Проведення інвестиційних досліджень - Управління проектом створення ресторану

Згідно з обгрунтованими потребами у обладнанні та інших елементах основних засобів, які визначаються специфікою діяльності підприємства, для відкриття та подальшого функціонування ресторану "Черкаси" передбачається здійснити наступні інвестиції (табл.1.4).

Таблиця 1.4

Інвестиційні витрати за проектом відкриття ресторану "Черкаси"

Рядок

1кв. 2010р.

2кв. 2010р.

3кв. 2010р.

4кв. 2010р.

2011 рік

Набір обладнання для

Приготування їжі

15 600,00

Набір обладнання для

Обслуговування клієнтів

15 439,50

Будівля ресторану

195 000,00

Меблі

25 000,00

Інше обладнання

24 390,00

Нематеріальні активи

10 000,00

Поповнення оборотних коштів

27 000,00

РАЗОМ

296 990,00

15 439,50

Таким чином, для реалізації проекту відкриття ресторану, на першому етапі (за 1 квартал 2010 р.) на придбання необхідного обладнання та інших елементів основних засобів планується витратити 296 990 грн., загальна сума інвестиційних витрат на відкриття ресторану складатиме 312 429,50 грн.

У відповідності із діючими вимогами до нарахування амортизаційних відрахувань, вартість основних засобів ресторану протягом періоду проектування змінюватиметься наступним чином (табл.1.5).

Трудовий колектив підприємства громадського харчування являє собою сукупність людей, які пов'язані між собою єдиною метою, спільною працею по виробництву та реалізації продукції.

У відповідності із особливостями кадрового забезпечення ресторанного бізнесу та з урахуванням специфіки майбутньої діяльності ресторану "Черкаси" був розроблений наступний штатний розклад (табл.1.6).

Таблиця 1.5

Динаміка залишкової вартості та амортизаційних відрахувань за основними фондами ресторану "Черкаси" (грн.)

Рядок

1кв. 2010р.

2кв. 2010р.

3кв. 2010р.

4кв. 2010р.

2011 рік

2012 рік

Залишкова вартість на кінець періоду

Обл..

Для їжі

14733,33

13433,33

12133,33

10833,33

5633,33

433,33

Обл..

Для

Обсл.

Клієнтів

8363,06

643,31

Будівля рест.

188500,00

178750,00

169000,00

159250,00

120250,00

81250,00

Меблі

23958,33

22395,83

20833,33

19270,83

13020,83

6770,83

Інше

Обл.

23035,00

21002,50

18970,00

16937,50

8807,50

677,50

Нем.

Активи

9583,33

8958,33

8333,33

7708,33

5208,33

2708,33

РАЗОМ

259810,00

244540,00

229270,00

214000,00

161283,06

92483,31

Амортизаційні відрахування

Обл..

Для їжі

866,67

1 300,00

1 300,00

1 300,00

5 200,00

5 200,00

Обл..

Для

Обсл.

Клієнтів

7 076,44

7 719,75

Будівля рест.

6 500,00

9 750,00

9 750,00

9 750,00

39 000,00

39 000,0

Меблі

1 041,67

1 562,50

1 562,50

1 562,50

6 250,00

6 250,00

Інше

Обл.

1 355,00

2 032,50

2 032,50

2 032,50

8 130,00

8 130,00

Нем.

Активи

416,67

625,00

625,00

625,00

2 500,00

2 500,00

РАЗОМ

10 180,00

15 270,00

15 270,00

15 270,00

68 156,44

68 799,75

Загальна чисельність персоналу ресторану планується у кількості 30 осіб.

Згідно з законодавством в галузі оплати праці та вимогами до відрахувань на соціальні заходи до бюджетних та позабюджетних фондів, планується формувати наступний фонд оплати праці (табл.1.7).

Таблиця 1.7

Витрати на оплату праці персоналу ресторану "Черкаси" (грн.)

Посада
    1кв. 2010 р.
    2кв. 2010 р.
    3кв. 2010 р.
    4кв. 2010 р.

2011 рік

2012рік

Директор

9 025,12

9 232,72

9 445,07

9 662,30

40923,20

44819,96

Гол.

Бух.

4 520,55

4 624,45

4 730,81

4 839,61

20497,43

22449,20

Бух.-касир

3 674,16

3 758,66

3 845,10

3 933,53

16659,86

18246,18

Водій

4 211,42

4 308,32

4 407,41

4 508,81

19096,34

20914,65

Охорона

8 427,40

8 621,20

8 819,48

9 022,32

38212,64

41851,29

Зав.

Виробн.

4 518,27

4 622,17

4 728,47

4 837,22

20487,28

22438,06

Офіціант

35123,29

35931,12

36757,53

37602,95

159261,61

174426,8

Повар

9 069,23

9 277,83

9 491,23

9 709,52

41123,15

45038,93

Робітник

Кухні

9 087,67

9 296,68

9 510,48

9 729,22

41206,61

45130,31

Амін.

Залу

4 574,16

4 679,36

4 786,98

5 005,72

21200,92

23219,64

Мен. З

Закуп.

4 274,16

4 372,46

4 473,02

4 575,82

19380,17

21225,53

Вантажн.

4 260,27

4 358,17

4 458,40

4 560,94

19317,15

21156,53

Комірн.

3 311,42

3 387,62

3 465,53

3 545,23

15015,26

16444,95

РАЗОМ

104077,12

106470,77

108919,52

111314,43

472381,62

517362,1

У відповідності із нормами витрачання сировини та матеріалів на виготовлення продукції, що буде реалізовуватися в межах ресторану "Черкаси" було розраховано планові витрати на виробництво основних складових меню ресторану (табл.1.8 та табл.1.9).

Таблиця 1.8

Плановий обсяг реалізації продукції (страв, напоїв, виробів, продуктів) за проектом ресторану "Черкаси"

Продукти

Од.

Вим.
    1кв. 2010 р.

2кв. 2010 р.

3кв. 2010 р.

4кв. 2010 р.

2011 рік

2012 рік

Гарачі страви

Порція

3702,86

4011,43

4320,00

4628,57

21600,00

26537,14

Другі страви

Порція

4920,00

5280,00

5640,00

6000,00

27600,00

33360,00

Закуски

Порція

3420,00

3780,00

4140,00

4500,00

21600,00

27360,00

Десерт

Порція

3394,29

3677,14

3960,00

4242,86

19800,00

24325,71

Алкогольні

Напої

Л

912,86

951,43

990,00

1028,57

4500,00

5117,14

Безалк. напої

Л

1817,14

1868,57

1920,00

1971,43

8400,00

9222,86

Купівельні

Вироби

Шт

2742,86

2871,43

3000,00

3128,57

13800,00

15857,14

Інші послуги

Шт

1225,71

1302,86

1380,00

1457,14

6600,00

7834,29

Таблиця 1.9

Сумарні прямі витрати на виробництва продукції, що буде реалізовуватися за проектом ресторану "Черкаси" (грн.)

Пр.
    1кв. 2010 р.
    2кв. 2010 р.
    3кв. 2010 р.
    4кв. 2010 р.

2011 рік

2012рік

Гарачі

Страви

21767,44

24122,28

26573,73

29124,99

144125,97

193828,80

Другі

Страви

45448,83

49893,21

54517,63

59328,02

289352,69

382861,11

Закуски

11488,79

12989,32

14552,66

16180,91

82381,22

114214,68

Десерт

14252,49

15794,35

17399,47

19069,93

94368,20

126911,72

Алк.

Напої

9198,70

9807,36

10439,11

11094,69

51438,28

64041,53

Безалк.

Напої

3814,71

4012,68

4217,74

4430,09

19997,90

24041,20

Купів.

Вироби

8061,52

8633,04

9226,55

9842,75

46012,80

57886,28

Інші

Послуги

14410,36

15668,71

16977,22

18337,53

88049,54

114419,68

РАЗОМ

128442,84

140920,94

153904,10

167408,92

815726,60

1 078 205

У відповідності із діючою в Україні практикою встановлення розмірів загальновиробничих та інших витрат, передбачаються наступні їх розміри у ході реалізації проекту (табл.1.10).

Таблиця 1.10

Загальновиробничі, адміністративні та інші витрати за проектом (грн.)

Витрати
    1кв. 2010 р.
    2кв. 2010 р.
    3кв. 2010 р.
    4кв. 2010 р.

2011 рік

2012 рік

Витрати

Утр.

Ресторану

15114,16

15461,00

15815,80

16178,74

68513,82

75022,63

Енергонос.

725,48

742,13

759,16

776,58

3 288,66

3 601,09

Трансп.

Витрати

1209,13

1236,88

1265,26

1 294,30

5 481,11

6 001,81

Трансп.

Витрати

604,57

618,44

632,63

647,15

2 740,55

3 000,91

Поточний

Ремонт

302,28

309,22

316,32

323,57

1 370,28

1 500,45

Спецодяг

302,28

309,22

316,32

323,57

1 370,28

1 500,45

Посуд

302,28

309,22

316,32

323,57

1 370,28

1 500,45

Енергонос.

1813,70

1855,32

1897,90

1 941,45

8 221,66

9 002,72

Тара

302,28

309,22

316,32

323,57

1 370,28

1 500,45

Витрати

Реклама

15114,16

15461,00

15815,80

16 178,74

68513,82

75022,63

Витрати

Маркетиг

4534,25

4638,30

4744,74

4 853,62

20554,15

22506,79

РАЗОМ

40324,58

41249,95

42196,55

43164,87

182 794

200 160

Згідно з проектом та у відповідності із ціновою політикою ресторану "Черкаси" плануються страви та отримання відповідних доходів від їхнього продажу (табл.1.11).

Таблиця 1.11

Надходження від надання ресторанних послуг за проектом, грн.

Рядок
    1кв. 2010 р.
    2кв. 2010 р.
    3кв. 2010 р.
    4кв. 2010 р.

2011 рік

2012 рік

Інші

Послуги

30879,34

33575,80

36379,75

39294,72

188677,60

245185,03

Купів.

Вироби

16583,70

17759,40

18980,32

20247,93

94654,91

119080,35

Безалк.

Напої

12817,42

13482,62

14171,59

14885,09

67192,93

80778,43

Алког.

Напої

20237,14

21576,19

22966,04

24408,32

113164,26

140891,37

Десерт

54729,56

60650,30

66813,95

73228,55

362373,88

487340,99

Закуски

41359,66

46761,55

52389,58

58251,29

296572,3

411172,84

Другі

Страви

123951,36

136072,39

148684,45

161803,69

789143,6

1044166,6

Гарачі

Страви

52241,86

57893,47

63776,95

69899,98

345902,34

465189,13

РАЗОМ

352800,04

387771,71

424162,64

462019,57

2257681,95

2993804,8

На підставі проведених розрахунків складемо план з формування прибутку підприємства, отримання та витрачання грошових коштів за проектом ресторану "Черкаси" (табл.1.12).

Таблиця 1.12

План доходів та витрат за проектом ресторану "Черкаси" (грн.)

Рядок

1кв. 2010 р.

2кв. 2010 р.

3кв. 2010 р.

4кв. 2010 р.

2011 рік

2012 рік

Валовий

Обсяг

Продажу

294000,03

323143,09

353468,87

385016,31

1881401,62

2494837,34

Втрати

Податки з

Продаж

1470,00

1615,72

1767,34

1925,08

9407,01

12474,19

Чистий обсяг

Продажу

292530,03

321527,37

351701,52

383091,23

1871994,62

2482363,15

Матеріали і

Комплект.

128442,84

140920,94

153904,10

167408,92

815726,60

1078205,00

Відрядна

Зарплата

Сумарні

Прямі

Витрати

128442,84

140920,94

153904,10

167408,92

815726,60

1078205,00

Валовий

Прибуток

164087,19

180606,43

197797,43

215682,31

1056268,01

1404158,15

Адмін.

Витрати

14207,31

14533,34

14866,85

15208,01

64402,99

70521,27

Виробничі

Витрати

3022,83

3092,20

3163,16

3235,75

13702,76

15004,53

Маркетинг.

Витрати

16373,67

16749,42

17133,78

17526,97

74223,30

81274,52

Зарплата

Адмін.

Персоналу

28407,37

29059,26

29726,11

30408,26

128773,09

141006,54

Зарплата вир.

Персоналу

40082,76

41002,57

41943,50

42906,01

181698,65

198960,02

Зарплата

Марк.

Персоналу

9126,54

9335,97

9550,21

9769,37

41371,38

45301,67

Сумарні

Постійні витр.

111220,48

113772,76

116383,61

119054,37

504172,18

552068,53

Амортизація

10180,00

15270,00

15270,00

15270,00

68156,44

68799,75

Сумарні

Невир.

Витрати

10180,00

15270,00

15270,00

15270,00

68156,44

68799,75

Інші витрати

22500,00

Прибуток до

Виплати

Податку

20186,71

51563,67

66143,82

81357,94

483939,40

783289,86

Прибуток до

Оподаткув.

20186,71

51563,67

66143,82

81357,94

483939,40

783289,86

Податок на

Прибуток

5046,68

12890,92

16535,95

20339,48

120984,85

195822,47

Чистий приб.

15140,03

38672,75

49607,86

61018,45

362954,55

587467,40

Як свідчать розрахунки, протягом 1 року свого існування планується отримати 164 439,09 грн. чистого прибутку.

У відповідності з наведеними нижче розрахунками визначимо грошові потоки за проектом (табл.1.13).

Таблиця 1.13

Cash-Flow проекту ресторану "Черкаси" (грн.)

Рядок

1кв. 2010 р.

2кв. 2010 р.

3кв. 2010 р.

4кв. 2010 р.

2011 рік

2012 рік

Надходж.

Від продаж

352800,04

387771,71

424162,64

462019,57

2257681,95

2993804,80

Видатки

На

Матеріали і

Комплект.

154131,41

169105,13

184684,92

200890,70

978871,92

1293846,00

Сумарні

Прямі

Видатки

154131,41

169105,13

184684,92

200890,70

978871,92

1293846,00

Загальні

Видатки

40324,58

41249,95

42196,55

43164,87

182794,87

200160,38

Витрати

На

Персонал

104077,12

106470,77

108919,52

111314,43

472 381,62

517 362,10

Сумарні

Постійні

Видатки

97395,65

99630,68

101917,00

104255,79

441503,04

483445,83

Податки

35789,73

62789,18

70280,76

78081,10

395259,05

547234,82

Кеш - Фло

Від

Операційної

Діяльності

65483,24

56246,71

67279,96

78791,98

442047,93

669278,14

Видатки на

Придбання

Активів

269990,00

15439,50

Інші видатки підготовчого періоду

27000,00

Кеш-Фло

Від

Інвест.

Діяльності

-296990,0

-15439,50

Власний

(акціон.)

Капітал

401000,00

Виплати

Дивідендів

41109,78

115404,50

216109,55

Кеш-Фло

Від

Фінансової

Діяльності

401000,00

-41109,78

-115404,50

-216109,55

Баланс

Готівки на

Поч. періоду

169493,24

225739,95

293019,90

330702,11

641906,03

Баланс

Готівки на

Кін. періоду

169493,24

225739,95

293019,90

330702,11

641906,03

1095074,63

Як свідчать дані табл.1.13 протягом усього періоду реалізації проекту передбачається формування позитивного грошового потоку, сукупний розмір якого за весь період складатиме 1 095 074,63 грн.

Показники, що характеризують ефективність інвестицій наведено у табл.1.14

Таблиця 1.14

Інтегральні показники оцінки інвестиційної привабливості проекту ресторану "Черкаси"

Показник

Значення

Період окупності

14 міс

Середняя норма рентабельності

164,08 %

Чистий приведений дохід

1 066 698

Індекс прибутковості

4,92

Внутрішння норма рентабельності

199,60 %

Модифікована внутрішня норма рентабельності

70,11 %

Тривалість періоду окупності

1,82 років

Як свідчать розрахунки, початкові інвестиційні витрати, пов'язані із придбанням основних засобів для забезпечення функціонування ресторану "Черкаси" у межах планових завдань, мають термін окупності 1,82 року. При цьому чистий приведений дохід буде дорівнювати 1 066 698 грн. за 3 роки.

Отримані показники ефективності дозволяють стверджувати високий рівень інвестиційної привабливості проекту, що розробляється.

Похожие статьи




Проведення інвестиційних досліджень - Управління проектом створення ресторану

Предыдущая | Следующая