Система управления риском в банках на примере АО "Банк ЦентрКредит", Управление и методы регулирования рисками в банке - Банковские риски и методы их оценки

Управление и методы регулирования рисками в банке

Управление риском - важная составляющая банковской деятельности АО "Банк ЦентрКредит", направленная на минимизацию потерь. Через систему управления рисками осуществляются цели и задачи банковской политики, которая определяется постоянно изменяющейся внешней экономической средой.

Инициирование кредита и анализ кредитоспособности должны быть направлены на то, чтобы решение о кредитовании принималось в соответствии с кредитной политикой, а следовательно, в соответствии с определенными стандартами кредитования. Оценка потенциального заемщика не сводится исключительно к финансовому анализу.

В целом, анализ кредитного риска должен быть сфокусирован на четырех аспектах кредитоспособности. Среди них выделяют следующие:

    1. Отраслевой аспект. Отражает процессы развития отрасли и позицию, которую компания занимает в отрасли. Слабые позиции в данном аспекте могут значительно снизить способность к погашению кредита. 2. Финансовый аспект. Определяет способность заемщика получать достаточно денежных средств, являющих основным источником погашения кредита, или возможность прибегнуть в случае необходимости к реализации существующего обеспечения, например, основных средств, товарно-материальных ценностей. 3. Управленческий аспект. Качество менеджмента определяется компетентностью, сплоченностью команды менеджеров, управляющих предприятием, и эффективностью их руководства коллективом. Недостатки менеджмента могут создать трудности не только с погашением кредита, но и с реализацией обеспечения. 4. Аспект качества обеспечения кредита. Определяет уровень контроля со стороны банка за предметом залога и возможность получения при его ликвидации.

Основываясь на анализе этих четырех аспектов, АО "Банк ЦентрКредит" структурирует кредитование так, чтобы минимизировать подверженность выявленным рискам, обеспечить потребную доходность и соответствие кредитного договора принципам кредитной политики, а также правильно оформить документы и осуществить перечисление средств.

Компьютерные электронные таблицы являются одним из фундаментальных методов финансового анализа. Финансовая информация, обычно за три года, берется из баланса, счета о прибылях и убытках и других документов финансовой отчетности и заносится в компьютерную программу. Затем программа выдает подробную распечатку, содержащую пять ключевых компонентов стандартной финансовой таблицы:

    А) отчет о прибылях и убытках; Б) баланс; В) отчет о движении денежных средств; Г) отчет о движении основных средств; Д) основные финансовые коэффициенты.

Основные элементы системы управления кредитным риском в АО "Банк ЦентрКредит" включают: организационное обеспечение кредитной деятельности; установление лимитов; оценку кредитного предложения и анализ кредитоспособности заемщика; ранжирование кредитов по уровню кредитного риска (установление рейтинга) и сопоставлению с установленными лимитами; определение процентной ставки с учетом возможных потерь по кредитам; распределение полномочий при принятии кредитных решений - авторизация кредитов; кредитный мониторинг; управление кредитным портфелем и восстановление проблемных кредитов.

Ключ к построению эффективной банковской системы управления кредитным риском лежит в правильной оценке и контроле индивидуальных отношений с заемщиком, а также в осторожном и осмотрительном подходе к управлению кредитным портфелем.

Основным фактором создания эффективной системы управления кредитным риском является развитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных инструкций для инициирования, анализа принятия решения и мониторинга отдельных кредитов. Управление кредитным портфелем - функция высшего руководства, которая требует выявления всех присутствующих видов рисков и определения того их максимально допустимого уровня, который банк готов принять. Идентификация (распознавание) рисков является первым этапом на пути управления рисками. Дело в том, что в каждой операции несколько рисков, и совокупность операций создает новые риски. Все эти риски должны быть изучены, лимитированы и поставлены под контроль. Каждое вложение имеет следующие риски - риск проекта, в который деньги вкладываются, риск предприятия, которое этот проект осуществляет. Совокупность операций порождает риск ликвидности банка, если деньги, вложенные в проект, должны быть скоро возвращены владельцу, а также валютный риск, если проект в тенге, а источник средств в валюте. Поэтому по каждой операции и по совокупности операций необходимо составлять документ, именуемый "портфель рисков".

Кредитный риск посредника - есть риск покупателя или продавца векселей, в случае, если он осуществляет предпоставку ценных бумаг для продажи или предоплату для покупки. Рыночный риск векселей имеет место при покупке последних с целью перепродажи.

Можно выделить пять крупных портфелей риска, включающих в себя основной объем рисков по всем операциям, следующие: курсовой риск, процентный риск, риск контрагента, риск ликвидности, операционный риск. Портфель "риск контрагента" самый большой. Этот риск возникает при кредитовании, выдаче поручительств, вложении денег в ценные бумаги. Включает следующие составляющие: риск объекта вложения средств, риск посредника (покупателя-продавца или торговой площадки) и предрасчетный риск.

Структурные лимиты поддерживают соотношение между различными видами операций: кредитование, МБК, ценные бумаги и т. д. Устанавливается в процентах к совокупным активам, то есть носят не жесткий характер, а поддерживают общие пропорции при изменении размеров совокупных активов. Размеры структурных лимитов определяются политикой банка в области рисков.

Заключительной стадией процесса управления является создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска. Эта система процедур должна включать в себя совокупность документов и методик, регламентирующих процесс анализа рисков, алгоритм принятия решений об установлении лимитов на операции и блок мероприятий по контролю рисков.

Специфика казахстанского финансового рынка затрудняет использование уже наработанных в западных банках систем по управлению рисками, что выдвигает задачу построения в отечественных банках собственных систем комплексной оценки и управления рисками. Практика многих казахстанских банков свидетельствует о том, что работники их подразделений по управлению рисками пытаются самостоятельно разрабатывать такие системы. Основой для их разработки, как правило, служат "Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию. Базель, сентябрь 1997 г.". Предложенный в этом документе перечень содержит девять самостоятельных видов рисков: кредитный, операционный, правовой, страновой, трансфертный, рыночный, процентный, риск ликвидности и риск репутации.

Данные виды не раскрывают всех специфических свойств образования рисков. Практика банковской деятельности показывает, что перечень различных разновидностей рисков может включать несколько десятков их наименований. Поэтому разработки банков по формированию собственных систем управления рисками потребуют довольно значительных инвестиций, затрат времени и наличия квалифицированных кадров, способных решать такие задачи. И если с инвестициями в настоящее время у большинства банков особых проблем нет, то сложнее обстоят дела со временем и наличием в банках кадров, способных:

    А) сформировать систему классификации рисков; Б) выявлять особенности каждого риска; В) давать описание возможных рисков и связей между ними; Г) количественно и качественно выражать возможные риски в такой форме, которая давала бы возможность сравнивать их между собой и в результате определять доходность бизнес - подразделений с учетом риска; Д) разрабатывать методологию контроля над рисками и их мониторингу, предотвращению и минимизации связанных с рисками потерь; Е) обеспечивать эффективное функционирование системы внутреннего контроля выявления рисков; Ж) проводить эффективное управление рисками на основе оптимального сочетания величин рисков и доходов банка; З) поднять уровень профессионализма работников банка за счет лучшего понимания природы и сущности банковских рисков, а также за счет обучения современным методам управления рисками.

Основными задачами создаваемой в банке системы управления рисками являются:

Распознание возможных случаев возникновения риска;

Классификация возможных рисков;

Количественная и качественная оценка рисков;

Оценка масштабов предполагаемого ущерба;

Формирование методов предупреждения, компенсации последствий и страхование рисков.

Создаваемая комплексная система управления рисками должна распространяться как в целом на банк, так и на все подразделения по направлениям их деятельности.

Основой системы управления рисками на уровне подразделений банка служит четкая регламентация их полномочий, ответственности и функций конкретных работников, недопущение неоправданного совмещения или необоснованной концентрации прав и обязанностей.

Разработка методологии системы управления рисками в банке обычно включает три основные этапы:

На первом этапе необходимо определиться с понятием рынка в отношении портфеля банка - набора риск - факторов, которые будут влиять на результаты деятельности банка.

На втором этапе на основе набора - риск - факторов разрабатываются алгоритмы оценки показателей банковских рисков.

На третьем этапе необходимо провести тестирование методологии, разработать формы отчетности и процедуры по управлению банковскими рисками.

Процесс управления рисками можно разбить на семь последовательных стадий:

    А) определение целей; В) выяснение риска; Г) комплексная оценка риска, включающая количественную и качественную оценки; Д) выбор методов управления риском; Е) осуществление управления риском; Ж) оценка результатов; З) выработка мер по уменьшению потерь дохода.

Определение цели сводится к обеспечению существования банка в случае значительных убытков, его защите от возможных внешних и внутренних рисков. Выяснение риска осуществляется путем сбора различной информации: финансовой и статистической отчетности, бизнес - планов, данных, полученных из средств массовой информации. Главная задача - определение факторов риска, этапов и видов работы, на которых возникает риск и т. д.

Комплексная оценка риска должна включать интегральную оценку риска, состоящую из качественного и количественного анализа, а также оценку чувствительности показателей, позволяющую определить вероятность получения той или иной доходности банковских продуктов и услуг.

Управление рисками может осуществляться различными методами:

    1. Методами директивного управления, в рамках которых при про ведении отдельных банковских операций оценка величины предполагаемых рисков доводится до соответствующих бизнес - подразделений, которые и принимают окончательные решения о целесообразности проведения таких операций. Но такой метод эффективен лишь при небольшом количестве проводимых операций, или при проведении крупных операций. 2. Методами ограничения рисков путем установления лимитов на операции, в рамках которых осуществляется ограничение проведения банковских операций по объемам, инструментам, клиентам и другим критериям. Этот метод используют в тех случаях, когда при проведении банковских операций в расчет не могут быть приняты необходимые характеристики рискованности банковских операций. 3. Методами ограничения рисков путем оценки эффективности с учетом риска, основанной на проведении мониторинга, анализа и контроля деятельности всего банка. Использование этих методов подразумевает формирование в банках эффективных систем внутреннего контроля и анализа, позволяющих обосновать выполнение необходимых действий по комплексному управлению рисками. 4. Методами снижения риска не достижения цели и компенсации последствий риска, включающими широкий спектр различных приемов, обеспечивающих эффективность банковской деятельности. В основном использование этих методов в банках осуществляется путем создания соответствующих финансовых резервов.

Для обеспечения финансового равновесия банка формулируются цели рисковой безопасности. Среди них главные:

    1. Активные мероприятия по предотвращению риска; 2. Мероприятия по свершившемуся риску.

Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности. Инструментами рисковой политики являются: банковский договор и устав банка.

Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за неправильной банковской информации, из-за ошибок в проведенных банками проверках по поручению клиентов.

Разрабатывая собственную политику управления рисками, коммерческий банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд проблем - от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне.

Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми может эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять этим риском, отслеживать его. При разработке рисковой политики банк должен придерживаться определенных принципов, касающихся различных ее направлений и этапов. Необходимо не только определить зоны риска, измерить его, но и отработать системы контроля, финансирования риска. В частности, система контроля должна предусматривать координацию деятельности всех подразделений и служб банка по этому вопросу, а также экономическое стимулирование уменьшения риска, мониторинг и эффективность процедур управления риском.

В рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие мероприятия по преодолению риска:

    1) избежание риска; 2) сокращение риска, его регулирование, включающие:
      - проверка платежеспособности клиента и текущий контроль; Страхование риска, использование залога; - разделение риска, когда общая сумма кредита, а следовательно, и риск делятся на несколько банков; - банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск (ее размер предусматривается в кредитном договоре); - рассеивание риска (кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг с другом); - ограничение риска определенными нормативами, которые устанавливаются центральным банком.
    3) предусмотрение риска в балансе банка.

АО "Банк ЦентрКредит" (далее - БЦК), являющейся одним из лидеров на рынке кредитования, имеет достаточный опыт построения системы управления кредитными рисками, отвечающей современным требованиям. В сложившихся реалиях, когда вместе с ростом ссудного портфеля возрастает и степень влияния сопутствующих рисков на деятельность банков.

Построение системы управления кредитными рисками происходило в несколько этапов. В первую очередь для определения стратегии БЦК в области кредитных рисков была проведена оценка текущего состояния, направлений кредитной деятельности и сложившейся организационной структуры в разрезе следующих ключевых вопросов:

    - определение позиции БЦК в отношении кредитного риска; - подразделения, участвующие в управлении риском; - регламентация взаимоотношений при кредитовании; - кредитная документация и методы организации работы с кредитной информацией; - разработка и внедрение методик по управлению риском.

Вторым этапом стала разработка и внедрение официальной политики по управлению кредитным риском, которая представляет собой стратегию БЦК в области кредитования и является программным документом. Посредством данной политики формализуются и внедряются основные процедуры по кредитным рискам. Для контроля и регулирования рисков были разработаны и внедрены процедуры, регламентирующие механизм установления кредитных лимитов.

Кредитные риски по компаниям-заемщикам.

Кредитный риск определяется как совокупность рисков, которые могут возникнуть из-за неспособности или нежелания заемщика исполнить свои обязательства и отражают вероятность уменьшения части активов БЦК.

Важной составляющей кредитного риска являются отраслевой риск, который связан с неопределенностью в отношении перспектив развития отрасли заемщика.

Система управления рисками при кредитовании компаний-заемщиков в БЦК построена на основе:

    - независимой специализированной службы - Управления кредитных рисков; - единых стандартов по кредитной документации; - процедур, регламентирующих взаимоотношения между подразделениями при проведении кредитных операций.

Практическая деятельность по управлению кредитными рисками структурирована по двум основным направлениям: методологической базе; текущей оценке кредитных рисков.

Для эффективного управления рисками при кредитовании прежде всего необходима разработка методологических основ, отвечающих как международным стандартам, так и требованиям сложившихся в Казахстане условий.

Путем исследования существующих технологий в области анализа кредитных и сопутствующих им рисков была разработана своя технология для непосредственного использования в банке. Технология включает в себя вопросы:

    - схемы взаимодействия структурных подразделений БЦК по эффективному управлению кредитными рисками; - методики и инструкций по проведению анализа кредитоспособности заемщика; - программных продуктов по количественной оценке кредитных рисков, их системному мониторингу.

Текущая оценка кредитных рисков реализуется через:

    1. Систематический контроль качества, классификацию ссудного портфеля и условных обязательств БЦК, расчет и создание провизий для покрытия кредитных рисков; 2. Организацию кредитного аудита, проведение независимой экспертизы заключений по проектам для предоставления ее на заседания правления и кредитного комитета Банка, выявление потенциальных рисков по проектам и заемщикам; 3. Текущий мониторинг кредитов, контроль за лимитами кредитных рисков, анализ текущей платежеспособности клиента, выявление рисков неисполнения обязательств заемщиком; 4. Участие в процессе постановки внешних и внутренних информационных потоков и создания баз данных по клиентам и аффилированным компаниям, кредитным историям заемщиков, по отраслям и регионам, выявление отраслевых и региональных рисков.

Перемены, происходящие в экономике Республики Казахстан, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и субъектами хозяйствования.

На сегодняшний день кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им.

Один из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности. Под кредитоспособностью понимается такое финансовое состояние предприятия - заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения.

Существует множество методик оценки качества заемщиков - методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения кредита. Применяемые в настоящее время и рекомендуемые способы оценки кредитоспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его деятельности в предшествующем периоде и ориентированы, в основном, на решении расчетных задач. При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать кредитоспособность потенциального заемщика в будущем.

Из всего вышесказанного следует, что актуальность данной темы не вызывает сомнения. Объектом исследования является кредитоспособность и оценка потенциальных заемщиков ПФ АО "Банк ЦентрКредит".

АО "Банк ЦентрКредит" - универсальный банк второго уровня, входящий в пятерку ведущих банков Казахстана. Он является одним из ведущих банков Республики Казахстан, обладает генеральной лицензией Нацбанка на совершение банковских операций в национальной и иностранных валютах и осуществляет свою деятельность на основе международных стандартов банковского дела, в соответствии с Действующим законодательством.

Решение локальной задачи оценки кредитоспособности клиента не может быть эффективным в отрыве от кредитной политики банка. Кредитная политика ПФ АО "Банк ЦентрКредит" представляет собой совокупность различных мероприятий по изменению объема кредитов и уровня процентных ставок, регулированию рынка ссудного капитала. Кредитная политика тесно связана с денежной политикой, регулирующей денежное обращение. На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, а также региона, к которому принадлежит потенциальный заемщик.

Наиболее комплексно понятие кредитоспособность раскрыто в следующем определении: "...кредитоспособность представляет собой способность заемщика получить кредит, способность возвратить его. Она определяется показателями, характеризующими заемщика: его аккуратность при расчете по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым положением и перспективой изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников".

В АО "Банк ЦентрКредит", используются различные методы снижения последствий риска.

Скоринговый метод применяется в основном для определения кредитоспособности физических лиц и представляет собой систему начисления определенного количества баллов заемщику за каждый ключевой показатель. Каждый ключевой фактор (показатель) получает в баллах числовую величину, соответствующую уровню его рискованности. По результатам такого ранжирования составляется бальная шкала в виде сгруппированной по факторам таблицы. Путем сравнения ее данных с показателями, характеризующими заявителя на ссуду, производится оценка его кредитоспособности. Претенденту, набравшему баллов больше критического (порогового) уровня, при отсутствии компрометирующей информации будет предоставлен кредит. Если же суммарный балл не превышает пороговой отметки, просьба на получение кредита отклоняется.

Логический метод применяется для юридических лиц и заключается в экспертной оценке кредитоспособности заемщика с прогнозированием, предполагает взвешенный анализ личных качеств и финансового состояния потенциального заемщика.

В ПФ АО "Банк ЦентрКредит" Методика анализа кредитоспособности и платежеспособности заемщика представляет собой руководство по рассмотрению кредитных заявок по всем целевым программам розничного кредитования за исключением случаев, специально оговоренных соответствующими процедурами кредитной политики.

АО "Банк ЦентрКредит" разработал внутреннюю политику управления рисками в соответствии с законодательством РК, а также документами Базельского комитета по банковскому надзору. Управление всеми видами рисков (включая кредитный) осуществляется образованными для этих целей комитетами и департаментами. К примеру, в организационной структуре банка существуют Комитет АЛКО (Комитет по управлению активами и обязательствами), ДАУР (Департамент анализа и управления рисками), Кредитный комитет и др.

Изучение кредитоспособности осуществляется для качественной оценки заемщика до решения вопроса о выдаче кредита и его условиях, определение способности и готовности клиента вернуть взятые им в долг средства в соответствии с кредитным договором.

Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

Важным условием сохранения банковской структуры является обеспечение возвратности кредитов. В принципе возвратность кредитных сумм является основополагающим критерием самой сущности кредита. Она оказывает непосредственное на основные показатели работы банка и оказывает непосредственное влияние на конечные результаты деятельности коммерческого банка: на качество кредитного портфеля, на прирост собственного капитала, конкуретоспособность и другие.

Похожие статьи




Система управления риском в банках на примере АО "Банк ЦентрКредит", Управление и методы регулирования рисками в банке - Банковские риски и методы их оценки

Предыдущая | Следующая