Анализ финансового состояния Отделения ОАО "Сбербанк России" - Анализ кредитования юридических лиц в отделении ОАО "Сбербанк России"
Проведем горизонтальный анализ баланса. Данные представим в Приложении 6(таблице 2.9). Проведем вертикальный анализ баланса. Данные представим в Приложении 7(таблице 2.10).
За 2014 год активы Отделения увеличились на 231405725 тыс. руб. или на 57,27 %, при этом активы в основном увеличились за счет прироста чистой ссудной задолженности, которая увеличилась на 109980838 тыс. руб. Наибольший темп прироста произошел по чистым вложениям в торговые ценные бумаги (на 181,36 %) и по прочим активам (на 182,57 %).
Сравнительный аналитический баланс Отделения "Банк Татарстан" ДО№ 8610'0333(ОАО "Сбербанк России") за 2010-2014 годы представлен в Приложении 8(таблице2.11).
Анализируя состав пассива баланса, мы наблюдаем в 2014 году рост как обязательств (на 56,06 %), так и собственных средств (на 63,25 %). Структура источников характеризуется преобладающим удельным весом обязательств, хотя в 2014 году наблюдается снижение ее удельного веса с 83,13 % до 82,49 %. При этом прирост доли собственных средств составил 0,64 %.
В структуре активов значительный рост произошел по удельному весу чистых вложений в ценные бумаги, имеющихся в наличии для продажи (на 6,58 %). В структуре пассивов значительный рост произошел по удельному весу эмиссионного дохода (на 4,31 %) и по средствам клиентов (на 3,76 %).
Проанализировав динамику и структуру имущества и источников Отделения, отметим: в 2014 году рост валюты баланса на 231405725 тыс. руб.; темп прироста источников собственных средств выше, чем обязательств; собственный капитал банка составляет менее 50 % совокупного капитала, но в 2014 году наблюдается рост его доли на 0,64 % и темпы прироста собственного капитала выше, чем обязательств. Условия золотого правила не соблюдаются, так как коэффициент прироста имущества Отделения (52,27 %) превышает коэффициент прироста доходов (43,63 %) и прибыли (35,40 %) соответственно на 8,64 % и 16,87 %. Проведем коэффициентный анализ в Приложении 9(таблице 2.12).
Рентабельность собственного капитала уменьшилась в динамике, что расценивается отрицательно и свидетельствует о неэффективном использовании собственного капитала Отделения. Рентабельность всех активов в 2014 году сократилась по сравнению с 2010 годом, что свидетельствует, что активы использовались в 2014 году неэффективно. Отрицательное изменение показателя рентабельности заемного капитала означает, что у банка происходит снижение затрат по обслуживанию заемных средств.
Коэффициент автономии рассчитывается как отношение собственного капитала к общей сумме капитала. Коэффициент должен быть больше 0,5, тогда заемный капитал может быть компенсирован собственностью Отделения. Коэффициент автономии не соответствует нормативному значению, так как не превышает 20 %, что свидетельствует о том, что заемный капитал не может быть компенсирован собственностью Отделения.
Коэффициент отношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг) показывает, что чем больше коэффициент превышает 1, тем больше зависимость банка от заемных средств. Коэффициент отношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг) превышает 1, что свидетельствует о том, что зависимость Отделения от заемных средств высока, следует отметить тенденцию к увеличению данного показателя, что может сказаться отрицательно на деятельности Отделения. Анализ ликвидности проведем в таблице 4
Таблица 4 Анализ ликвидности баланса Отделения "Банк Татарстан" ДО№ 8610'0333 (ОАО "Сбербанк России") за 2010-2014 годы, тыс. руб.
Актив |
Пассив |
Платежные излишки | |||||
Группы |
2010 |
2014 |
Группы |
2010 |
2014 |
2010 |
2014 |
А1 |
105810171 |
221626877 |
П1 |
139848979 |
243798180 |
-34038808 |
-22171303 |
А2 |
284877261 |
393478637 |
П2 |
135032870 |
192407085 |
149844391 |
201271552 |
А3 |
8004723 |
13119993 |
П3 |
61019073 |
87995768 |
-53014350 |
-74875775 |
А4 |
5362218 |
7234591 |
П4 |
68153451 |
111259065 |
-62791233 |
-104024474 |
Баланс |
404054373 |
635460098 |
Баланс |
404054373 |
635460098 |
231405725 |
231405725 |
Кроме того, на основе этих сопоставлений можно вычислить следующие показатели:
Текущая ликвидность = А1 + А2 - П1 - П2
Перспективная ликвидность = А3 - П3
Текущая ликвидность 2010 = А1 + А2 - П1 - П2 = 115805583 тыс. руб.
Текущая ликвидность 2014 = А1 + А2 - П1 - П2 = 178900249 тыс. руб.
Перспективная ликвидность 2010 = А3 - П3 = -53014350 тыс. руб.
Перспективная ликвидность 2014 = А3 - П3 = -74875775 тыс. руб.
Условия текущей ликвидности выполняются, а перспективная ликвидность баланса Отделения отсутствует.
Согласно данным таблицы можно сделать следующие выводы. Затруднения предприятия в плане способности Отделения платить по своим обязательствам наблюдается в ближайший к рассматриваемому периоду. Платежный недостаток в этот период составляет 22171303 тыс. руб., что на 11867505 тыс. руб. лучше, чем в 2010 г. Но надо отметить, что хотя в 2014 г. текущая ликвидность Отделения составила 178900249 тыс. руб., то есть положительную величину, имели место серьезные положительные изменения (+63094666 тыс. руб.).
Что касается перспективы, то ожидаемая ликвидность Отделения останется на низком уровне минус 74875775 тыс. руб. при уменьшении на 21861425 тыс. руб. Сравнение всех остальных групп подтверждает этот вывод. Краткосрочные пассивы меньше быстро реализуемых активов на 201271552 тыс. руб., что больше чем в начале на 51227161 тыс. руб. Таким образом, сравнение групп дает следующую картину платежеспособности:
А1 <= П1 А2 >= П2 А3 <= П3 А4 <= П4
Далее необходимо обратиться к анализу коэффициентов платежеспособности.
Определим общий показатель платежеспособности
Определим коэффициент абсолютной ликвидности
Определим коэффициент срочной ликвидности
Общий показатель ликвидности сократился на 2,1 %, что, тем не менее, значительно ниже нормы (более 100 %).Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время за счет денежных средств. На конец 2014 г. Отделение могло погасить таким образом 50,8 %, при увеличении этого показателя на 12,3 %. Это является положительным моментом платежеспособности Отделения, так как нормальным считается значение 20-70 %. Коэффициент "срочной оценки", показывающий какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно за счет средств на различных счетах, в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам, продолжал находиться на приемлемом уровне (но ниже оптимального значения в 150 %) и достиг 141 %, что, однако, меньше, чем вначале на 1 %. Таким образом, по данному направлению анализа можно сделать о том, что платежеспособность банка находится на нормальном уровне и тенденция изменений свидетельствует об устойчивой платежеспособности в будущем, но срочная и текущая платежеспособность банка находится на низком уровне из-за недостатка денежных средств. Теперь проанализируем коэффициенты финансовой устойчивости в таблице 5.
Таблица 5
Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость Отделения ДО"Банк Татарстан" № 8610'0333 (ОАО "Сбербанк России") за 2010-2014годы
Коэффициенты финансовой устойчивости |
2010 |
2014 |
Отклонение 2014 от 2010 |
Темп роста, % |
1. Коэффициент автономии |
0,196 |
0,173 |
-0,023 |
88,27 |
2. Коэффициент зависимости |
0,804 |
0,827 |
0,023 |
102,86 |
3. Коэффициент финансового рычага |
4,105 |
4,794 |
0,689 |
116,78 |
4. Коэффициент маневренности |
0,921 |
0,935 |
0,014 |
101,52 |
Значение коэффициента автономии не соответствует нормальному ограничению (Ка>0,5), поэтому зависимость Отделения от заемных источников превышает норму. Обязательства Отделения не могут быть покрыты собственными средствами.
Доля заемных средств Отделения превышает нормальное ограничение (Кз/с<1), что не дает возможность погасить общую величину обязательств Отделения.
Расчеты коэффициента маневренности показывают, что 92,1 и 93,5 % собственных средств находится в мобильной форме, что позволяет Отделению относительно свободно маневрировать этими средствами. Положительным фактором является то, что значение коэффициента высоко, что может характеризовать положительно финансовую устойчивость Отделения.
Похожие статьи
-
Нормативно-информационная база планирования пассивов в ПАО "Сбербанк России" Анализ структуры пассива баланса ОАО "Сбербанка России" за 2009 - 2011 гг....
-
Анализ активов и пассивов банка Понятие доходности банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его...
-
Финансовый анализ представляет собой систему способов исследования хозяйственных процессов о финансовом положении предприятия и финансовых результатах...
-
Финансовая устойчивость - целеполагающее свойство финансового анализа. Анализ и оценка финансовой устойчивости позволяет внешним субъектам анализа...
-
Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка....
-
Таблица 2.1 Бухгалтерский баланс ПАО "Сбербанк России". Наименование статьи На 01.01.2016, тыс. руб. Структура в % к валюте баланса На 01.01.2015, тыс....
-
Организационная - экономическая характеристика отделения ОАО "Сбербанк России" Волго-Вятский банк ОАО "Сбербанк России" -- один из 17 территориальных...
-
Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую...
-
Заключение - Анализ кредитования юридических лиц в отделении ОАО "Сбербанк России"
Работа Отделения "Банк Татарстан" ДО№ 8610'0333 (ОАО "Сбербанк России") за 2014 год свидетельствует о продолжении поступательного развития Отделения,...
-
Отделение "Банк Татарстан" ДО№8610'0333 (ОАО "Сбербанк России") оказывает все виды классических банковских услуг разным категориям клиентов в...
-
Анализ финансового состояния в коммерческом банке - Элементы банковского менеджмента
Коммерческий банк управление ликвидность В качестве основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка можно выделить: 1) структурный анализ...
-
Для более полного анализа проведем расчет и оценку финансовых коэффициентов платежеспособности. Так, коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) позволяет...
-
Финансовая устойчивость организации определяется уровнем ее финансовой независимости и уровнем ее платежеспособности. Уровень финансовой независимости...
-
В банк поступила заявка от предприятия ЗАО "...строй" на предоставление кредита в марте текущего года. В банк представлен баланс предприятия на 1января...
-
Содержание и основная целевая установка финансового анализа - оценка финансового положения и выявление возможности повышения эффективности...
-
Анализ экономических показателей деятельности ОАО "Сбербанк России" При инвестициях в новые технологии особое внимание следует уделять основным...
-
Кредитное направление активных операций в настоящее время самое важное в деятельности любого банка. В рамках данной работы проведем анализ некоторых...
-
Проведем анализ результативности кредитной работы Отделения "Банк Татарстан" № 8610 с юридическими лицами. В таблице 2.13 представлена структура...
-
Для анализа состава и структуры источников образования имущества АО "АТФ Банк", на наш взгляд, необходимо проследить изменение ликвидности Таблица 3 -...
-
Анализ активов и пассивов баланса ЗАО "Райффайзенбанка" ЗАО "Райффайзенбанк" -- дочерняя структура крупного австрийского банковского холдинга Raiffeisen....
-
Оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица Торговая организация ООО "СпецАвтомаш" обратилась в банк с целью получения кредита. Вид...
-
Успешные показатели развития ОАО "АСБ Беларусбанк" подтверждены компанией "FitchRatings", отчетом аудиторов "Deloite&;Touche", а также мнением...
-
Анализ собственного капитала и его показателей - Анализ финансового состояния банка
Рассмотрим состав и структуру собственного капитала АО "АТФ Банк" за период с 2006 год по 2009 год (Таблица 7). На основании проведенного анализа можно...
-
Для любого банка важно в ходе оценки своего финансового состояния получить результаты, которые бы достоверно отображали ситуацию, происходящую в банке....
-
Механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно-коммерческого цикла...
-
Проведем анализ кредитного портфеля юридических лиц ПАО "Сбербанк России" г. Перми. Итак, проанализируем кредитный портфель юридических лиц ПАО "Сбербанк...
-
Проблемы развития и продвижения потребительского кредитования В первом десятилетии нового века потребительский кредит стал одной из основных статей...
-
В 2009 году продолжилось сотрудничество Омского отделения №8634 Сбербанка России с крупнейшими предприятиями - лидерами российской экономики, причем в...
-
Мероприятия по совершенствованию кредитных операций банка с юридическими лицами Выявлено, что наличие вероятных потерь по портфелю юридических лиц ПАО...
-
Характеристика деятельности Омского отделения №8634 Сбербанка России Сберегательный банк Российской Федерации создан на акционерной основе. Акции...
-
Сберегательный банк РФ осуществляет банковские операции и сделки, предусмотренные Положением о филиале. Объем полномочий руководителя филиала...
-
Задача анализа финансовой отчетности состоит в изучении финансовой информации за предыдущие и текущие периоды, в сравнении с информацией аналогичных...
-
Банк стремится быть заслуживающим доверия, современным, конкурентным, коммерческим банком, работающим на казахстанском рынке и служащим финансовым...
-
Методика оценки финансового состояния кредитной организации, предложенная ЦБ РФ, регулируется Указанием Банка России от 31.03.2000 №766-У (ред. от...
-
Анализ обязательств банка и его показателей - Анализ финансового состояния банка
Рассмотрим состав и структуру обязательств банка (Таблица 10). За исследуемый период обязательства банка увеличились на 21 125 859 тыс. тенге и составили...
-
Основные цели и задачи финансового состояния банка В настоящее время широко используются понятия "финансовый менеджмент", в буквальном смысле означающее...
-
Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей...
-
Краткие сведения о предприятии. Анализ имущественного положения предприятия и источников его формирования ТОО "Тарлан АВТО" образовано 14 октября 2005...
-
Управляемые пассивы как источник привлечения денежных ресурсов - Анализ финансового состояния банка
Рассчитаем коэффициенты текущей ликвидности банка и коэффициент мгновенной ликвидности банка по методике, предложенной Национальным банком РК, а также...
-
Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов...
Анализ финансового состояния Отделения ОАО "Сбербанк России" - Анализ кредитования юридических лиц в отделении ОАО "Сбербанк России"