6 |
7337,2 |
56,3 |
Средства клиентов, из них: Средства юридических лиц Средства физических лиц |
58444 |
64,6 |
89742,6 |
75,4 |
96721,6 |
74,2 |
38277,3 |
65,5 |
33612 |
37,2 |
46340,3 |
38,9 |
51614,4 |
39,6 |
18002,3 |
53,6 | |
24832 |
27,5 |
43402,3 |
36,5 |
45107,2 |
34,6 |
20275,0 |
81,6 | |
Ценные бумаги, выпущенные банком |
11562 |
12,8 |
8271,2 |
6,9 |
8692,7 |
6,7 |
-2869,7 |
-24,8 |
Прочие обязательства |
411,3 |
0,4 |
880,7 |
0,7 |
1083,7 |
0,8 |
672,4 |
63,5 |
Итого |
90404 |
100,0 |
118983 |
100,0 |
130358 |
100,0 |
39954 |
44,2 |
Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных банка
Как видно из таблицы, средства клиентов занимают наибольший удельный вес в обязательствах банка (74,2% по состоянию на 01.01.2014г.).
Темп их прироста за анализируемый период составил 65,5 %. Однако исследуемый банк в анализируемом периоде значительно сократил эмиссию ценных бумаг.
Темп прироста составил -24,8%. Что касается средств физических лиц, то они за анализируемый период в абсолютном выражении увеличились на 20275,0 млрд р., а темп их прироста составил 81,6%.
Индивидуальный рейтинг ОАО "АСБ Беларусбанк" учитывает значительный размер клиентской базы банка, относительно диверсифицированную структуру баланса, а также ограниченные торговые риски. Существенное повышение капитализации и прибыльности может стать важным позитивным фактором кредитоспособности ОАО "АСБ Беларусбанк". Повышение долгосрочных и краткосрочных рейтингов отражает более высокую степень уверенности агентства в готовности руководства Республики Беларусь оказывать поддержку банкам в случае необходимости
В Республике Беларусь обязательства банков перед частными лицами формируются путем привлечения средств населения во вклады (депозиты), в т. ч. сберегательные сертификаты, а также путем размещения облигаций.
Структура активов ОАО "АСБ Беларусбанк" представлена в таблице 3.
Таблица 3 - Состав активов банка
Наименование статьи |
2014 г. |
2013 г. |
Отклонение |
Темп роста,% |
АКТИВЫ | ||||
Денежные средства |
2 777 739 |
2 120 002 |
657 737 |
131,03 |
Драгоценные металлы и драгоценные камни |
5 983 |
5 634 |
349 |
106,19 |
Средства в Национальном банке |
16271013 |
13383906 |
2 887 107 |
121,57 |
Средства в банках |
6 384 616 |
6 303 141 |
81 475 |
101,29 |
Ценные бумаги |
17 803 521 |
16 428 938 |
1 374 583 |
108,37 |
Кредиты клиентам |
142317 245 |
112 404 572 |
29 912 673 |
126,61 |
Производные финансовые активы |
6 015 728 |
4 544 857 |
1 470 871 |
132,36 |
Долгосрочные финансовые вложения |
1 009 012 |
668 366 |
340 646 |
150,97 |
Основные средства и нематериальные активы |
4 182 067 |
3 801 031 |
381 036 |
110,02 |
Имущество, предназначенное для продажи |
13 451 |
7 777 |
5 674 |
172,96 |
Отложенные налоговые активы |
6 496 |
0 |
6 496 | |
Прочие активы |
698 779 |
604 688 |
94 091 |
115,56 |
Итого активы |
197485650 |
160272912 |
37 212 738 |
123,22 |
Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных банка
За последние два года совокупные активы ОАО "АСБ Беларусбанк" выросли на 123,22% или на 37212738 млн. руб..
Значительно выросла ресурсная база и кредитный портфель банка. Беларусбанк входит в тысячу крупнейших банков мира, находясь на 676-м месте. С увеличением совокупных активов банк стал заметнее на внешнем рынке.
В 2014 году банк получил награду "Банк года Беларуси", что еще больше укрепило его статус на внутреннем и международных рынках.
ОАО "АСБ "Беларусбанк" является крупнейшим кредитором реального сектора экономики Беларуси. Сегодня его кредитный портфель превышает 13 трлн. руб., что в 20 раз выше уровня 2001 года.
Состав доходов и расходов ОАО "АСБ "Беларусбанк" представлена в таблице 4.
Таблица 4 - Состав доходов и расходов банка
Наименование статьи |
2014 г. |
2013 г. |
Отклонение |
Темп роста, % |
Процентные доходы |
20 596 393 |
18 379 200 |
2 217 193 |
112,06 |
Процентные расходы |
16 201 608 |
14 603 387 |
1 598 221 |
110,94 |
Чистые процентные доходы |
4 394 785 |
3 775 813 |
618 972 |
116,39 |
Комиссионные доходы |
2 425 728 |
1 951 000 |
474 728 |
124,33 |
Комиссионные расходы |
974 643 |
684 673 |
289 970 |
142,35 |
Чистые комиссионные доходы |
1 451 085 |
1 266 327 |
184 758 |
114,59 |
Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями |
2 866 |
2 576 |
290 |
111,26 |
Чистый доход по операциям с ценными бумагами |
4 098 |
-12 996 |
17 094 |
-31,53 |
Чистый доход по операциям с иностранной валютой |
-385 512 |
121 416 |
-506 928 |
-317,51 |
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами |
1 449 491 |
688 206 |
761 285 |
210,62 |
Чистые отчисления в резервы |
412 651 |
664 958 |
-252 307 |
62,06 |
Прочие доходы |
753 335 |
340 022 |
413 313 |
221,55 |
Операционные расходы |
4 711 625 |
3 431 490 |
1 280 135 |
137,31 |
Прочие расходы |
719 450 |
579 187 |
140 263 |
124,22 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
1 826 422 |
1 505 729 |
320 693 |
121,30 |
Расход (доход) по налогу на прибыль |
162 362 |
104 449 |
57 913 |
155,45 |
Прибыль (убыток) |
1 664 060 |
1 401 280 |
262 780 |
118,75 |
Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных банка
Стратегическая цель банка повышение конкурентоспособности и экономической эффективности деятельности.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих основных задач:
Осуществить поэтапное преобразование организационной структуры банка путем выделения основных бизнес-направлений, оптимизации бизнес-процессов, уменьшения точек принятия решений;
Модифицировать систему управления банком в сторону усиления экономических рычагов управления и оптимального распределения полномочий.
Похожие статьи
-
Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка....
-
Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов...
-
АО "БТА Банк" ведет бухгалтерскую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) и законодательством Республики...
-
Анализ финансовой деятельности банка - Дистанционное банковское обслуживание клиентов в России
В 2013 году Промсвязьбанк продолжил реализовывать стратегию развития, утвержденную руководством и акционерами банка [42]. В прошлом году был реализован...
-
Исследование достигнутых результатов деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк" необходимо начинать с ресурсов (пассива баланса), так как ресурсная база в...
-
В настоящее время ОАО АСБ "Беларусбанк" осуществляет прием денежных средств на вкладные счета в белорусских рублях и иностранной валюте на срок от трех...
-
АО "Цеснабанк", созданный более 15 лет назад, занял достойное место в казахстанском банковском сообществе. Для страны эти годы стали периодом разительных...
-
Важным элементом оценки финансового состояния кредитной организации выступает степень эффективности управления его активами и пассивами, которая...
-
Динамика собственных средств ООО "Планета" представлена в табл. 3. Таблица 3. Динамика собственных средств ООО "Планета" Наименование показателя На...
-
Анализ активов и пассивов банка Понятие доходности банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его...
-
Понятие, классификация и структура доходов банка Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса...
-
Экономический анализ деятельности АО "Банк ЦентрКредит" - Сущность управления ссудным портфелем
АО "Банк ЦентрКредит" - Акционерное Общество "Банк ЦентрКредит" создано 19 сентября 1988 года и является одним из первых коммерческих банков Казахстана....
-
Анализ управления пассивами банка - Анализ финансового состояния банка
Критическими параметрами управления активами и пассивами являются показатель чистого процентного дохода (ЧПД) и его относительная величина в форме чистой...
-
Постоянное изменение внешних условий осуществляет свою деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со стороны коммерческого...
-
Анализ внутренней методики оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" показал, что рассматриваемый подход не включает в себя исследование...
-
Цеснабанк - одна из самых динамично развивающихся компаний, представляющая полный спектр финансовых услуг в Казахстане. На сегодняшний день общее...
-
Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как...
-
Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в следующих направлениях: - оценка достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период; -динамический...
-
Задача анализа финансовой отчетности состоит в изучении финансовой информации за предыдущие и текущие периоды, в сравнении с информацией аналогичных...
-
Роль и значение пассивов коммерческого банка Пассивы - это обязательства предприятий, состоящие из заемных и привлеченных средств, включая...
-
Учет доходов, расходов и финансовых результатов банка Согласно Уставу банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе. Это значит, что...
-
Общий анализ финансовой деятельности банка - Пути повышения эффективности розничного бизнеса банка
Для начала исчислим основные показатели деятельности Приорбанк ОАО. Таблица 1.2 - Показатели деятельности Приорбанк ОАО в 2013-2015 годах Наименование...
-
Основные направления повышения финансовых результатов деятельности коммерческого банка Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо...
-
Если анализ финансового состояния банка заключает в себе широкий спектр анализа активов и пассивов на базе бухгалтерского баланса, то анализ финансовых...
-
Организационно-экономическая и финансовая характеристика банка АО "Евразийский банк" зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26...
-
Таблица 2.1 Бухгалтерский баланс ПАО "Сбербанк России". Наименование статьи На 01.01.2016, тыс. руб. Структура в % к валюте баланса На 01.01.2015, тыс....
-
Основные источники раскрытия информации - Анализ деятельности коммерческого банка
Развитие аналитической работы в банке рассматривается как основа банковского аудита и менеджмента. Одновременно по мере расширения конкурентной среды на...
-
Краткая характеристика деятельности Кемеровского филиала СО ОАО КБ "Сбербанк" Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный...
-
Балансовая прибыль Банка за 2010 год составила 561,6 млн. руб., чистая прибыль 500,3 млн. руб. (рис. 2.1). Рис. 2.1 Доходы банк "авангард" Чистые активы...
-
Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей...
-
В целях оценки своего финансового состояния, ОАО "Банк "Санкт-Петербург" использует специально разработанную внутреннюю методику. Данный подход...
-
Проведение финансового анализа кредитной организации требует использования различных документов, статистической и финансовой отчетности. Особое внимание...
-
Для более полного анализа проведем расчет и оценку финансовых коэффициентов платежеспособности. Так, коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) позволяет...
-
История развития банка - Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации
ОАО АСБ "Беларусбанк" универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений...
-
Анализ финансового результата - Анализ деятельности коммерческого банка
Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Анализ прибыли следует...
-
Анализ кредитной деятельности банка и его краткая финансовая характеристика АО "Цеснабанк", основан в 1992 году. За годы работы Цеснабанк завоевал...
-
Основные цели и задачи финансового состояния банка В настоящее время широко используются понятия "финансовый менеджмент", в буквальном смысле означающее...
-
Анализ собственного капитала и его показателей - Анализ финансового состояния банка
Рассмотрим состав и структуру собственного капитала АО "АТФ Банк" за период с 2006 год по 2009 год (Таблица 7). На основании проведенного анализа можно...
-
Позитивным фактором отечественной банковской системы является достаточно высокий уровень доходов, получаемых казахстанскими банками от своей основной...
-
Финансовая отчетность является структурированным представлением информации о финансовом положении, финансовых результатах деятельности банка и движении...
Анализ финансового состояния банка в динамике - Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации