Аналіз непроцентних витрат банку - Банківський менеджмент
Найважливішим напрямом аналізу ефективності діяльності установ банку є аналіз рівня непроцентних витрат. Одним із показників, що характеризують здатність банку контролювати витрати, не пов'язані з виплатою відсотків з операцій, є коефіцієнт продуктивності праці, або так звана норма ефективності. Вона визначається як співвідношення інших витрат банку (непроцентних витрат) і загальної величини доходів
Оптимальний рівень даного коефіцієнта становить приблизно 60 відсотків. Якщо банком керують добре, цей коефіцієнт знижується приблизно до 55 відсотків. На 01.01.2003 у системі Промінвестбанку коефіцієнт продуктивності праці становив 59 відсотків.
Оскільки витрати на оплату праці - один з основних компонентів непроцентних витрат банку, контроль за рівнем цих витрат є одним з напрямів управління прибутковістю. Для оцінки оптимального рівня витрат на оплату праці в міжнародній банківській практиці використовується показник співвідношення витрат на утримання персоналу і доходів, що дає змогу банку визначати і контролювати витрати на оплату праці, виходячи зі своїх реальних можливостей. Нормативне значення цього показника не повинно перевищувати 17 відсотків. Показник співвідношення витрат на утримання персоналу і доходів активно використовується Промінвест-банком при узгодженні штатних розкладів, враховується при визначенні розміру додаткової (змінної) заробітної плати, що стимулює керівників філій банку до пошуку додаткових джерел доходів, підвищення ефективності праці й продуктивності персоналу.
Становлять інтерес також дані про частку фонду оплати праці (без нарахувань) у доходах по ряду українських банків станом на 01.04.2003 р., наведені у табл. 3.11.
Поряд із показником співвідношення витрат на утримання персоналу і доходів у міжнародній банківській практиці використовують також показник частки витрат на утримання персоналу в загальних активах.
Оптимальне значення цього показника становить 2 відсотки на рік. На 01.01.2003 р. частка витрат на утримання персоналу в загальних активах по системі Промінвестбанку становила 5 відсотків, на 01.07.2003 р. у перерахунку на річну норму - 3,9 відсотка.
Ефективність діяльності працівників банку характеризується двома показниками:
Слід звернути увагу на те, що цей показник буде істотно відрізнятися у випадку порівняння банку з невеликою чисельністю працівників (але з високою заробітною платою) і банку з великою чисельністю низькокваліфікованих працівників (з низькою заробітною платою).
На 01.01.2003 у системі Промінвестбанку чистий дохід на одного працівника досяг 7 тис. грн. У цілому за 2002 р. рівень прибутку на одного працівника збільшився на 5,5 відсотка.
З огляду на те, що цей показник найповніше відображає ефективність роботи відділення в цілому і кожного працівника зокрема, він є основним критерієм оцінки діяльності відділень Промінвестбанку. На підставі цього показника формуються групи оплати праці й визначається розмір додаткової заробітної плати, що дає можливість як найтісніше пов'язати ефективність роботи відділення і рівень оплати праці.
Цей коефіцієнт характеризує окупність витрат на утримання працівників. Він показує чистий ефект від рішень стосовно мотивації праці співробітників, незалежно від того, спрямовані ці рішення на низьку кваліфікацію та низьку заробітну плату чи на високі витрати для висококваліфікованих працівників.
На 01.01.2003 р. у системі Промінвестбанку чистий дохід до витрат на утримання персоналу становив 0,26 (на 01.04.2003 - 0,35), тобто на кожну гривню витрат було отримано 26 (35) копійок прибутку, що свідчить про окупність такого роду витрат. Для порівняння: за розрахунковими даними по банківській системі України в цілому за 2002 р. цей показник дорівнював 0,24.
Похожие статьи
-
Аналіз доходів і витрат банку - Аналіз господарської роботи банку
Аналіз фінансових результатів діяльності комерційного банку передбачає аналіз доходів і витрат банку, прибутковості (рентабельності). Доходи банку - це...
-
Аналіз доходів і витрат банку Якими важливими для банку не були б цілі та пріоритети, реалізовані у процесах комплексного управління активами і пасивами,...
-
Структурно-статистичний аналіз доходів та витрат банку На рис.3.1 - 3. 6 наведені результати структурно-статистичного аналізу доходів та витрат АППБ...
-
Методологія аналізу доходів та витрат комерційного банку побудована за двома напрямками : - статистично - динамічний індексний аналіз рядів абсолютних...
-
Сутність та структура доходів та витрат комерційного банку У результаті операційної діяльності в банку виникають такі доходи і витрати, які обліковуються...
-
Аналіз зростання банку - Аналіз господарської роботи банку
Існують й інші показники ефективної діяльності банку, що допомагають деталізувати досліджуваний об'єкт аналізу. При цьому ефективність діяльності банку...
-
Економічна сутність ліквідності та дохідності комерційного банку Роль комерційних банків як регуляторів грошового обігу, центрів акумуляції грошових...
-
Людський чинник і його роль у забезпеченні розвитку банку - Банківський менеджмент
Робота з людьми - Це найскладніша діяльність особи, яка так чи інакше причетна до влади, великої чи малої. Тут є свої правила, свої несподіванки,...
-
Предмет та завдання банківського менеджменту Менеджмент1 (англ. Тапа§етеп() - Сукупність принципів, методів, засобів і форм управління діяльністю, а...
-
Оцінюється ліквідність балансу банку за допомогою спеціальних показників, які відображають співвідношення активів і пасивів, структуру активів. У...
-
Фінансове й бюджетне планування - Фінансовий менеджмент в комерційному банку
Фінансове планування - це процес, що забезпечує перетворення цілей, задач банку і заходів щодо їхнього виконання в конкретні абсолютні і відносні...
-
"ПравексБанк" входить у десятку найбільших комерційних банків України, обслуговує близько 30 тис. юридичних і більш 300 тис. фізичних осіб. Акціонерний...
-
Аналіз прибутків та збитків банку - Банківські операції
Прибуток - це рiзниця мiж доходами та витратами банку. Балансовий прибуток банку - це загальна сума прибутку від усіх видів діяльності банку, яка...
-
Аналіз основних показників діяльності Національного банку України - Національний банк України
Доходи НБУ станом на 01.01.2012 становлять 23 152 млн. грн., що майже на 88% або 10845 млн. грн. більше порівняно з початком періоду дослідження табл.....
-
Оцінка капіталу банку - Банківський менеджмент
Основним показником, що характеризує фінансову стійкість і надійність банку, є капітал. Розмір капіталу - це показник фінансового здоров'я банку....
-
ВСТУП - Аналіз прибутку комерційного банка АППБ "Аваль"
Основною метою банківської діяльності є отримання доходу, що є основним джерелом та інструментом збільшення власного капіталу і покриття ризиків,...
-
Управління інформаційними технологіями - Банківський менеджмент
Банківський менеджмент неможливий без удосконалення управління інформаційними технологіями. Нові технології обробки банківської інформації за допомогою...
-
Управління прибутковістю банку та його власним капіталом - Банківський менеджмент
Управління прибутковістю банку і його власним капіталом займає центральне місце у банківському менеджменті. Основним показником, що характеризує рівень...
-
Передмова - Банківський менеджмент
Банківська система відіграє важливу роль у цілісному економічному механізмі, особливо в ринкових умовах, і може істотно впливати на економічні процеси в...
-
Національний банк України (далі - Національний банк) є центральним банком України, особливим центральним органом державного управління, юридичний статус,...
-
У цей час українська банківська система на фоні західноєвропейських стандартів виглядає нестабільно. Проблема "дохідність-ліквідність" у наших банках є...
-
Балансовий звіт банку та його аналіз - Банківські операції
Основним інформаційним джерелом для здійснення аналізу є баланс комерційного банку. Бухгалтерський баланс - це звіт про фінансовий стан банку, який...
-
Юридичний захист інтересів банку - Банківський менеджмент
Юридичний захист інтересів банку є передумовою його ефективної діяльності. Як показує аналіз втрат банків від неповернення кредитів і відсотків, основною...
-
Принципи та особливості фінансового менеджменту у банку - Фінансовий менеджмент в комерційному банку
Фахівці з менеджменту вважають управління сучасним банком однією з найбільш складних сфер людської діяльності, оскільки в умовах становлення ринкових...
-
Факторний аналіз динаміки отриманих результатів ефективності роботи банку проведемо індексним методом [16]: А) Індекс чистого прибутку після...
-
Формування кредитного портфеля та управління відсотковими ставками - Банківський менеджмент
Формування кредитного портфеля та управління відсотковими ставками входить до числа основних економічних функцій комерційного банку. Від кредитної...
-
Управління прибутковістю банку - Банківський менеджмент
Діяльність комерційного банку характеризують показники прибутковості: Процентна маржа (процентний прибуток) банку, яка визначається як різниця між...
-
Роль аналізу в управлінні банком Явища і процеси, які відбуваються в навколишньому середовищі, неможливо осмислити тільки за допомогою аналізу. Досить...
-
Фактори, від яких залежить об'єкт оподаткування податком на прибуток - Банківський менеджмент
Відповідно до Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 р. № 335/94-ВР (зі змінами та доповненнями) усі суб'єкти...
-
Вимоги щодо правильності ведення податкового обліку - Банківський менеджмент
Мінімізація помилок у роботі залежить не тільки від знання податкового законодавства, а й від правильної організації податкового обліку в установі банку....
-
Виконання податкових зобов'язань, Банк як суб'єкт податкових відносин - Банківський менеджмент
Банк як суб'єкт податкових відносин Економічна політика в Україні в даний час спрямована насамперед на зміцнення політичних основ держави, підвищення...
-
Планування банківської діяльності - Банківський менеджмент
Плануванню банківської діяльності, управлінню прибутковістю банку та управлінню банківськими ризиками присвячені відповідні розділи даної книги. Ми...
-
Сучасну банківську систему України умовно можна поділити на чотири групи банків, які суттєво відрізняються за масштабами, характером і ефективністю...
-
Специфіка грошей як особливого елемента економічного механізму життя людського суспільства Для розуміння ролі грошей в економічній системі необхідно...
-
Аналіз ліквідності - Аналіз стану комерційного банку
Таблиця 9 - Скориговані сукупні активи Актив Сума, грн. Коефіцієнт коригування Скориговані активи 1. Каса та прирівняні до неї кошти 19 711 661 1,00 19...
-
1. Банківські операції. Підручник/ А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пудовкіна та інш. Київ: КНЕУ, 2000. 2. Банковское дело: Учебник /Под ред. О. И....
-
Сутність і роль прибутковості в управлінні банком Сучасні умови ведення банківського бізнесу характеризуються ускладненням взаємозв'язків клієнтських,...
-
Страхування фінансових ризиків - Банківський менеджмент
Страхування фінансових ризиків, окрім здійснення правових і економічних процедур, ще не увійшло в постійну практику нашої діяльності. Причина цього -...
-
Особливості оподаткування окремих видів операцій - Банківський менеджмент
Відповідно до Закону "Про оподаткування прибутку підприємств" комерційні банки зобов'язані створювати страховий резерв для відшкодування можливих втрат...
-
Сфера, у якій функціонує банк і яка так само доступна для всіх конкурентів, називається ділянкою ринку. Відповідно до демографічних характеристик вона...
Аналіз непроцентних витрат банку - Банківський менеджмент