Анализ качества активов ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Данный анализ проводится на основе группировки статей актива баланса путем разделения их на производительные и непроизводительные. К числу производительных активов относятся: выданные кредиты, размещенные депозиты, вложения в ценные бумаги и другие доходные активы. К числу непроизводительных активов относятся средства в кассе и на корреспондентских счетах, обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ, средства отвлеченные в расчеты, дебиторы, капитализированные активы и другие активы, не приносящие дохода.
Такой анализ позволяет:
Выявить важные тенденции в жизни банка (в разрезе укрупненных статей его баланса) и определить, за счет каких операций возросла или уменьшилась прибыльность (убыточность);
Оценить изменение собственного капитала и иммобилизированных активов;
Проследить рост (снижение) привлеченных средств;
Выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка.
Таблица 3.2 Структура производительных и непроизводительных активов ОАО "Альфа-Банк" за 2012-2014 годы
Активы |
2012 |
2013 |
2014 | |||
В тыс. руб. |
В % |
В тыс. руб. |
В % |
В тыс. руб. |
В % | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Производительные активы |
2 447 579 |
84,93 |
2 369 622 |
75,92 |
4 184 440,2 |
72,44 |
Средства в банках |
307 773,5 |
10,68 |
188 255,5 |
6,03 |
290 039,3 |
5,02 |
Ценные бумаги |
195 664,0 |
6,79 |
225 297,7 |
7,21 |
230 784,6 |
3,99 |
Кредиты клиентам |
1 944 141,5 |
67,46 |
1 956 068,8 |
62,68 |
3 663 616,3 |
63,43 |
Непроизводительные активы |
433 988 |
15,07 |
750 991,5 |
24,08 |
1 590 549 |
27,56 |
Денежные средства |
65 523 |
2,27 |
117 916,2 |
3,77 |
229 852,3 |
3,98 |
Производственные финансовые активы |
- |
- |
213,5 |
4,15 |
240 101,4 |
4,15 |
Долгосрочные финансовые активы |
18,7 |
0,006 |
- |
- |
- |
- |
Средства в Национальном банке |
297 494,3 |
10,38 |
507 591,4 |
16,26 |
771 835,7 |
13,36 |
Основные средства и нематериальные активы |
48 137,4 |
1,67 |
83 035,9 |
2,66 |
197 044,1 |
3,41 |
Имущество, предназначенное для продажи |
2 688,0 |
0,093 |
26,9 |
0,001 |
17,6 |
0,001 |
Прочие активы |
20 126,1 |
0,69 |
42 207,6 |
1,35 |
151 697,9 |
2,62 |
Всего активов |
2 881 566,5 |
100 |
3 120 613,5 |
100 |
5 774 989,2 |
100 |
Для наглядности полученные расчеты представим в виде диаграммы (рисунок 3.4).
Рис. 3.4 Структура активов ОАО "Альфа-Банк"за 2012-2014 годы
За весь анализируемый период в структуре активов наибольший удельный вес занимают производительные активы, однако опережающие темпы прироста производительных активов над темпами пророста непроизводительных активов способствовали сокращению их удельного веса с 84,93% в 2012 году до 72,44% в 2014 году. Так, если в 2012 году они занимали от общей суммы активов 2 447 579 тыс. руб., то в 2014 году 4 184 440,2 тыс. руб. Данный рост можно назвать благоприятным.
Данные (из таблицы 3.2) показывают, что наблюдается рост и непроизводительных активов за анализируемый период. Так если они в 2012 году составляли 15,07% или в денежном выражение 433 988 тыс. руб., то в 2014 году они составили 27,56% или в денежном выражение 1 590 549 тыс. руб. Непроизводительные активы банка в основном представлены основными средствами, наличной валютой и прочими активами.
Таблица 3.3 Динамика производительных и непроизводительных активов ОАО "Альфа-Банк" за 2012-2014 годы
Активы |
2012 |
2013 |
2014 |
Отклонение (+/-), тыс. руб. |
Темп роста, % | ||
В тыс. руб. |
В тыс. руб. |
В тыс. руб. |
2014 к 2013 |
2013 к 2012 |
2014 |
2013 | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Производительные активы |
2 447 579 |
2 369 622 |
4 184 440,2 |
1 814 818,2 |
- 77 957 |
170,96 |
96,81 |
Средства в банках |
307 773,5 |
188 255,5 |
290 039,3 |
101 783,8 |
- 199 518 |
94,23 |
61,16 |
Ценные бумаги |
195 664,0 |
225 297,7 |
230 784,6 |
5 486,9 |
29 633,7 |
117,94 |
115,14 |
Кредиты клиентам |
1 944 141,5 |
1 956 068,8 |
3 663 616,3 |
1 707 547,5 |
11 927,3 |
188,44 |
100,61 |
Непроизводительные активы |
433 988 |
750 991,5 |
1 590 549 |
839 557,5 |
317 003,5 |
366,49 |
173,04 |
Денежные средства |
65 523 |
117 916,2 |
229 852,3 |
111 937,1 |
52 393,2 |
350,79 |
179,96 |
Производственные финансовые активы |
- |
213,5 |
240 101,4 |
239 887,9 |
213,5 |
100 |
100 |
Долгосрочные финансовые активы |
18,7 |
- |
- |
- |
-18,7 |
- |
- |
Средства в Национальном банке |
297 494,3 |
507 591,4 |
771 835,7 |
264 244,3 |
210 097,1 |
259,44 |
170,62 |
Основные средства и нематериальные активы |
48 137,4 |
83 035,9 |
197 044,1 |
114 008,2 |
34 898,5 |
409,33 |
172,49 |
Имущество, предназначенное для продажи |
2 688,0 |
26,9 |
17,6 |
-9,3 |
-2 661,1 |
0,65 |
1 |
Прочие активы |
20 126,1 |
42 207,6 |
151 697,9 |
109 490,3 |
22 081,5 |
753,73 |
209,71 |
Всего активов |
2 881 566,5 |
3 120 613,5 |
5 774 989,2 |
2 654 375,7 |
239 047 |
200,41 |
108,29 |
Полученные расчеты базовым методом представим в виде диаграммы (рисунок 3.5).
Рис. 3.5 Динамика производительных и непроизводительных активов ОАО "Альфа-Банк" за 2012-2014 годы
Как видно по данным (из таблицы 3.3), в 2013 году производительные активы уменьшились по сравнению с 2012 годом на 77 957 тыс. руб. или на 3,19%. В 2014 году произошел рост равный 1 814 818,2 тыс. руб. (70,96%). Рост данного показателя обусловлен увеличением размеров выдаваемых кредитов на 1 707 547,5 тыс. руб. или на 88,44%. Что касается непроизводительных активов, то в 2014 году так же наблюдается рост на 839 557,5 тыс. руб., что обусловлено увеличением величины средств кредитных организаций в ЦБ РФ на 264 244,3 тыс. руб. или на 159,44%, и увеличением производственных финансовых активов на 239 887,9 тыс. руб. или на 100%.
Оценка качества кредитного портфеля банка может производиться на основе расчета ряда относительных показателей и коэффициентов по определенным направлениям анализа.
Для того чтобы оценить насколько "кредитно-активен" банк, в рамках данного направления анализа могут быть рассчитаны следующие показатели:
Уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме активов банка
Где КВ - совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность),
А - величина активов банка (по балансу).
Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка.
Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет - 0,39 - 0,4. При этом, если банк не проводит операции с ценными бумагами, то норма Ука - 0,50 - 0,55.
В дополнении к расчету самого коэффициента следует оценить его соответствие рекомендуемому уровню. Так как расчетное значение Ука выше рекомендуемого, то необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.
Коэффициент "агрессивности-осторожности" кредитной политики банка (Ка) определяется как отношение кредитных вложений и привлеченных средств банка
Где КВ - кредитные вложения;
ПС - привлеченные средства.
Данный показатель характеризует направленность кредитной политики банка. Из полученных расчетов можно сделать вывод о том, что в целом ОАО "Альфа-Банк" проводит "осторожную" кредитную политику, но в 2014 году она стала более "агрессивной".
Похожие статьи
-
Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов...
-
Помимо оценки динамики и структуры активов, проведенной в главе 2.3, проанализируем кредитные операции и проведем оценку качества кредитного портфеля...
-
Среди основных направлений анализа активов банка выделяются следующие: - общий анализ динамики и структуры активов банка; - анализ кредитных операций; -...
-
Состав и структура активов ОАО "Альфа-Банк" Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому...
-
Анализ активов и пассивов банка Понятие доходности банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его...
-
Сравнительный финансовый анализ банков Для анализа выбраны ОАО "Сбербанк России", ОАО "Альфа-Банк", "Банк ВТБ-24" (ЗАО). В таблице 3 собраны крупнейшие...
-
Оценка ликвидности баланса ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Важной характеристикой качества банковских активов выступает степень их ликвидности. Ликвидность в самом общем плане -- это быстрота и легкость...
-
Организационно-экономические основы АО "Цеснабанк" ЦеснаБанк является акционерным обществом. Костанайский районный филиал входит в сеть филиалов...
-
Анализ использования прибыли - Аспекты управления прибылью коммерческого банка
Анализ финансовых результатов банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения...
-
Разработка оценки достаточности в банке с учетом требований Базельского комитета и оптимизация управления основным капиталом коммерческого банка...
-
Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка....
-
Проанализируем рентабельность банка, используя данные приложений Б, В, Г, Д, Е, Ж. По формуле 39, рассчитаем общую рентабельность: Rобщ 2013 = (298424 /...
-
Анализ показателей деятельности в коммерческом банке играет главенствующую роль в повышении надежности и качества управления, определяющим фактором...
-
Анализ и управление банковскими активами, Анализ структуры активов - Банковские операции
Анализ структуры активов Банк должен заботиться о структуре своих активов, которая во многом зависит от качества активов. Понятие качество активов...
-
Динамика собственных средств ООО "Планета" представлена в табл. 3. Таблица 3. Динамика собственных средств ООО "Планета" Наименование показателя На...
-
Данный этап процесса управления кредитным риском сфокусирован на оценке кредитных рисков конкретных заемщиков. Кредитный анализ, проводимый в рамках...
-
Введение - Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ОАО "Альфа-банк"
Банк - это организация, работающая в особой сфере финансовых услуг. В процессе своей деятельности банк вступает в контакт с различными типами аудиторий:...
-
Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Система управления активами коммерческого банка
Коммерческие банки также характеризуются как основное звено кредитной системы. Это означает, что банки, как основной центр кредитования, раскрывают...
-
Управление и оптимизация активных операций Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов...
-
Заключение - Управление активами коммерческого банка
В данной дипломной работе была сделана попытка проанализировать деятельность коммерческого банка, показать эффективность управления активными операциями...
-
Организационно-экономическая характеристика Кабардино-Балкарского регионального филиала ОАО "Россельхозбанк" Открытое акционерное общество "Российский...
-
ВВЕДЕНИЕ - Система управления активами коммерческого банка
В современной рыночной экономике, в механизме функционирования кредитной системы коммерческим банкам отведена огромная роль. Коммерческие банки - это...
-
Введение - Методы управления ликвидностью, активами и пассивами коммерческого банка
Банк это финансовый институт, служащий перераспределению денежных потоков в стране. Любая экономика держится на объективных экономических законах, одним...
-
Анализ эффективности использования активов банка проводится с помощью коэффициента работоспособности активов (КРА), который определяется как отношение...
-
Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую...
-
Цеснабанк - одна из самых динамично развивающихся компаний, представляющая полный спектр финансовых услуг в Казахстане. На сегодняшний день общее...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования
В результате исследования финансовых показателей деятельности банка ОАО "МТС-Банк" сделаны выводы о том, что финансовую устойчивость банка можно признать...
-
На данный момент БЦК использует для оценки группы риска отдельной ссуды и кредитного портфеля в целом Инструкцию НБ РК от 30.06.97 г. N062а. Согласно...
-
Оценка и анализ финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка
Анализ финансового положения банка предназначен для общей характеристики финансовых показателей банка, определения их динамики и отклонений за отчетный...
-
На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным...
-
В настоящее время первостепенное значение при оценке финансовой устойчивости банка уделяется показателям достаточности капитала. Цель анализа...
-
Для анализа ликвидности банка оценим нормативы, приведенные в отчете "Сведения об обязательных нормативах" за 2011-2013 годы (см. приложения И, К, Л)....
-
Характеристика деятельности коммерческого банка ОАО "Сбербанк России" "Сбербанк России", основанный в 1841 году - универсальный российский банк, который...
-
Надежность банка подразумевает способность банка выполнять взятые на себя обязательства. Надежность банка - понятие, отличное от финансовой устойчивости....
-
Помимо анализа привлеченных средств, проведенного в главе 2.3 с помощью таблицы 1, рассчитаем показатели эффективности использования привлеченных средств...
-
Общая характеристика банка ОТП Банк - до февраля 2008 года Инвестсбербанк - был образован в 1994 году. В 2006 году банк вошел в одну из крупнейших...
-
Анализ активных операций Банка Активные операции АО "Банк ЦентрКредит" составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов...
-
Оценка кредитного портфеля российского банковского сектора Совокупные активы банковского сектора за 2013 г. выросли на 16% и составили 57,4 трлн. руб....
-
Исходя из се годняшней практики, управление кредитным портфелем банка заключается в выборе из потока кредитных заявок именно тех, кредитование которых...
Анализ качества активов ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка