Практичні аспекти аналізу управління кредитними операціями на прикладі АБ "Брокбізнесбанк", Кредитна політика комерційного банку - Управління процесом банківського кредитування

Кредитна політика комерційного банку

Кредитна політика банку є одним із основних документів, який регулює кредитну діяльність банку. Цей документ має конфіденційний характер, а тому з ним можуть бути ознайомлені лише співробітники відповідних підрозділів банку. Кожний банк розробляє власну кредитну політику, яка відбивала б напрямки та специфіку його діяльності, можливості цього банку та його клієнтів, рівень допустимого ризику, права та обов'язки кредитних працівників тощо.

Одним з головних завдань, що постають перед менеджментом банку у сфері кредитування, є розробка кредитної політики банку. Кредитна політика має охоплювати найважливіші елементи та принципи організації кредитної роботи в банку, які необхідно зафіксувати в письмовому вигляді і розглянути на засіданнях Кредитного комітету і затвердити правлінням банку.

Кредитна політика банку повинна містити:

Умови, за яких банк може видавати кредити,

Встановлені банком межі кредитних процентних ставок і принципи їхнього формування на підставі відомостей про вартість ресурсів, про необхідну прибутковість і дохідність;

Класифікацію тих типів кредитів, на яких спеціалізується банк, а також надавати кредитним працівникам можливість формувати кредитний портфель з урахуванням диверсифікації ресурсів за ризиковими рівнями таким чином, щоб забезпечити наперед встановлене, обране керівництвом банку відношення дохідності і надійності;

Перелік документів, які мусить надати клієнт разом із заявкою про кредит, а також умови, за яких заявка може бути прийнята, чи підстави, на яких заявка може бути відхилена;

Відомості про управлінські структури, які беруть участь у кредитній роботі, і про порядок прийняття ними рішення про кредитування;

Вимоги до забезпечення кредитів, які видає банк;

Умови, за яких банк може прийняти на себе забалансові зобов'язання, тобто видати гарантії або поручительства.

У країнах, де відбуваються процеси регулювання банківської діяльності, документальне оформлення кредитної політики є обов'язковим. Під час перевірки банків органами нагляду перший крок полягає в тому, щоб з'ясувати, чи відповідає фактичний стан кредитування основним положенням кредитної політики. В Україні розробка такого документа є обов'язковою, вітчизняні банки мають документально оформлену кредитну політику. Серед цих банків є і АБ "Брокбізнесбанк" м. Києва.

Кредитна політика АБ "Брокбізнесбанк" розробляється Правлінням банку, затверджується Радою акціонерів, його вкладників і клієнтів і доводиться до відома відділень для використання у роботі.

Кредитна політика АБ "Брокбізнесбанк" визначає основні положення і обмеження діяльності банку по веденню операцій, які містять кредитний ризик.

Кредитна діяльність АБ "Брокбізнесбанк" як в 2002 році, так і в першому кварталі 2003 спрямовувалась на:

Підтримку національного товаровиробника,

Збільшення обсягів кредитування (станом на 1 січня 2003 року загальназаборгованість за кредитами досягла 611763,0 тис. грн. і зросла за рік на 116224,0 тис. грн., що становить 23,45 до рівня 2002 року, а вже на 1 липня 2003 року загальна заборгованість становила - 780560,2 тис. грн.), [53]

Освоєння нових галузевих сегментів ринку,

Впровадження сучасних банківських продуктів.

Головний підрозділ, який визначає кредитну політику АБ "Брокбізнесбанк" є кредитний комітет.

Кредитний комітет створюється розпорядженням заступника голови правління з метою ефективного використання кредитних ресурсів, вкладення їх у найбільш пріоритетні галузі та проекти з забезпеченням мінімальних ризиків при цьому. До складу кредитного комітету включаються висококваліфіковані спеціалісти банку, діяльність яких тісно пов'язана з процесом кредитування.

Кредитний комітет АБ "Брокбізнесбанк" в своїй роботі керується принципами кредитної політики, правилами і методичними вказівками Національного банку України та АБ "Брокбізнесбанк з питань кредитування, рішеннями Головного кредитного комітету та Положенням про кредитні комітети філій АБ "Брокбізнесбанк".

Засідання кредитного комітету АБ "Брокбізнесбанк" вважається дійсним за умови присутності 3/4 складу комітету, рішення кредитного комітету вважається прийнятим, якщо за нього проголосувало 80% присутніх на засіданні членів комітету. Рішення комітету оформляється у вигляді протоколу, який підписується членами кредитного комітету.

Засідання кредитного комітету проводиться по мірі надходження заявок на кредитування. Термін розгляду наданих матеріалів не повинен перевищувати 10 робочих днів, не враховуючи дня подання.

За організацію роботи кредитного комітету АБ "Брокбізнесбанк" несе відповідальність заступник голови правління.

До того, як направити кредитну пропозицію на розгляд кредитного комітету кредитним працівником, працівником служби безпеки банку та юристом проводиться всебічне вивчення суб'єкта та об'єкта кредитування.

АБ "Брокбізнесбанк" створена власна система аналізу та оцінки кредитного проекту.

Кредитний працівник АБ "Брокбізнесбанк" здійснює цей аналіз та оцінку на підставі наданих позичальником документів (Додаток З).

1. В кредитній політиці АБ "Брокбізнесбанк" зазначено такий перелік документів, які зобов'язаний надати клієнт кредитному працівнику; [46]

Звернення позичальника до банку за кредитом;

Заявка на одержання кредиту (додаток Г );

Клопотання власника господарського товариства на одержання кредиту (додаток Д);

Копії нотаріально завірених юридичних документів щодо створення підприємства і предмету його діяльності (свідоцтво про державну реєстрацію), щодо повноважень підприємства виступати гарантом, поручителем, отримувати кредити, виписку із установчих документів щодо повноважень керівника підприємства на підписання угод і на розпорядження майном підприємства;

Копія правовстановлювальних документів, що підтверджують право власності на майно, яке пропонується в заставу;

Витяги із статутних документів поручителів або гарантів, що підтверджують право відповідних осіб укладати договори забезпечення в межах, які відповідають сумі поруки або гарантії, якщо в забезпечення кредиту пропонується порука або гарантія;

Бізнес - план;

Техніко-економічний розрахунок окупності витрат, які кредитуються;

План техніко-економічного обгрунтування (розрахунку) кредитної пропозиції;

Баланси за попередні роки та квартали поточного року, а також на останню звітну дату з необхідними розшифровками дебіторської і кредиторської заборгованості, звіт про фінансові результати діяльності підприємства (при можливості копії висновків аудиторських фірм, що здійснювали перевірку діяльності позичальника );

Баланси поручителів або гарантів на останню звітну дату, інформацію щодо фінансового стану та боргів перед бюджетом, якщо в забезпечення кредиту пропонується застава або гарантія;

Дані про грошові потоки позичальника (додаток Ж) для доповнення аналізу фінансового стану клієнта та визначення джерел погашення кредиту;

Копії контрактів і договорів, які складають основу кредитного проекту;

Підтверджують цільове використання кредиту;

Свідчать про узгодження термінів надходження та розміру виручки від реалізації (послуг, продукції тощо) з термінами повернення та розміром кредиту та відсотків;

Висновок (акт) організації, що здійснила незалежну експертну оцінку щодо реальної вартості майна, яке передається в заставу. Майно повинно бути оцінене незалежними експертами, які мають відповідні ліцензії (або використовуються дані БТІ і нотаріальних органів щодо вартості майна).

Заставі при наданні кредиту приділяється особлива увага.

В кредитній політиці АБ "Брокбізнесбанк", зазначаються такі вимоги до забезпечення кредитів, які видає банк:

2. Вартість застави повинна перевищувати суму кредиту щонайменше у 2 рази.. [48]

Заставодавець має бути власником майна, що приймається під заставу, або мати право повного господарського володіння чи оперативного управління цим майном, що визначається Статутом або відповідним чином оформленим дорученням.

Предмет застави має бути таким, що:[48]

Вільно відчужується (тобто не повинен бути під арештом, на нього не повинно бути звернуто стягнення, не знаходиться в оренді у третьої особи, тощо);

Вартість якого можна реально оцінити;

Яке може довго зберігатися та зберігання його відносно недороге;

Реалізувати яке можна в найкоротший термін.

3. Не можуть бути предметом застави:[48]

Національні, культурні та історичні цінності, що перебувають у державній власності і занесені або підлягають занесенню до Державного реєстру національного культурного надбання;

Вимоги, що мають особистий характер (тобто права, що не мають майнового змісту та не можуть бути відчужені від носіїв-наприклад, авторське), а також інші вимоги, застава яких забороняється законом;

Об'єкти державної власності, приватизація яких заборонена законодавчими актами, а також майнові комплекси державних підприємств та їх структурних підрозділів, що перебувають в процесі корпоратизації;

Майно і кошти благодійних організацій;

Приватизаційні папери.

4. Недоцільно приймати в заставу: [48] -промислове та торгівельне обладнання із строком експлуатації або виготовлення понад 5 років;

Основні фонди виробничого призначення (крім майнових комплексів), які не можуть бути виділені в окремо розташовані одиниці і не мають незалежного енерго-, водо-, теплопостачання та під'їзних шляхів;

Автомобілі із строком випуску понад 3-5 років;

Оргтехніку та побутову техніку строком виготовлення чи експлуатації понад 2 роки;

Залежати (понад 1 року) товарні запаси, залежала сировина та товари в обігу та переробці, які не користуються попитом;

Майнові права по договорах (контрактах), дебіторська заборгованість по яких є простроченою;

Будинки або квартири, що знаходяться в приватній власності заставодавця, якщо в них проживають та прописані неповнолітні діти і інваліди.

Рішення щодо надання кредитів АБ "Брокбізнесбанк" приймає на підставі колегіального висновку кредитного комітету після розгляду та обговорення кожної кредитної пропозиції.

Максимально допустимі розміри кредиту в національній валюті, які можуть бути надані банком одному позичальнику (враховуючи його сукупну заборгованість в усіх видах валют по раніше наданих кредитах, банківських гарантіях і поруках, врахованих векселях та інших зобов'язань позичальника перед банком, а також з врахуванням суми кредиту, що запрошується) обмежуються розміром повноважень, встановлених рішеннями Правління банку.

При кредитуванні АБ "Брокбізнесбанк" надає перевагу успішно працюючим позичальникам, які впливають на економічний розвиток регіону та мають стабільні ринки збуту своєї продукції, а також суб'єктам господарювання, які:

- мають відкриті рахунки в АБ "Брокбізнесбанк";

Працюють на ринку понад один рік та здійснюють активну господарську діяльність;

Мають позитивну кредитну історію у АБ "Брокбізнесбанк";

-здійснюють виробничу діяльність, орієнтовану на випуск експортної продукції; -дочірні структури яких та партнери обслуговуються у АБ "Брокбізнесбанк".

В кредитній політиці АБ "Брокбізнесбанк" значна увага приділяється також рівню відсоткових ставок за кредитами та принципам їхнього формування.

У світовій банківській практиці застосовується кілька основних методів установлення ставки за кредитом.[26, с.82]

МЕТОД "ВАРТІСТЬ ПЛЮС"

Метод враховує вартість залучених коштів та всі витрати банку, пов'язані з наданням кредиту. Відсоткова ставка за кредитом охоплює:

-вартість залучення кредитних ресурсів для банку; - операційні витрати, пов'язані з процесом кредитування (заробітна плата кредитних працівників, вартість обслуговування кредиту, контролю за ним, вартість управління забезпеченням тощо); - премію за ризик невиконання зобов'язань клієнтом; - премію за ризик, пов'язаний зі строком кредитування; - бажаний рівень прибутковості кредиту, який забезпечує достатні виплати акціонерам банку.

Необхідною умовою застосування такого підходу до ціноутворення за кредитними операціями є наявність у банку ефективної системи обліку витрат за кожним кредитом, а також управлінської інформації.

Головний недолік методу - ігнорування ринкових чинників, таких як попит і пропозиція, стан кредитного ринку, конкуренція тощо, а також припущення, що банк точно може обчислити свої витрати в розрахунку на кожний кредит. Метод "вартість плюс" використовується на ринках із низьким рівнем конкуренції.

МЕТОД "БАЗОВА СТАВКА ПЛЮС"

Сутність методу полягає у визначенні кредитної ставки як суми базової ставки і кредитного спреду. За базову можна взяти ставку пропозиції міжбанківського регіонального ринку; ставку першокласного позичальника; ставки міжнародних ринків (LIBOR, FIBOR, в Україні - KIBOR і т. ін.), Інші ставки, що є загальноприйнятими на конкретних ринках.

Кредитний спред включає премію за ризик невиконання зобов'язань клієнтом та премію за строк надання кредиту що відображає ризик тривалості періоду кредитування. Розмір кредитного спреду диференційований залежно від категорії клієнта та його кредитоспроможності. На міжнародних ринках для першокласних позичальників кредитний спред прирівнюється до нуля. При наданні кредиту позичальникам, які не належать до категорії першокласних, кредитний спред становить від 0,25 до 5% і вище. Прибуток банку, а також адміністративні витрати входять до складу базової ставки. Оскільки базова ставка складається як середньоринкова, то прибуток банку залежить від рівня його власних витрат.

Перевагами методу є простота, необов'язковість точного врахування витрат за кожним кредитом, зручність застосування в умовах установлення плаваючих ставок за кредитом, врахування впливу конкуренції.

МЕТОД "НАДБАВКИ"

Метод "надбавки" полягає у визначенні кредитної ставки як суми відсоткових витрат залучення коштів на грошовому ринку та надбавки. Надбавка включає премію за кредитний ризик та прибуток банку. Здебільшого такий метод ціноутворення використовується для надання кредитів великим фірмам на короткі строки (до 30 днів), включаючи кредити "овернайт".

МЕТОД "АНАЛІЗУ ДОХІДНОСТІ КЛІЄНТА"

Метод "аналізу дохідності клієнта" базується на врахуванні всіх взаємостосунків із конкретним клієнтом. Оцінюючи всі складові дохідності, особливу увагу приділяють розрахунку прибутковості тих видів операцій, які здійснюються клієнтом у цьому банку. Такий метод потребує точного обліку всіх доходів та витрат, пов'язаних з кожним клієнтом, і застосовується насамперед для кредитування великих фірм, які мають постійні та різноманітні зв'язки з банком. Визначення ціни кредиту за таким методом має на меті зниження кредитної ставки нижче від загальноприйнятого рівня для заохочення найвигідніших клієнтів.

Доходи банку від операцій з клієнтом включають відсотки та комісійні за проведення кредитних, валютних, факторингових, лізингових та інших операцій, за надання трастових, консультативних, інформаційних послуг. Витрати, пов'язані з клієнтом, складаються, із заробітної плати банківських працівників, які його обслуговують, витрат на вивчення кредитної документації, на ведення, перевірку та обробку рахунків. Якщо різниця між доходами і витратами щодо суми кредиту перевищує середню норму прибутковості банку, то ставка за кредитом може бути знижена.

Метод аналізу дохідності клієнта має певні недоліки: складність, громіздкість, необхідність розробки докладної звітності за доходами та витратами з обслуговування кожного клієнта. Часто аналіз дохідності включає консолідовані дані не лише самого позичальника, а також і його дочірніх компаній, найбільших акціонерів та вищого керівництва. З розширенням спектра пропонованих банком послуг метод дедалі ускладнюється і потребує застосування автоматизованих систем обліку та аналізу. Але такий підхід до управління кредитними ставками може бути корисний для виявлення найприбутковіших клієнтів і видів банківських послуг та операцій.

АБ "Брокбізнесбанк" не використовує один якийсь із вище вказаних методів. При встановлені процентної ставки позичальнику банком враховується вартість залучення кредитних ресурсів, аналіз дохідності клієнта, рівень кредитного ризику, що пов'язується з конкретним позичальником.

Важливим розділом кредитної політики банку є опис процедур виявлення симптомів неблагонадійності кредитів, опис правил реагування на ці симптоми.

5. В кредитній політиці АБ "Брокбізнесбанк" зазначено, що після надання кредиту для уникнення можливих труднощів при погашенні кредиту та відсотків кредитний працівник повинен відслідковувати та фіксувати зміни фінансового стану позичальника шляхом::[48]

Проведення щоквартального аналізу бухгалтерської та фінансової звітності за методикою, що застосовувалась на етапі надання кредиту;

Відслідковування грошових потоків по рахунках позичальника (відслідкування притоку та відтоку грошових коштів, вивчення динаміки надходжень та перерахувань по банківських рахунках),

Контролю за нарахуванням відсотків та їх сплатою позичальником.

6. До негативних сигналів щодо можливості погашення кредиту банк відносить:[48]

Порушення графіку погашення кредиту;

Затримку із сплатою відсотків;

Погіршення фінансових розрахункових коефіцієнтів та показників (принаймні, коефіцієнтів ліквідності та зменшення питомої ваги власних обігових коштів);

Зростання питомої ваги бартерних угод (порівняння обсягів реалізації з розміром коштів, що надходять на поточний рахунок);

Виникнення або зростання бюджетної заборгованості;

Несвоєчасне надання оперативної та достовірної фінансової інформації;

Наявність негативної інформації, отриманої від служби банківської безпеки, з преси чи від третіх осіб, стосовно стану справ у клієнта.

Якщо з'явилися вище перелічені ознаки кредитний працівник інформує керівництво та визначає дії, спрямовані на своєчасне погашення кредиту та відсотків.

Кредитний працівник може рекомендувати позичальнику шляхи виправлення його фінансового стану через:

Розробку платіжних схем щодо реалізації дебіторської заборгованості позичальника;

Впровадження за згодою клієнта, зафіксованою в кредитному договорі, щоденного контролю за його грошовими потоками для надання рекомендацій щодо оптимізації спрямування коштів.

Кредитна політика банку доводиться до кредитних і операційних працівників банку і використовується ними при щоденному спілкуванні з клієнтами.

Оскільки кредитна політика призначена для використання різними структурними підрозділами банку, вона є тим стрижнем, який спрямовує всю кредитну діяльність банку, і від якості кредитної політики в першу чергу залежить якість виданих банком кредитів і його прибутковість.

Кредитна політика комерційного банку

Похожие статьи