Аналіз складу і структури кредитного портфеля комерційного банку - Управління процесом банківського кредитування

Для оцінки ефективності кредитної політики АБ "Брокбізнесбанк", необхідно проаналізувати структуру його кредитного портфелю.

В світовій банківській практиці існує певна перевірена роками система аналізу, за якою кредитна діяльність сучасного комерційного банку аналізується за наступними основними напрямками: рух кредитів; розподіл кредитів по економічним секторам; оцінка забезпеченості позик, стан погашення і повернення кредитів.

Аналіз кредитних операцій є складовою загального аналізу активних операцій. Тобто при здійсненні аналізу балансу банку визначається питома вага кредитів в порівнянні з питомою вагою інших статей активу балансу. Це дає змогу виявити наскільки значимим є проведення банком кредитування, порівняно з іншими активними операціями, а також дозволяє визначити основні напрямки використання коштів банку, виходячи з їх пріоритетності.

На основі даних аналізу кредитних операцій можуть бути розраховані відносні показники, які характеризують питому вагу: позик різного строку в загальному об'ємі позик, що були видані банком; кредиторської заборгованості по рахункам тієї чи іншої групи позичальників в загальному обсязі кредитних вкладень банку; позик, забезпечених і незабезпечених в загальній сумі; прострочених позик в загальному об'ємі позик тієї чи іншої строковості та ін. Особливе значення приділяється аналізу цих коефіцієнтів в динаміці, оскільки він дозволяє визначити тенденції в розвитку кредитної політики банку.

Крім аналізу динаміки зростання кредитних вкладень комерційного банку необхідним є також якісний аналіз, який передбачає детальний розгляд кожного кредитного договору, об'єкту кредитування, строків, сум, можливих ризиків, забезпечення кредиту і т. д.

На першому етапі аналізу загальної ефективності проведення АБ "Брокбізнесбанк" кредитних операцій визначимо яку питому вагу вони займають серед активних операцій, та прослідкуємо за її динамікою на протязі 3-х років ( таблиця 2.1, 2.2).

Таблиця 2.1 Питома вага кредитних операцій в активах АБ "Брокбізнесбанк" в 2001-2003 роках.*(тис. грн.)

На 1.01. 2001р.

На 1.01.2002р.

На 1.01. 2003 р.

Сума

Питома вага (%)

Сума

Питома вага (%)

Сума

Питома вага (%)

1

2

3

4

5

6

7

Заборгованість за кредитами

380214

60,5

495539

64,8

611763

65,4

Всього активів

1000489

100

1059077

100

1143020

100

Таблиця 2.2 Зміна питомої ваги кредитних операцій в активах АБ "Брокбізнесбанк" за 2000-2002 роки.* (тис. грн.)

2002р. в порівнянні з 2001 р.

2001р. в порівнянні з 2000 р.

Абсолютне відхилення

Зміна питомої ваги,%

Абсолютне відхилення

Зміна питомої ваги,%

1

2

3

4

5

Заборгованість за кредитами

116224

0,6

115325

4,3

Всього активів

83943

-

58588

-

На основі даних таблиці 2.1 та 2.2 можна зробити висновок, що більша частина активів АБ "Брокбізнесбанк" - це кредитні операції. У 2002 році Банк отримав 77,5 млн. грн.. доходів від проведення кредитних операцій з клієнтами Банку, що на 74,4% більше ніж у 2001 році.

У звітному році кредитно-інвестиційна діяльність банку була спрямована на фінансування провідних галузей національної економіки, розвиток сфери малого та середнього бізнесу, збільшення обсягів кредитування та спектру кредитних послуг для фізичних осіб.

кредитно-інвестиційний портфель банку

Рис.2.1 Кредитно-інвестиційний портфель банку

За останні чотири роки кредитний портфель Банку зріс у 3,6 рази і станом на 01.01.2003 року кредитний портфель Банку складає 733,5 млн. грн.., у тому числі: строкові кошти, розміщені в банках-82,8 млн. грн.., кредити, надані юридичним та фізичним особам-611,8 млн. грн.., гарантії та інші позабалансові операції, що містять кредитний ризик-7,7 млн. грн.., вкладення в цінні папери-31,2 млн. грн. [53]

Пріоритетними галузями економіки, в які АБ "Брокбізнесбанк" спрямовував свої кредитні вкладення у звітному році були: харчова промисловість та сільське господарство; хімічна та нафтохімічна промисловість; металургія, машинобудування та металообробка; будівництво; транспорт; телекомунікації та зв'язок; торгівля.

Таблиця 2.3 Питома вага наданих видів кредитів в загальній сумі кредитних вкладень АБ "Брокбізнесбанк" за 2002-2003 роки.* (тис. рн.)

АКТИВИ

На 1.01.20002.

На 1.01.2003 р.

Приріст

Сума тис. грн..

Питома вага

Сума тис. грн..

Питома вага

Сума тис. грн..

(%) приросту

1

2

3

4

5

6

7

Кредити надані всього

1059077

100%

1143020

100%

83943

7,9%

В тому числі

Кредити надані клієнтам

495 539

46,8%

611 763

53,5%

116 224

23,5%

Завдяки активізації політики банку щодо розширення клієнтської бази, залучені кошти клієнтів у 2002 році зросли на 40,3% і на кінець року склали 794,8 млн. грн., що свідчить про зростання клієнтів банку. Кошти юридичних осіб у 2002 році зросли на 56,8% (на 110,6 млн. грн.) і станом на 01.01.03 р. Склали 574,3 млн. грн.. В рейтингу банків України, що публікується Асоціацією українських банків, АБ "Брокбізнесбанк" посідає 6 місце за сумою залучених коштів юридичних особи. Залишки коштів фізичних осіб збільшились більше ніж в двічі (94,4 млн. грн.. до 215,7 млн. грн..). Динамічний ріст залучених коштів клієнтів банку в значній мірі був забезпечений за рахунок зростання залишків коштів на строкових рахунках.

Строкові залучені кошти клієнтів банку в 2002 році збільшились на 69,4 %, їх приріст склав 209,6 млн. грн.. Станом на 01.01.2003 р. питома вага депозитів юридичних та фізичних осіб у структурі залучених коштів клієнтів банку зросла з 53,3 % до 64,3 %., що позитивно вплинуло на збалансованість активів та пасивів банку.[53]

Клієнти банку активно здійснюють свої операції в іноземній валюті. Залишки коштів клієнтів у іноземній валюті, станом на 01.01.2003 р. складають еквівалент 479,9 млн. грн., у т. ч. 325,2 млн. грн. на строкових рахунках. У загальній структурі коштів клієнтів іноземна валюта складає 60,3%.

диниміка приросту коштів клієнтів банку

Рис. 2.2 Диниміка приросту коштів клієнтів банку

Таблиця 2.4 Структура заборгованості АБ "Брокбізнесбанк" за кредитами за галузями економіки в 2000-2002 році. (тис. грн.)*

Галузь економіки

2000 рік

2001 рік

2002 рік

Тис. грн.

%

Тис. грн.

%

Тис. грн.

%

1

2

3

4

5

6

7

Загальна

380214,0

100

495539,0

100

611763,0

100

Заборгованість

У тому числі:

Промисловість

79464,73

20,9

127353,5

25,7

187199,5

30,6

Торгівля та громадське

229269,04

60,3

288899,2

58,3

341975,5

55,9

Харчування

Транспорт і зв'язок

-

-

-

-

-

-

Будівництво

-

-

-

-

-

-

Сільське

-

-

-

-

-

-

Господарство

Фізичні особи

63875,95

16,8

64915,7

13,1

59952,7

9,8

Матеріально-технічне

-

-

-

-

-

Забезпечення та збут

Інші галузі

7604,28

2,0

14370,5

2,9

22635,1

3,7

Економіки

Таблиця 2.5 Порівняльний аналіз структури заборгованості за кредитами за галузями економіки в 2000-2002 році.* (тис. грн.)

Галузь економіки

2001р. в порівнянні з 2000р.

2002р. в порівнянні з 2001р.

Темп росту

Зміна

Темп росту

Зміна

За рік

Питомої

За рік

Питомої

%

Ваги

%

Ваги

1

2

3

4

5

Загальна

130,33

123,45

Заборгованість

Утому числі:

Промисловість

160,26

+4,8

146,99

+4,9

Торгівля та громадське

126,01

-2,0

118,37

-2,4

Харчування

Транспорт і зв'язок

-

-

Будівництво

-

-

Сільське господарство

-

-

Фізичні особи

101,63

-3,7

92,35

-3,3

Матеріально-технічне

Забезпечення та збут

Інші галузі економіки

188,98

+0,9

157,51

+0,8

Як видно з таблиць 2.4 та 2.5 саму велику питому вагу займають кредити в торгівлю та громадське харчування (2000 рік - 60,3%, 2001 рік - 58,3%, 2002 рік -55,9%). Це пов'язане з тим, що торгівельна діяльність на сьогодні є значно більш рентабельною ніж виробнича. Привабливість даного вкладення коштів полягає також і у відносній короткостроковості таких кредитів (тривалість обороту коштів торгівельних організацій значно менше, як правило, ніж у виробничих підприємств).

Далі "кредитний портфель" проаналізуємо по забезпеченості позик. Це дасть змогу виявити якість забезпечення, від чого в кінцевому результаті залежить можливість компенсації можливих втрат банку при неповерненні раніше виданих позичок. Але слід мати на увазі, що це допоміжний засіб захисту від ризику неповернення кредиту, і він не зможе в повному обсязі компенсувати якісно проведену роботу кредитного відділу банку, направлену на оцінку реальної кредитоспроможності клієнта та всебічний аналіз його поточного фінансового стану при реалізації заходів, що кредитується.

Таблиця 2.6 Аналіз "кредитного портфеля" АБ "Брокбізнесбанк" по виду забезпеченості позичок.* (тис. грн.)

Вид забезпечення

Станом на 01. 01. 2002р.

Станом на 01.01.2003р.

Грн.

Питома вага %

Грн.

Питома вага %

1

2

3

6

7

Застава

494386,1

99,77

609594,8

99,65

Гарантія, порука

1153,1

0,23

2168,2

0,35

Страхування

-

-

-

-

Без забезпечення

-

-

-

-

Кредити клієнтам (всього)

495539,2

100

611763,0

100

З аналізу забезпеченості виданих банком кредитів видно, що переважна більшість кредитів в 2002 -2003р. видавалися під заставу майна, а лише незначна частина - під гарантії та поруку третіх осіб. Згідно з кредитною політикою АБ "Брокбізнесбанк" вартість застави перевищує суму кредиту щонайменше у 2 рази.

До майна, яке береться в заставу АБ "Брокбізнесбанк" є ряд вимог. Предмет застави має бути таким, що: [48]

Вільно відчужується (тобто не повинен бути під арештом, на ньогоне повинно бути звернуто стягнення, не знаходиться в оренді у третьоїособи, тощо);

Вартість якого можна реально оцінити;

Яке може довго зберігатися та зберігання його відносно недороге;

Реалізувати яке можна в найкоротший термін.

Серед забезпечення кредитів наданих АБ "Брокбізнесбанк" в 2002 році переважають товари в обігу або переробці - 73% всього забезпечення, нерухоме майно - 16,4%, обладнання - 7,7%. [53]

Також важливо знати якісний склад наданих кредитів за ступенем ризику. Він наведений в таблиці 2.7, 2.8, 2.9.

Таблиця 2.7 Аналіз якісного складу наданих кредитів за ступенем ризику АБ "Брокбізнесбанк" в 2000 році.* (тис. грн.)

Група кредитів Згідно з класифікацією ризиків

Заборгованість за кредит

У тому числі міжбанківський

Із них (гр.2)

Частка групи ризику в Загальній Кредитній за боргованості в % на 01.01.00р.

Відсотки не сплачені в строк

Термінова заборгованість

Прострочена заборгованість

1

2

3

4

5

6

7

Усього:

380214,0

-

380214,0

15208,6

100

462,3

1. Стандартні

289342,9

289342,9

-

76,1

-

2. Під контролем

75662,6

75662,6

-

19,9

-

3. Субстандартні

-

-

-

-

-

-

4. Сумнівні

10646,0

10646,0

10646,0

2,8

-

5. Безнадійні

4562,6

-

4562,6

4562,6

1,2

462,3

Загальна сума простроченої заборгованості по кредитам станом на 01.01.2000р. становила 15.208,6 тис. грн. або 4,0% загальної заборгованості по короткостроковим кредитам.

Таблиця 2.8 Аналіз якісного складу наданих кредитів за ступенем ризику АБ "Брокбізнесбанк" в 2001 році.* (тис. грн.)

Група кредитів згідно з класифікацією Ризиків

Заборгованість за кредит

У тому числі міжбанківський

Із них (гр.2)

Частка групи ризику в загальній кредитній за боргованості в % на 01.01.01р.

Відсотки не сплачені в строк

Термінова заборго ваність

Прострочена Заборгованість

1

2

3

4

5

6

7

Усього:

495539,0

-

495539,0

22299,2

100

652,5

1. Стандартні

405350,9

-

405350,9

-

81,8

-

2. Під контролем

57978,1

-

57978,1

-

11,7

-

3. Субстандартні

-

-

-

-

-

-

4. Сумнівні

5450,9

-

5450,9

5450,9

1,1

-

5. Безнадійні

16848,3

-

16848,3

16848,3

3,4

652,5

Загальна сума простроченої заборгованості по кредитам станом на 01.01.2001р. становила 22.299,2 тис. грн. або 4,5% загальної заборгованості по короткостроковим кредитам. Завдяки цьому в 2001 році покращилася структура кредитного портфелю, збільшилася доходна частина на фоні незначного збільшення загальної суми резерву під кредитні операції.

Таблиця 2.9 Аналіз якісного складу наданих кредитів за ступенем ризику АБ "Брокбізнесбанк" в 2002 році.*(тис. грн.)

Група кредитів згідно з класифікацією Ризиків

Заборгованість за кредит

У тому числі міжбанківський

Із них (гр.2)

Частка групи ризику в загальній кредитній за боргованості в % на 01.01.02р.

Відсотки не сплачені в строк

Термінова заборго ваність

Прострочена Заборгованість

1

2

3

4

5

6

7

Усього:

611763,0

-

611763,0

23102,2

100

714,5

1. Стандартні

515104,5

-

515104,5

-

84,2

-

2. Під контролем

73595,1

-

73595,1

-

12,03

-

3. Субстандартні

-

-

-

-

-

-

4. Сумнівні

5628,22

-

5628,22

5653,9

0,92

-

5. Безнадійні

17448,3

17448,3

17448,3

2,85

714,5

Проаналізувавши кредитний портфель за ступенем ризику можна зробити такі висновки:

В кредитному портфелі АБ "Брокбізнесбанк" переважають стандартні кредити (2000р.-76,1%, 2001р. - 81,8%, 2002р. - 84,2%). Тобто більшість позичальників банку є надійними, мають стійкий фінансовий стан, своєчасно погашають надані кредити та відсотки по ним, що є позитивним фактом для банку і забезпечує надійну роботу банку та стабільне отримання доходів від кредитної діяльності.

Сумнівні та безнадійні кредити в портфелі складають у 2000р.-4,0%, у 2001р. - 4,5%, але вже у 2002р. -3,77%. Це свідчить про те, що банк проводить виважену кредитну політику і основну ставку робить на позичальників з мінімальним ризиком.

Таблиця 2.10 Порівняльний аналіз якісного складу наданих кредитів за ступенем ризику.* (тис. грн.)

Група кредитів згідно з класифікацією ризиків

2001р. в порівнянні з 2000р.

2002р. в порівнянні з 2001р.

Абсолютне відхилення, тис. грн.

Зміна питомої ваги, %

Абсолютне відхилення, тис. грн.

Зміна питомої ваги, %

Стандартні

116008,0

+5,7

109753,6

2,4

Під контролем

-17684,5

-8,2

15617,0

0,33

Субстандартні

-

-

-

-

Сумнівні

-5195,1

-1,7

177,3

-0,18

Безнадійні

12285,7

2,2

600

-0,55

В 2001 році склад наданих кредитів дещо покращився: збільшилась питома вага стандартних кредитів (приріст склав 5,7 п. п.) на фоні зниження кредитів "під контролем" та "сумнівних". Негативним фактом є збільшення абсолютного значення та питомої ваги в кредитному портфелі банку безнадійних кредитів. Це пояснюється не появою нових безнадійних кредитів, а переведенням сумнівних кредитів до категорії безнадійних. Проте частина кредитів "під контролем" перейшла до категорії "сумнівні", що свідчить про різке погіршення фінансового стану певного кола позичальників. Вищевикладені факти спричинили збільшення в 2001 році суми резерву під заборгованість за кредитами, які надані клієнтам.

Таблиця 2.11 Резерв під заборгованість за кредитами, які надані клієнтам АБ "Брокбізнесбанк" в 2000-2002 році.* (тис. грн.)

Група кредитів згідно з класифікацією ризику

Заборгованість за кредитами банку

Сума сформованого резерву

2000р.

2001р.

2002р.

2000

2001

2002

Сума

%

Сума

%

Сума

%

І

1.

2.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

Усього: із них

380214,0

495539,0

611763,0

10924

20530,2

21229,1

Стандартні

289342,9

405350,9

515104,5

0,0

2

0,0

2

0,0

2

Під контролем

75662,6

57978,1

73595,1

1038,5

5

956,4

5

966,7

5

Субстандартні

-

-

-

-

20

-

20

-

20

Сумнівні

10646,0

5450,9

5628,2

5323,0

50

2725,5

50

2814,1

50

Безнадійні

4562,6

16848,3

17448,3

4562,6

100

16848,3

100

17448,3

100

На основі даних таблиці 2.11 можна зробити такі висновки:

За 2001р. сума сформованого резерву суттєво зросла - на 9606,1 тис. грн. (або на 87,93%). Це пов'язано із значним збільшенням кредитів "безнадійні" (на 12285,7 тис. грн.), за якими за існуючими нормативами НБУ повинен бути сформований резерв у повному обсязі на всю суму заборгованості без урахування забезпечення.

За 2002р. Сума резерву зросла незначно - на 698,9 тис. грн. Цей факт можна пояснити покращенням структури кредитного портфелю банку, незначним зростанням безнадійних та сумнівних кредитів на фоні значного зростання усього портфелю. Цей рік можна занести в "актив" кредитним робітникам банку, адже таке незначне зростання "поганих" кредитів при збільшенні загальної суми наданих кредитів (на 23,45%) свідчить про виважену кредитну політику і ефективну роботу з позичальниками.

Інформація про строки, на які видаються кредити, може бути використана і при оцінці та управлінні процентним ризиком з застосуванням методу аналізу Duration (коли треба визначити поточний дисбаланс між середньозваженими строками погашення активів та пасивів). Також така інформація буде дуже корисною при менеджменті активів банку з використанням методу ''конверсії" (розподілу активів банку), коли потрібно строки погашення активів узгодити зі строками погашення пасивів.

Таблиця 2.12 Аналіз строків надання кредитів в АБ "Брокбізнесбанк" в 2002 році.* (тис. грн.)

Строк на який видається позика

Вид кредитів

1

2

3

Кредити клієнтам видані

Питома вага, %

До запитання та на строк до 1 місяця

-

-

На строк від 1 до 6 місяців

420892,9

68,8

На строк від 6 до 12 місяців

175576,0

28,7

На строк понад 1 рік

15294,1

2,5

На невизначений строк

-

-

Всього

611763,0

100

З таблиці 2.12 видно, що банком надавались переважно короткострокові кредити. Це, насамперед, пов'язано з тим, що при збільшенні строку позички збільшується її ризикованість, а також з відсутністю для банку привабливих довготермінових заходів, які б можна було прокредитувати з невисоким рівнем ризику. Однак в "кредитному портфелі " банку присутні кредити, що видаються на більш значний термін (зокрема, на строк від 6 до 12 місяців - 28,7%, та на строк понад 1 рік - 2,5% від загальної суми кредитів наданих клієнтам). Це певним чином підвищує загальну ризиковість "кредитного портфеля" банку. Але слід відзначити, що деякі кредити є довготерміновими за своєю природою. Насамперед до них відносяться позики, які часто пролонгуються, відповідно короткотермінові кредити можуть існувати довше (таке подовження є вигідним для банку, адже воно зменшує витрати на обслуговування в порівнянні з тими витратами, які б понесло банк разі обслуговування таких кредитів як короткотермінових). Слід відзначити, що банк мінімізує ризики за такими кредитами, ретельно аналізуючи потенційних претендентів на продовження терміну (головним при цьому є стійкий фінансовий стан таких позичальників та здатність працювати прибуткове).

Похожие статьи




Аналіз складу і структури кредитного портфеля комерційного банку - Управління процесом банківського кредитування

Предыдущая | Следующая