Анализ доходов и расходов банка - Общая характеристика банковского учреждения

В течение года и подводя итоги, банку необходимо оценивать свою работу и определять работает ли он с прибылью для себя или с убытком. В зависимости от выявленных финансовых результатов он должен корректировать свою дисконтную и кредитную политику. Для этого банк, пользуясь статьями своего баланса за определенный промежуток времени, должен делать расчет полученных доходов (причитающихся процентов по ссудам, комиссий) и расходов (на содержание аппарата банка, уплаченные проценты). При этом сумма дохода увеличивается на курсовые разницы в пользу банка или уменьшается на сумму потерь, в зависимости от тенденции курса валют. Кроме того, учитывается опыт и состояние хозяйственной конъюнктуры, банк прогнозирует возможный объем долгов и убытков.

Внешним выражением результатов работы банка за определенный период времени, приводящих к потерям или чистой прибыли, служат данные о его доходах и расходах за отчетные периоды (таблица 5).

Таблица 5 Структура доходов и расходов банка* млн. тенге

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Процентные доходы	323.448	396.467	166.287
Займы	291.724	366.037	127.164
Ценные бумаги	14.587	12.597	28.931
Вклады в других банках	17.137	17.833	8.938
Процентные расходы	179.279	208.381	208.788
Выпущенные долговые ценные бумаги	85.683	95.888	54.049
Вклады клиентов	39.935	55.748	98.807
Вклады и займы кредитных учреждений	53.661	56.745	27.675
Чистый процентный доход	76.359	906.214	-42.501
Отчисления на обесценение	67.810	1.094.300	58.117
Доход по сборам и комиссиям	28.489	30.334	14.222
Чистый доход по операциям в иностранной валюте	2.512	1.665	-33.967
Прочий доход	62	212	1.216
Непроцентные доходы	32.139	133.217	-77.165
Зарплата и расходы на персонал	25.744	26.597	13.684
Общие административные расходы	23.400	27.414	20.679
Износ и амортизация	2.314	4.435	3.592
Налоги кроме налога на прибыль	3.469	4.163	2.160
Прочие резервы	4.705	113.130	165.059
Доход до налога на прибыль	74.537	1.188.117	-2.103.643
Налог на прибыль	9.832	67	0
Чистый доход	64.705	1.188.050	-2.103.643

* Составлено по данным финансовой отчетности АО "АТФБанк"

Для анализа динамики доходов и расходов вынесем только несколько основных статей. Рассчитывать будем, взяв за базовое значение показатели 2012 года (таблица 6).

Таблица 6 Анализ доходов и расходов банка

Доходы и расходы
2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменения, %
2013 г.	2014 г.
Доходы	136.987	1.069.765	-105.444	+680,9	-109,9
Расходы	59.632	175.739	205174	+194,7	+16,7
Налог на прибыль	9.832	67	0
Чистая прибыль	64.705	1.188.050	-2.103.643	+1736,1	-277,1

Вывод по данным таблицы может быть следующий. Динамика дохода в 2014 году показала отрицательный результат и составила: -105.444 млн. тенге. Расходы в 2014 году возросли на 16,7% по сравнению с предыдущим годом.

Похожие статьи

• Оценка уровня доходов и расходов Банка - Анализ результативности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"

  В качестве основных способов оценки доходов и расходов коммерческого банка выделяются структурный анализ, анализ динамики доходов и расходов, включая...

• АНАЛИЗ МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ В ООО "ОРИОН", Экономическая характеристика ООО "ОРИОН" - Кредитование корпораций в банке

  Экономическая характеристика ООО "ОРИОН" ООО "ОРИОН" создано 08.05.2007 г. для осуществления хозяйственной и иной коммерческой деятельности на территории...

• Анализ доходов и расходов банка - Анализ деятельности коммерческого банка на примере АО "Банк ТуранАлем"

  Если анализ финансового состояния банка заключает в себе широкий спектр анализа активов и пассивов на базе бухгалтерского баланса, то анализ финансовых...

• Анализ использования платежной системы в сфере банковских услуг (на примере АО "Банк ЦентрКредит"), Экономико-правовая характеристика банка - Платежная система и ее развитие в Казахстане (на примере АО "Банк ЦентрКредит")

  Экономико-правовая характеристика банка Банк ЦентрКредит образован 19 сентября 1988 года. Первое название одного из первых кооперативных банков СССР -...

• Анализ других операций банка и их учет. Анализ учета доходов, расходов и прибыли банка. Бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность филиала. Формирование документов - Банковские операции

  Еще одним фактором роста активов Евразийского банка является увеличение объема операций на Казахстанской фондовой бирже. В марте 1996 года банком...

• Основные методы управления доходами и расходами коммерческого банка - Анализ процессов формирования доходов и расходов в ОАО "Сбербанк России"

  Планирование доходов, расходов и прибыли банка в качестве элемента управления рентабельностью банка на макроуровне включает следующие направления:...

• Общий анализ финансовой деятельности банка - Пути повышения эффективности розничного бизнеса банка

  Для начала исчислим основные показатели деятельности Приорбанк ОАО. Таблица 1.2 - Показатели деятельности Приорбанк ОАО в 2013-2015 годах Наименование...

• Анализ банковских рисков и методы их страхования (на примере ЗАО "KICB" банка), Организационно экономическая характеристика ЗАО "KICB"банка - Современные методы управления банковскими рисками

  Организационно экономическая характеристика ЗАО "KICB"банка Основной целью деятельности ЗАО "ЗАО "KICB"банка" является получение прибыли. Прочие цели...

• Анализ деятельности коммерческого банка "ЮниКредит Банк", Система коэффициентов, используемых для оценки уровня прибыли банка - Основные виды доходов и расходов коммерческих банков

  Система коэффициентов, используемых для оценки уровня прибыли банка Использование достаточно информативных финансовых коэффициентов (путем сравнения...

• Принципы формирования договорного процента и комиссии за банковские операции - Основные виды доходов и расходов коммерческих банков

  Ссудный процент является своеобразной ценой ссужаемой во временное пользование стоимости. Классификация видов ссудного процента основана на формах...

• Финансовое состояние АО "АТФБанк", Анализ активов и пассивов банка - Общая характеристика банковского учреждения

  Анализ активов и пассивов банка Понятие доходности банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его...

• Методы формирования доходов и расходов коммерческого банка - Анализ процессов формирования доходов и расходов в ОАО "Сбербанк России"

  Все доходы банка, полученные в отчетном периоде, формируются в валовой доход. Основными видами банковской деятельности в результате которой банки...

• Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка

  Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка....

• Анализ финансовой деятельности банка - Дистанционное банковское обслуживание клиентов в России

  В 2013 году Промсвязьбанк продолжил реализовывать стратегию развития, утвержденную руководством и акционерами банка [42]. В прошлом году был реализован...

• Анализ нераспределенного дохода (прибыли) банка и показателей рентабельности (финансовых коэффициентов) - Анализ деятельности коммерческого банка на примере АО "Банк ТуранАлем"

  Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в следующих направлениях: - оценка достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период; -динамический...

• Анализ доходов и расходов ОАО "Сбербанк России" - Анализ процессов формирования доходов и расходов в ОАО "Сбербанк России"

  Анализ структуры и динамики суммарных доходов позволит определить основные источники доходов кредитной организации, а также степень их влияния на...

• Краткая организационно-экономическая характеристика банка - Анализ операций АО "Россельхозбанк"

  "Россельхозбанк" - один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса. Полное наименование -...

• Теоретические основы формирования доходов и расходов коммерческого банка, Понятие и сущность доходов и расходов коммерческого банка - Анализ процессов формирования доходов и расходов в ОАО "Сбербанк России"

  Понятие и сущность доходов и расходов коммерческого банка Доходы банка поглощают расходы, покрывают риски, создают прибыль и обеспечивают формирование...

• Экономический анализ деятельности АО "Банк ЦентрКредит" - Сущность управления ссудным портфелем

  АО "Банк ЦентрКредит" - Акционерное Общество "Банк ЦентрКредит" создано 19 сентября 1988 года и является одним из первых коммерческих банков Казахстана....

• Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк", Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" - Анализ деятельности коммерческого банка

  Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов...

• Анализ деятельности коммерческого банка на примере ОАО "Энерготрансбанк", Общая характеристика ОАО "Энерготрансбанк" - Анализ пассивов и пассивных операций на примере ОАО "Энерготрансбанк"

  Общая характеристика ОАО "Энерготрансбанк" Коммерческий банк "ЭНЕРГОТРАНСБАНК" (ОАО) зарегистрирован 27 декабря 1990 года. Банк имеет генеральную...

• Анализ современных процессов развития банковской деятельности, Общая характеристика современного состояния банковской деятельности в России - Современное состояние и перспективы развития банковской деятельности в РФ

  Общая характеристика современного состояния банковской деятельности в России Кредитная система, как и любая отрасль народного хозяйства, нуждается в...

• Регрессионный анализ влияния макрофакторов на показатели банковской деятельности, Описание модели и данных - Характеристика системообразующих банков России

  Описание модели и данных Обработку панельных данных довольно удобно осуществлять при помощи пакета Stata. Он представляет собой универсальный пакет,...

• Учет результатов деятельности, Учет доходов, расходов и финансовых результатов банка - Учет имущества и результатов деятельности кредитной организации

  Учет доходов, расходов и финансовых результатов банка Согласно Уставу банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе. Это значит, что...

• Оценка результативности деятельности коммерческого банка, Анализ доходов - Анализ деятельности коммерческого банка

  Анализ доходов Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль...

• Характеристика деятельности ПАО Сбербанк России как современного российского коммерческого банка, Краткая характеристика экономической организации функционирования ПАО Сбербанк России - Банковское кредитование юридических лиц

  Краткая характеристика экономической организации функционирования ПАО Сбербанк России История Сбербанка России началась более 170 лет назад, в XIX веке....

• Анализ банковского сектора РФ - Факторы, влияющие на формирование чистой процентной маржи банка

  Наряду с комиссионными доходами чистая процентная маржа является одним из основных источников прибыли банка. Как показывает практика, с ростом...

• АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, Организационно-экономическая характеристика Кабардино-Балкарского регионального филиала ОАО "Россельхозбанк" - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка

  Организационно-экономическая характеристика Кабардино-Балкарского регионального филиала ОАО "Россельхозбанк" Открытое акционерное общество "Российский...

• Анализ доходов и расходов ЗАО "Райффайзенбанка" - Финансовое состояние фирмы: анализ и оценка (на примере ЗАО "Райффайзенбанка")

  Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база,...

• Характеристика финансовой отчетности банка, используемой в анализе финансового состояния банка - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

  Особое значение в анализе финансового состояния имеет использование общей финансовой отчетности коммерческого банка, составленной в соответствии с...

• АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА АО "БАНК ЦЕНТРКРЕДИТ", Организанионно-экономическая характеристика - Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"

  Организанионно-экономическая характеристика АО "Банк ЦентрКредит" является акционерным обществом, образованным и осуществляющим свою деятельность на...

• Организация деятельности ОАО "Уральский банк" с банковскими картами, Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО "Уральский банк реконструкции и развития" - Организация операций банка с банковскими картами (на примере ОАО "Уральский банк реконструкции и развития")

  Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО "Уральский банк реконструкции и развития" ОАО "Уральский банк реконструкции и развития" (УБРиР)...

• Источники формирования доходов и прибыль банка - Федеральный закон о банках и банковской деятельности

  Доходы коммерческого банка складываются из доходов, получаемых им от своей производственной и непроизводственной деятельности. Первые включают в себя...

• Заключение - Основные виды доходов и расходов коммерческих банков

  В данной курсовой работе рассмотрены теоретические и практические вопросы современного анализа доходов и расходов и финансового результата деятельности...

• Анализ депозитной политики ПАО Банк "Возрождение", Организационно-экономическая характеристика ПАО Банк "Возрождение" - Совершенствование депозитной политики банка

  Организационно-экономическая характеристика ПАО Банк "Возрождение" Публичное акционерное общество Банк "Возрождение" создан в соответствии с решением...

• Введение - Анализ процессов формирования доходов и расходов в ОАО "Сбербанк России"

  Актуальность темы исследования. В рыночных условиях задачи коммерческих банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота, кредитовании...

• Заключение - Анализ процессов формирования доходов и расходов в ОАО "Сбербанк России"

  Банковский кредитный процентный рыночный Коммерческие банки - единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в...

• Понятие, классификация и структура расходов банка - Анализ результативности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"

  Расходы коммерческих банков представляют собой использование денежных средств, необходимых для осуществления всех видов банковской деятельности....

• Анализ и оценка продвижения банковских продуктов (услуг), Организация экономической характеристики в банке - Анализ маркетинговой деятельности банка

  Организация экономической характеристики в банке Полное фирменное наименование банка - Открытое акционерное общество Банк конверсии "Снежинский"....

• Характеристика методов продвижения банковского продукта - Анализ маркетинговой деятельности банка

  Банковские услуги является одним из важнейших сегментов национальной экономики, обеспечивающим ее функционирование и развитие, а также составляет один из...

Анализ доходов и расходов банка - Общая характеристика банковского учреждения

Предыдущая | Следующая