Анализ финансовых результатов банка, Анализ структуры пассивов - Отчет по практике
Анализ структуры пассивов
Ресурсы коммерческого банка представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых для осуществления активных операций. По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (заемные) средства.
Собственные средства - средства, полученные от акционеров банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, находящиеся в распоряжении банка без ограничения сроков. В практике банковского дела на долю собственных средств приходится небольшая часть ресурсов.
Привлеченные средства - это средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования.
Экономическую характеристику ОАО "БАНК УРАЛСИБ" необходимо начать с изучения структуры баланса банка, а именно с пассива, который характеризует источники средств, так как пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов. Динамику структуры и состава активов и пассивов ОАО "БАНК УРАЛСИБ" проведем на основании данных бухгалтерского баланса в приложении 1 по состоянию за период с 2013 г. по 2015 г. [5] Анализ структуры ресурсов ОАО "БАНК УРАЛСИБ" представлен в таблице 1.
Анализируя данные показатели можно сделать ряд выводов, а именно: в структуре пассивов наибольший удельный вес занимают привлеченные средства (обязательства) банка, что определено сущностью банка и его ролью на рынке. На начало анализируемого периода они составляли 332 млрд. руб. (89,8 % от стоимости пассивов), а к концу увеличились до уровня в 378 млрд. руб. (90,1 %), т. е. увеличились на 46 млрд. руб. Это позволяет предположить, что при увеличении объема привлеченных средств банк незначительно снизил свою активность по основным направлениям бизнеса.
В составе обязательств на конец анализируемого периода наибольший удельный вес в 2014 г. приходится на средства клиентов, которые в стоимостном выражении составили 311521 млн. руб.
Таблица 1 Структура ресурсов ОАО "БАНК УРАЛСИБ" за 2013-2015 гг., млн. руб.
Наименование статьи |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
Темпы роста 2015 г. к 2013 г., % | |||
Млн. руб. |
% |
Млн. Руб. |
% |
Млн. руб. |
% | ||
Кредиты ЦБ РФ |
10000 |
3,0 |
- |
- |
6000 |
1,4 |
60,0 |
Средства кредитных организаций |
37840 |
11,4 |
40681 |
11,2 |
48963 |
11,6 |
129,4 |
Средства клиентов |
268888 |
80,8 |
311521 |
86,0 |
308046 |
73,3 |
114,6 |
В т. ч. вклады физических лиц |
87118 |
26,2 |
117807 |
32,5 |
136168 |
32,4 |
156,3 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
489 |
0,1 |
- |
- |
- |
- |
- |
Выпущенные долговые обязательства |
11247 |
3,4 |
7339 |
2,0 |
12416 |
3,0 |
110,4 |
Прочие обязательства |
3887 |
1,2 |
2047 |
0,6 |
2173 |
0,5 |
55,9 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
476 |
0,1 |
579 |
0,2 |
1241 |
0,3 |
260,7 |
Всего обязательств |
332827 |
89,8 |
362258 |
89,4 |
378838 |
90,1 |
113,8 |
Средства акционеров (участников) |
26598 |
7,2 |
29258 |
7,2 |
29258 |
7,0 |
110,0 |
Эмиссионный доход |
- |
- |
2 |
- |
2 |
- |
- |
Резервный фонд |
1815 |
0,5 |
2086 |
0,5 |
2086 |
0,5 |
115,0 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-730 |
-0,2 |
-679 |
-0,2 |
-1213 |
-0,3 |
166,2 |
Переоценка основных средств |
3094 |
0,8 |
4243 |
1,0 |
3988 |
0,9 |
128,9 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет |
20315 |
5,5 |
8359 |
2,1 |
9113 |
2,2 |
44,9 |
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период |
-11518 |
-30,6 |
1790 |
4,2 |
428 |
0,1 |
-3,7 |
Всего источников собственных средств |
37668 |
10,2 |
42975 |
10,6 |
41576 |
9,9 |
110,4 |
Валюта баланса |
370495 |
100,0 |
405233 |
100,0 |
420416 |
100,0 |
113,5 |
Второе место принадлежит средствам кредитных организаций: если в 2013 г. в стоимостном выражении они составляли 37840 млн. руб., то к 2015г. они увеличились до 48963 млн. руб. В долевом выражении их уровень увеличился в 1,5 раза.
В структуре собственных средств банка наибольший удельный вес занимают средства акционеров, за исследуемый период они имеют тенденцию к росту как в относительном (увеличились на 2660 млн. руб.), так и в абсолютном выражении на 10 процентных пунктов.
Статьи прочие обязательства, резервы на возможные потери, переоценка основных средств, эмиссионный доход в долевом выражении составляют не более 4-6% удельного веса от суммы всех пассивов.
Похожие статьи
-
Анализ активов и пассивов банка Понятие доходности банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его...
-
Нормативно-информационная база планирования пассивов в ПАО "Сбербанк России" Анализ структуры пассива баланса ОАО "Сбербанка России" за 2009 - 2011 гг....
-
Анализ активных и пассивных операций - Оценка финансового положения коммерческого банка
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...
-
Динамику и структуру активов и пассивов банка оценим с помощью таблицы 1, используя данные приложений Б, В, Г. Динамику активов банка за 2011-2013 годы...
-
Для анализа состава и структуры источников образования имущества АО "АТФ Банк", на наш взгляд, необходимо проследить изменение ликвидности Таблица 3 -...
-
Анализ состава и структуры собственного капитала Анализ структуры собственного капитала банка ПАО "Сбербанк России" целесообразно начинать с анализа...
-
Состав и структура пассива баланса коммерческого банка - Анализ деятельности коммерческого банка
Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку...
-
Организационно-экономическая характеристика КФ АО "Народный банк" АО "Народный банк Казахстана" - крупнейший универсальный коммерческий банк Республики...
-
В процессе анализа ликвидности анализа коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление...
-
Анализ динамики состава и структуры имущества АО "АТФ Банк" - Анализ финансового состояния банка
В последние годы в зарубежной практике ведения банковского дела управление ликвидностью все больше базируется на территории управления пассивами....
-
Анализ активов и пассивов баланса ЗАО "Райффайзенбанка" ЗАО "Райффайзенбанк" -- дочерняя структура крупного австрийского банковского холдинга Raiffeisen....
-
Анализ показателей деятельности в коммерческом банке играет главенствующую роль в повышении надежности и качества управления, определяющим фактором...
-
В настоящее время первостепенное значение при оценке финансовой устойчивости банка уделяется показателям достаточности капитала. Цель анализа...
-
Важное место в анализе ресурсной базы занимает анализ привлеченных ресурсов банка, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре пассива...
-
Анализ управления пассивами банка - Анализ финансового состояния банка
Критическими параметрами управления активами и пассивами являются показатель чистого процентного дохода (ЧПД) и его относительная величина в форме чистой...
-
Экономическая сущность финансовой деятельности коммерческих банков Коммерческие банки в рыночной экономике являются по своей природе коммерческими...
-
Управляемые пассивы как источник привлечения денежных ресурсов - Анализ финансового состояния банка
Рассчитаем коэффициенты текущей ликвидности банка и коэффициент мгновенной ликвидности банка по методике, предложенной Национальным банком РК, а также...
-
Роль и значение пассивов коммерческого банка Пассивы - это обязательства предприятий, состоящие из заемных и привлеченных средств, включая...
-
Краткие сведения о предприятии. Анализ имущественного положения предприятия и источников его формирования ТОО "Тарлан АВТО" образовано 14 октября 2005...
-
Определение состава и структуры пассивов - Анализ эффективности финансового состояния банка
Исследуем динамику и структуру пассивов ОАО "Сбербанк России". Пассивы банка - ресурсы банка, которые могут быть размещены в активы. Динамика пассивов...
-
Анализ обязательств банка и его показателей - Анализ финансового состояния банка
Рассмотрим состав и структуру обязательств банка (Таблица 10). За исследуемый период обязательства банка увеличились на 21 125 859 тыс. тенге и составили...
-
Оценка и анализ финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка
Анализ финансового положения банка предназначен для общей характеристики финансовых показателей банка, определения их динамики и отклонений за отчетный...
-
Анализ собственного капитала и его показателей - Анализ финансового состояния банка
Рассмотрим состав и структуру собственного капитала АО "АТФ Банк" за период с 2006 год по 2009 год (Таблица 7). На основании проведенного анализа можно...
-
Анализ финансового состояния в коммерческом банке - Элементы банковского менеджмента
Коммерческий банк управление ликвидность В качестве основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка можно выделить: 1) структурный анализ...
-
Анализ финансовой деятельности банка - Дистанционное банковское обслуживание клиентов в России
В 2013 году Промсвязьбанк продолжил реализовывать стратегию развития, утвержденную руководством и акционерами банка [42]. В прошлом году был реализован...
-
Введение - Анализ финансового состояния банка
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной...
-
Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов...
-
Анализ состояния банковской системы на современном этапе Центральной тенденцией со второй половины 2013 года в институциональной среде банковской системе...
-
Цеснабанк - одна из самых динамично развивающихся компаний, представляющая полный спектр финансовых услуг в Казахстане. На сегодняшний день общее...
-
Таблица 2.1 Бухгалтерский баланс ПАО "Сбербанк России". Наименование статьи На 01.01.2016, тыс. руб. Структура в % к валюте баланса На 01.01.2015, тыс....
-
Анализ структуры активов - Отчет по практике
Главной составляющей активов в ОАО "БАНК УРАЛСИБ" является чистая ссудная задолженность банка, т. е. объем непогашенных кредитов клиентам. Так, на начало...
-
Относительно новым направлением банковского финансового менеджмента, к которому активно подключаются коммерческие банки а, сформировавшие и реализующие...
-
Анализ финансового результата - Анализ деятельности коммерческого банка
Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Анализ прибыли следует...
-
Основные направления повышения финансовых результатов деятельности коммерческого банка Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо...
-
Организационная структура банка - Отчет по практике
Организационная структура направлена, прежде всего, на установление четких взаимосвязей между отдельными подразделениями организации, распределения между...
-
Содержание и основная целевая установка финансового анализа - оценка финансового положения и выявление возможности повышения эффективности...
-
АО "Цеснабанк", созданный более 15 лет назад, занял достойное место в казахстанском банковском сообществе. Для страны эти годы стали периодом разительных...
-
Характеристика оценки достаточности и анализа источников формирования основных ресурсов коммерческих банков, их структура В современной рыночной...
-
Ресурсы коммерческого банка - это совокупность денежных средств, которые имеются у банка и используются им для осуществления кредитных, инвестиционных и...
-
Норматив текущей ликвидности свидетельствует, что АО "Россельхозбанк" имеет возможность полностью покрыть свои обязательства по счетам до востребования и...
Анализ финансовых результатов банка, Анализ структуры пассивов - Отчет по практике