Анализ качества активов ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка

Данный анализ проводится на основе группировки статей актива баланса путем разделения их на производительные и непроизводительные. К числу производительных активов относятся: выданные кредиты, размещенные депозиты, вложения в ценные бумаги и другие доходные активы. К числу непроизводительных активов относятся средства в кассе и на корреспондентских счетах, обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ, средства отвлеченные в расчеты, дебиторы, капитализированные активы и другие активы, не приносящие дохода.

Такой анализ позволяет:

Выявить важные тенденции в жизни банка (в разрезе укрупненных статей его баланса) и определить, за счет каких операций возросла или уменьшилась прибыльность (убыточность);

Оценить изменение собственного капитала и иммобилизированных активов;

Проследить рост (снижение) привлеченных средств;

Выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка.

Таблица 3.2 Структура производительных и непроизводительных активов ОАО "Альфа-Банк" за 2012-2014 годы

Активы

2012

2013

2014

В тыс. руб.

В %

В тыс. руб.

В %

В тыс. руб.

В %

1

2

3

4

5

6

7

Производительные активы

2 447 579

84,93

2 369 622

75,92

4 184 440,2

72,44

Средства в банках

307 773,5

10,68

188 255,5

6,03

290 039,3

5,02

Ценные бумаги

195 664,0

6,79

225 297,7

7,21

230 784,6

3,99

Кредиты клиентам

1 944 141,5

67,46

1 956 068,8

62,68

3 663 616,3

63,43

Непроизводительные активы

433 988

15,07

750 991,5

24,08

1 590 549

27,56

Денежные средства

65 523

2,27

117 916,2

3,77

229 852,3

3,98

Производственные финансовые активы

-

-

213,5

4,15

240 101,4

4,15

Долгосрочные финансовые активы

18,7

0,006

-

-

-

-

Средства в Национальном банке

297 494,3

10,38

507 591,4

16,26

771 835,7

13,36

Основные средства и нематериальные активы

48 137,4

1,67

83 035,9

2,66

197 044,1

3,41

Имущество, предназначенное для продажи

2 688,0

0,093

26,9

0,001

17,6

0,001

Прочие активы

20 126,1

0,69

42 207,6

1,35

151 697,9

2,62

Всего активов

2 881 566,5

100

3 120 613,5

100

5 774 989,2

100

Для наглядности полученные расчеты представим в виде диаграммы (рисунок 3.4).

структура активов оао

Рис. 3.4 Структура активов ОАО "Альфа-Банк"за 2012-2014 годы

За весь анализируемый период в структуре активов наибольший удельный вес занимают производительные активы, однако опережающие темпы прироста производительных активов над темпами пророста непроизводительных активов способствовали сокращению их удельного веса с 84,93% в 2012 году до 72,44% в 2014 году. Так, если в 2012 году они занимали от общей суммы активов 2 447 579 тыс. руб., то в 2014 году 4 184 440,2 тыс. руб. Данный рост можно назвать благоприятным.

Данные (из таблицы 3.2) показывают, что наблюдается рост и непроизводительных активов за анализируемый период. Так если они в 2012 году составляли 15,07% или в денежном выражение 433 988 тыс. руб., то в 2014 году они составили 27,56% или в денежном выражение 1 590 549 тыс. руб. Непроизводительные активы банка в основном представлены основными средствами, наличной валютой и прочими активами.

Таблица 3.3 Динамика производительных и непроизводительных активов ОАО "Альфа-Банк" за 2012-2014 годы

Активы

2012

2013

2014

Отклонение (+/-), тыс. руб.

Темп роста, %

В тыс. руб.

В тыс. руб.

В тыс. руб.

2014 к 2013

2013 к 2012

2014

2013

1

2

3

4

5

6

7

8

Производительные активы

2 447 579

2 369 622

4 184 440,2

1 814 818,2

- 77 957

170,96

96,81

Средства в банках

307 773,5

188 255,5

290 039,3

101 783,8

- 199 518

94,23

61,16

Ценные бумаги

195 664,0

225 297,7

230 784,6

5 486,9

29 633,7

117,94

115,14

Кредиты клиентам

1 944 141,5

1 956 068,8

3 663 616,3

1 707 547,5

11 927,3

188,44

100,61

Непроизводительные активы

433 988

750 991,5

1 590 549

839 557,5

317 003,5

366,49

173,04

Денежные средства

65 523

117 916,2

229 852,3

111 937,1

52 393,2

350,79

179,96

Производственные финансовые активы

-

213,5

240 101,4

239 887,9

213,5

100

100

Долгосрочные финансовые активы

18,7

-

-

-

-18,7

-

-

Средства в Национальном банке

297 494,3

507 591,4

771 835,7

264 244,3

210 097,1

259,44

170,62

Основные средства и нематериальные активы

48 137,4

83 035,9

197 044,1

114 008,2

34 898,5

409,33

172,49

Имущество, предназначенное для продажи

2 688,0

26,9

17,6

-9,3

-2 661,1

0,65

1

Прочие активы

20 126,1

42 207,6

151 697,9

109 490,3

22 081,5

753,73

209,71

Всего активов

2 881 566,5

3 120 613,5

5 774 989,2

2 654 375,7

239 047

200,41

108,29

Полученные расчеты базовым методом представим в виде диаграммы (рисунок 3.5).

динамика производительных и непроизводительных активов оао

Рис. 3.5 Динамика производительных и непроизводительных активов ОАО "Альфа-Банк" за 2012-2014 годы

Как видно по данным (из таблицы 3.3), в 2013 году производительные активы уменьшились по сравнению с 2012 годом на 77 957 тыс. руб. или на 3,19%. В 2014 году произошел рост равный 1 814 818,2 тыс. руб. (70,96%). Рост данного показателя обусловлен увеличением размеров выдаваемых кредитов на 1 707 547,5 тыс. руб. или на 88,44%. Что касается непроизводительных активов, то в 2014 году так же наблюдается рост на 839 557,5 тыс. руб., что обусловлено увеличением величины средств кредитных организаций в ЦБ РФ на 264 244,3 тыс. руб. или на 159,44%, и увеличением производственных финансовых активов на 239 887,9 тыс. руб. или на 100%.

Оценка качества кредитного портфеля банка может производиться на основе расчета ряда относительных показателей и коэффициентов по определенным направлениям анализа.

Для того чтобы оценить насколько "кредитно-активен" банк, в рамках данного направления анализа могут быть рассчитаны следующие показатели:

Уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме активов банка

Где КВ - совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность),

А - величина активов банка (по балансу).

Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка.

Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет - 0,39 - 0,4. При этом, если банк не проводит операции с ценными бумагами, то норма Ука - 0,50 - 0,55.

В дополнении к расчету самого коэффициента следует оценить его соответствие рекомендуемому уровню. Так как расчетное значение Ука выше рекомендуемого, то необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.

Коэффициент "агрессивности-осторожности" кредитной политики банка (Ка) определяется как отношение кредитных вложений и привлеченных средств банка

Где КВ - кредитные вложения;

ПС - привлеченные средства.

Данный показатель характеризует направленность кредитной политики банка. Из полученных расчетов можно сделать вывод о том, что в целом ОАО "Альфа-Банк" проводит "осторожную" кредитную политику, но в 2014 году она стала более "агрессивной".

Похожие статьи




Анализ качества активов ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка

Предыдущая | Следующая