Впровадження в Умовному Банку системи комплаєнс-контролю операцій з кредитування фізичних осіб - Організація обліку та контролю операцій з кредитування фізичних осіб
З метою забезпечення надійності, законності, ефективності, а також безпеки операцій з кредитування фізичних осіб Умовний Банк повинен мати внутрішній механізм, який захищає від потенційних помилок, втрат і різноманітних порушень. Саме такі завдання і виконує служба внутрішнього комплаєнс-контролю, яку пропонуємо ввести в Умовному Банку.
Термін "комплаєнс" в перекладі з англійської означає згоду, відповідність, тобто відповідність як внутрішнім, так і зовнішнім вимогам чи нормам. Зазначений термін широко застосовується в діяльності зарубіжних компаній.
Комплаєнс - це процес контролю комплаєнс-ризиків. У свою чергу, комплаєнс-ризиками вважаються ризики юридичних санкцій, фінансових збитків або втрати репутації внаслідок невиконання банком вимог законодавства України, нормативно-правових актів, внутрішніх положень і правил (в тому числі і тих, що стосуються надання кредитів фізичним особам).
Нездатність передбачати вплив неналежних дій працівників відділу з кредитування фізичних осіб Умовного Банку може завдати шкоди репутації банку, навіть якщо не було порушено вимог законодавства України.
Виходячи із зазначеного, наведемо визначення комплаєнс-контролю за операціями з кредитування фізичних осіб. Комплаєнс-контроль за наданням кредитів фізичним особам - це контроль відповідності банківської діяльності чинному законодавству у галузі кредитування фізичних осіб.
Комплаєнс-контроль за наданням кредитів фізичним особам є частиною системи внутрішнього контролю.
До основної мети впровадження комплаєнс-контролю в Умовному Банку можна віднести зведення до мінімуму ризиків за операціями з кредитування фізичних осіб.
Комплаєнс-контроль за операціями з кредитування фізичних осіб полягає у визначенні порушень при наданні кредитів фізичним особам, а також контроль за відшкодування нанесеної шкоди та виявлення помилок персоналу даного банку.
Функції комплаєнс-контролю за операціями з кредитування фізичних осіб наведені на рисунку 3.1.
Рис. 3.1 Функції комплаєнс-контролю за операціями з кредитування фізичних осіб
Система комплаєнс-контролю нерозривно пов'язана із системою внутрішнього аудиту, а тому процес їх побудови повинен бути гармонійним та доповнювати один одного. Процес побудови системи комплаєнс-контролю за кредитуванням фізичних осіб можна поділити на наступні етапи:
- - постановка мети і завдань перед системою комплаєнс-контролю; - формування служби комплаєнс-контролю за кредитуванням фізичних осіб та наділення її контрольними функціями.
На даному етапі здійснюється підбір персоналу, реалізується безперервний процес щодо підвищення рівня його кваліфікації;
- - розробка внутрішніх регуляторів (стандартів і методик) діяльності служби комплаєнс-контролю банку за кредитуванням фізичних осіб; - визначення ролі служби комплаєнс-контролю за кредитуванням фізичних осіб.
Принципи комплаєнс-контролю за наданням кредитів фізичним особам полягають у визначенні функцій працівників служби комплаєнс-контролю за операціями з кредитування фізичних осіб та наділення їх повноваженнями у сфері комплаєнс-політики (методи і способи, за допомогою яких реалізується процес управління комплаєнс-ризиками). Види принципів комплаєнс-контролю за наданням кредитів фізичним особам та їх характеристику відображено на рисунку 3.2.
Рис. 3.2 Принципи комплаєнс-контролю за наданням кредитів фізичним особам
Залежно від часу проведення можна виділити такі види комплаєнсконтролю за операціями з кредитування фізичних осіб:
- 1. Попередній комплаєнс-контроль. Полягає в тому, що його здійснює служба комплаєнс-контролю банку з кредитування фізичних осіб (у разі недоцільності чи неможливості формування такої служби здійснюється відділом внутрішнього аудиту) для нетипових, нових чи сумнівних операцій щодо надання кредиту фізичній особі з метою недопущення ризиків щодо несвоєчасного повернення кредиту позичальником. 2. Поточний комплаєнс-контроль. Здійснюється фахівцями служби комплаєнс-контролю з кредитування фізичних осіб за оперативною інформацією з метою контролю за дотриманням вимог законодавства України, а також внутрішніх документів на підставі яких здійснюється надання та облік кредитів фізичним особам. 3. Наступний комплаєнс-контроль. Проводиться фахівцями служби комплаєнс-контролю з кредитування фізичних осіб після завершення відповідної операції. На даному етапі доцільно здійснювати оцінку ефективності попереднього та поточного комплаєнс-контролю, за результатами якого фахівцями розробляються рекомендації щодо усунення виявлених недоліків.
Виходячи із вищенаведеного, бачимо, що для здійснення комплаєнсконтролю необхідними умовами є забезпечення незалежності служби комплаєнс-контролю, наявність інформаційних та фінансових ресурсів. Обов'язки виконавців повинні бути чітко визначеними та розподіленими, підпорядкованими внутрішньому аудиту.
Таким чином, ефективно побудована служба комплаєнс-контролю з кредитування фізичних осіб надасть можливість вирішувати багато нагальних питань, наведемо основні з них:
- 1) впроваджувати безперервний, дієвий контроль за ризиками щодо неповернення кредиту фізичними особами; 2) під час здійснення комплаєнс-контролю всебічно використовувати інтелектуальний потенціал працівників служби комплаєнс-контролю з кредитування фізичних осіб; 3) попереджувати появу комплаєнс-ризиків, а також всіх наслідків, котрі з них випливають; 4) виявляти недоліки у здійсненні операцій з кредитування фізичних осіб; 5) виконувати функції, пов'язані із консультуванням працівників відділу кредитування фізичних осіб.
Висновки до розділу 3
Таким чином, для мінімізації втрат банку від дострокового погашення боргу було проаналізовано чотири моделі кредитування фізичних осіб, а саме модель погашення кредиту рівними частинами на основі схеми простих відсотків, модель погашення кредиту рівними частинами на основі схеми складних відсотків, модель погашення кредиту рівними сумами основного боргу, модель погашення кредиту зростаючими платежами. Проведені розрахунки за даними моделями показали, що банк зможе отримати найвищий дохід при достроковому погашення боргу в разі використання моделі погашення кредиту зростаючими платежами. Саме тому було запропоновано також використовувати в банку дану модель, яка є дохіднішою для банку і зручною для населення, коли менші платежі погашаються на початку періоду і поступово зростають до кінця періоду.
Для впевненості в тому, що банк працює надійно, керівництво Умовного Банку повинно забезпечити впровадження системи комплаєнс-контролю (в тому числі комплаєнс-контролю за кредитуванням фізичних осіб), яка б показувала, наскільки діяльність відповідає вимогам чинного законодавства.
Отже, система комплаєнс-контролю з кредитування фізичних осіб призначена для скорочення ризиків щодо неповернення кредитів фізичними особами та забезпечення користувачів фінансової звітності точною, надійною, оперативною інформацією щодо діяльності банку.
Похожие статьи
-
Система внутрішнього контролю в Умовному Банку - це сукупність процедур, що спрямовані на попередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, а також...
-
Одним з основних напрямів реалізації кредитної політики банку є організація системи внутрішньобанківського контролю за якістю кредитного портфеля та...
-
Рекомендації щодо вдосконалення моделей погашення кредитів наданих фізичним особам Ризик дострокового погашення є одним із різновидів кредитного ризику....
-
Аналіз операцій з кредитування фізичних осіб в Умовному Банку Публічне акціонерне товариство "Умовний Банк" - одна з найбільших банківських установ в...
-
Бухгалтерський облік кредитних операцій грунтується на принципах, загальноприйнятих у міжнародній практиці, зокрема: безперервності діяльності установи...
-
Основні засади системи банківського кредитування Кредити, що їх надають комерційні банки, є основною формою кредиту в ринковій економіці. Суб'єктами...
-
Заключение - Национальный Банк Республики Казахстан, как орган государственной власти
Одной из первоочередных задач Национального Банка Республики Казахстан является обеспечение финансовой устойчивости и стабильности банковской системы....
-
За результатами "Фінансового Оскара. Осінь-2015" газети "БІЗНЕС", в рамках якого визначені кращі учасники фінансового ринку країни за підсумками...
-
Принципи банківського кредитування - Банківські ризики
Принципи банківського кредитування становлять головний елемент системи кредитування, оскільки вони відбивають сутність і зміст кредиту та вимоги...
-
В банке должен присутствовать независимый механизм управленческого контроля, предметом которого являются кредитные решения по договору, состав кредитного...
-
Взаимоотношения Национального банка и коммерческих банков В странах с переходной экономикой банковская система подверглась значительному реформированию....
-
1) управление технологией кредитных операций является организационным процессом по разработке рекомендаций по ведению кредитной политики и по ее...
-
Джерела та структура кредитного ризику - Банківські ризики
Можна сміливо стверджувати, що будь-яка без винятку угода, складаючись із правовідносин, містить такі поняття, як "боргове зобов'язання - кредиторська...
-
Концепція стратегії кредитного ризику - Банківські ризики
Кредитна діяльність комерційних банків є одним з основних джерел їхніх доходів і збитків, а кредитні ризики - головна проблема ("головний біль")...
-
У вступі обгрунтовується актуальність дисертації, формулюється її мета і завдання, визначається об'єкт і предмет, указуються методологічні й методичні...
-
Национальный Банк Казахстана: 1) устанавливает порядок обращения валютных ценностей в Республике Казахстан; 2) устанавливает правила проведения...
-
Основной целью Национального Банка Казахстана является обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан. Для реализации основной цели на Национальный...
-
Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской систем, поэтому основные цели их деятельности - укрепление денежного обращения, защита и...
-
Понятие и сущность банков в банковской системе Слово "банк" происходит от итальянского "banco", означающее "стол". Такие столы - banco устанавливались на...
-
Анализ проблем и предложений по совершенствованию и регулированию Наличие как внешних (слабость банковской системы, неадекватный внутренний контроль в...
-
Методи кредитування - Банківські ризики
Одним із основних елементів у системі основних засад банківського кредитування є методи кредитування, оскільки вони визначають низку інших елементів цієї...
-
Переважна більшість договірних та інших зобов'язань передбачають проведення оплати за вчинення певної дії, яка становить їх зміст. Зважаючи на те, що...
-
Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, их отделений, филиалов, представительств на территории Украины. Он направлен...
-
Национальный банк Украины проводит контроль за соблюдением юридическими лицами банковского законодательства и собственных нормативных актов. В случае...
-
Банковский надзор -- это сложный цикл, состоящий из планирования, инспектирования, мониторинга и взаимодействия, предусматривающий сотрудничество между...
-
Актуальность темы исследования. Банковская система играет роль финансового посредника в рыночной экономике, осуществляя мобилизацию и распределение...
-
Модели анализа кредитоспособности заемщиков - Кредитная политика коммeрческого банка
Современные практические методы анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка основываются на комплексном применении как финансовых так и...
-
Сущность кредитной политики коммерческого банка В условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт...
-
Понятие кредитного риска, предпосылки и факторы его определяющие Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих...
-
Уровни стресс-тестов - Характеристика системообразующих банков России
Некоторые специалисты выделяют три уровня стресс-тестирований, применяемых банками. Первый из них связан с анализом качества и надежности какого-либо...
-
Организация кредитного процесса в банке Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является процесс кредитования. Хотя в переводе с...
-
Сущность и функции коммерческого банка Коммерческий банк - негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для...
-
Для обеспечения информационной безопасности Банка используются следующие средства защиты: - физические средства; - технические средства; - средства...
-
Контроль в системе маркетинга - Банковский маркетинг
Работа банка всегда направлена на достижение конкретных целей. Но для того, чтобы не сбиться с намеченного курса, необходим постоянный контроль за те,...
-
Обязательные нормативы ЦБ - Анализ деятельности ОАО "ОТП Банк"
Банк России устанавливает нормативы, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов регулятор...
-
Предложения по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка Возврат кредитов восстанавливает портфель ресурсов коммерческих банков и...
-
Задачи центрального банка - Банковская система
Согласно Закону о Центральном банке, под задачами Банка России понимаются объективно обусловленные постоянные цели, которые должен преследовать...
-
Данная система как часть эффективной банковской системы управления кредитным риском должна основываться на осторожном и осмотрительном подходе к...
-
Пути повышения финансовой устойчивости банка ОАО "МТС-Банк" В результате анализа было выявлено, что банк проводит "агрессивную" кредитную политику....
-
Введение - Кредитные операции банка
Банковский сектор - одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования...
Впровадження в Умовному Банку системи комплаєнс-контролю операцій з кредитування фізичних осіб - Організація обліку та контролю операцій з кредитування фізичних осіб