Аналіз основних показників діяльності Національного банку України - Національний банк України
Доходи НБУ станом на 01.01.2012 становлять 23 152 млн. грн., що майже на 88% або 10845 млн. грн. більше порівняно з початком періоду дослідження табл.. 2.2. (Додаток В).
Головним джерелом є процентні доходи, що збільшились на 12995 млн. грн. або в 2,53 рази і склали 18 134 млн. грн. (їх питома вага зросла з 41,76% до 78,33% тобто на 36,57 пп.). Динаміка основних складових процентних доходів НБУ представлена на рисунку 2.1.
Рисунок 2.1. - Динаміка основних складових процентних доходів НБУ за 2009-2011 рр., млн.. грн.
Як свідчать наведені на рисунку 2.5 дані, у розмірах процентних доходів за їх видами протягом періоду дослідження відбувались значні зміни.
Зменшення абсолютних розмірів доходів за коштами та депозитами в іноземній валюті на 3124 млн. грн.. або на 88,57% призвело до зменшення їх питомої ваги з 68,63% до 2,24%.
Доходи за кредитами банкам та іншим позичальникам протягом періоду мали значні відхилення в обсягах, що призводило до коливань їх питомої ваги в процентних доходах. За період дослідження їх обсяги зросли на 7723 млн. грн. або в 5,23 рази, що призвело до їх збільшення в структурі активів з 28,41% до 51,12%.
Зростання доходів НБУ у 2010 році відбулося, насамперед, за рахунок збільшення на 10322 млн. грн. процентних доходів за кредитами, наданими банкам для підтримання їх ліквідності.
Зменшення обсягів кредитів, наданих банкам для підтримання їх ліквідності, призвело до зменшення на 21,0%, або на 2430 млн. грн. процентних доходів за наданими кредитами. У структурі доходів значних змін не відбулось.
Найбільшими темпами зростали доходи за цінними паперами України - на 8225 млн. грн. або в 55,57 рази, відповідно, їх частка в процентних доходах НБУ зросла з 2,88% до 46,61%. У 2010 році суттєвий вплив на збільшення доходів мало також і зростання на 3495 млн. грн. процентних доходів за придбаними НБУ облігаціями внутрішньої державної позики України та облігаціями Державної іпотечної установи. У 2011 році зростання поточних доходів НБУ на 3 130 млн. грн. до 23 152 млн. грн. також відбулося за рахунок збільшення на 4 730 млн. грн. процентних доходів за борговими цінними паперами.
Другою за значущістю в доходах НБУ є стаття "Результати від операцій з борговими цінними паперами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах", яка за період дослідження зменшилась на 3704 млн. грн.. або 40,45%. Значне зменшення обсягів доходів за цією статтею призвело до скорочення їх частки в доходах з 52,19% до 11,74% [44, ст.. 13].
У 2010 році зменшився обсяг портфеля цінних паперів у іноземній валюті, а також дохідність портфеля в цілому, що призвело до скорочення на 3543 млн. грн. доходів від операцій з борговими цінними паперами.
У 2011 році НБУ отримав доходи за такою статтею, як результати від операцій з фінансовими інструментами, крім боргових цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах, розмір якої становив 1 678 млн. грн. і склала 7,25% доходів НБУ.
Комісійні доходи в структурі доходів НБУ займають незначну частку, яка за період дослідження зменшилась з 4,16% до 1,75%. За період дослідження обсяги комісійних доходів зменшились на 106 млн. грн. або на 2,41%.
Витрати НБУ станом на 01.01.12 становлять 6 068 млн. грн., що на 3108 млн. грн.. або на 105% більше за величину витрат станом на початок період дослідження табл.. 2.3. (Додаток Д).
Найбільшу частку у витратах банку станом на 01.01.2012 займали процентні витрати - 33%. Протягом періоду, що аналізується, процентні витрати зросли на 1646 млн. грн. або в 4,65 рази, відповідно їх частка в загальній сумі витрат зросла на 21 пп. (рис. 2.2.).
Рисунок 2.2. - Динаміка складових процентних витрат НБУ за 2009-2011 рр., млн. грн.
Найбільшу частку у процентних витратах НБУ протягом періоду дослідження займали витрати за операціями з МВФ, які зросли на 968 млн. грн.. або 6,13 рази, їх частка у процентних витратах зросла з 44,6% до 64%.
Другою за значущістю є стаття "процентні витрати за депозитними сертифікатами НБУ", обсяг якої зріс на 452 млн. грн.. або 4,91 рази, а їх частка зросла з 26% станом на 01.01.2010 до 27,2% станом на 01.01.2012.
Процентні витрати за коштами банків зросли на 173 млн. грн.. або в 15,7 рази. Відповідно, їх частка у процентних витратах зросла з 3,11% до 9,2%.
Значними темпами за період дослідження зростали чисті витрати на формування резервів (на 8,85% або 876 млн. грн.), що було пов'язано з погіршенням якості портфелю активів, та необхідності збільшення страхових резервів для компенсації можливих втрат. Зростання їх частки з 11% на 01.01.2010 до 77,3% станом на 01.01.2010 було зумовлене зростанням на 12926 млн. грн. витрат на формування резервів під знецінення фінансових активів, пов'язаних із підвищенням фінансових ризиків. У 2011 році поступова стабілізація економічної ситуації в Україні, а також заходи НБУ, спрямовані на забезпечення стабільності банківської системи та поліпшення фінансового стану як банків, так і позичальників, зумовили зменшення обсягів кредитів, наданих банкам для підтримання їх ліквідності. Унаслідок цього у 2011 році витрати на формування резервів під кредитні ризики скоротилися на 91,0%, або на 12 053 млн. грн. Зменшення цих витрат мало переважний вплив на зменшення загального обсягу поточних витрат НБУ до 6 068,0 млн. грн. порівняно з 17 145,0 млн. грн. за 2010 рік. Відповідно, у структурі витрат НБУ частка витрат на формування резервів під кредитні ризики зменшилася з 77,3% станом на 01.01.2011 до 19,8% станом на 01.01.2012.
Витрати, пов'язані з виготовленням банкнот, монет сувенірної та іншої продукції за період дослідження зросли на 105 млн. грн.. або на 19,85%. Унаслідок випереджаючих темпів зростання інших статей витрат порівняно з даною статтею відбулося зменшення їх частки в загальній сумі витрат з 17,9% станом на 01.01.2010 до 10,5% станом на 01.01.2001.
Значні витрати НБУ несе на оплату праці персоналу, обсяг яких за період дослідження зросли на 379 млн. грн. або на 32,3%. Оскільки інші статті витрат зростали більшими темпами, то частка даної складової у загальному обсязі витрат зменшилась з 40% станом на 01.01.2009 до 25,6% станом на 01.01.2012.
У витратах НБУ наявна значна частка адміністративних та інших операційних витрат, яка на останню звітну дату склала 9,84%. За період дослідження величина цих витрат збільшилась на 153 млн. грн., або на 34,5%.
Другими за питомою вагою є процентні витрати банку, які в абсолютному значенні зросли з 301124 тис. грн. до 96 075 тис. грн., тобто на 32 % або на 96 075 тис. грн. Зростання процентних доходів відбувалося меншими темпами порівняно з іншими статтями витрат, відповідно їх частка у загальних витратах зменшилась з 29,7 % до 21,4 %.
Питома вага комісійних витрат станом на останню звітну дату є незначною (1,04%) та суттєво не впливає на фінансовий результат НБУ.
Зазначені зміни в окремих складових доходах та витратах призвели до наступної динаміки загальної суми доходів, витрат, прибутку НБУ (рис. 2.3.).
За період дослідження прибуток від поточної діяльності НБУ збільшився на 7 737 млн. грн. або на 83% і становив 17 084 млн. грн. За цей же період доходи НБУ зросли на 10845 млн. грн. або на 88% і в підсумку склали 23152 млн. грн. Витрати НБУ зросли на 3108 млн. грн. або на 105% і в підсумку склали 6068 млн. грн.
Рисунок 2.3. - Динаміка доходів, витрат та прибутку НБУ з 01.01.2010 по 01.01.2012, млн. грн.
Відповідно до вимог статті 5 Закону України "Про Національний банк України" [3], чинного до 19 жовтня 2009 року, НБУ за підсумками року в разі перевищення кошторисних доходів над кошторисними витратами, затвердженими на поточний бюджетний рік, вносить до Державного бюджету України наступного за звітним року позитивну різницю на покриття дефіциту бюджету. З часу набрання чинності Законом України "Про внесення змін до Закону України "Про Державний бюджет України на 2010 рік" та деяких інших законів України" внесено зміни до статті 5 Закону України "Про Національний банк України", згідно з якими НБУ має перераховувати до Державного бюджету України суму перевищення кошторисних доходів над кошторисними витратами за підсумками кожного кварталу поточного року.
У 2010 році НБУ перерахував до Державного бюджету України залишок суми перевищення кошторисних доходів над кошторисними витратами за 2008 рік у сумі 4 455 мільйонів гривень та на виконання Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про Державний бюджет України на 2010 рік" щодо фінансування заходів по боротьбі з епідемією грипу" здійснив авансове перерахування перевищення кошторисних доходів над кошторисними витратами за підсумками ІІІ кварталу в сумі 608 мільйонів гривень (у 2009 році сума перевищення кошторисних доходів над кошторисними витратами, яка підлягала перерахуванню до Державного бюджету України, становила 7 955 мільйонів гривень). Сума амортизації результатів коригування вартості державних цінних паперів до їх справедливої вартості під час первісного визнання за 2010 рік у розмірі 401 мільйон гривень була віднесена до відповідного резерву у складі капіталу згідно з обліковою політикою НБУ.
У 2011 році НБУ перерахував до Державного бюджету України перевищення кошторисних доходів над кошторисними витратами за 2010 рік у сумі 1 000 мільйон гривень та 14 547 мільйонів гривень перевищення кошторисних доходів над кошторисними витратами за 2011 рік.
Сума перевищення кошторисних доходів над кошторисними витратами НБУ на 2011 рік, який Рада НБУ затвердила у вересні 2010 року, становила 4 294 мільйони гривень. Сума перевищення доходів над витратами кошторису доходів і витрат НБУ на 2011 рік зі змінами становить 14 547 мільйони гривень.
Сума амортизації результатів коригування вартості державних цінних паперів до їх справедливої вартості під час первісного визнання за 2011 рік у розмірі 1 188 мільйонів гривень була віднесена до відповідного резерву в складі капіталу згідно з обліковою політикою НБУ.
Похожие статьи
-
Грошово-кредитна політика Національного банку України - Національний банк України
Однією з функцій Національного банку України є грошово-кредитне регулювання економіки країни, насамперед грошової маси. Грошово-кредитне регулювання...
-
Організаційні основи діяльності Національного банку України - Національний банк України
Ефективність функціонування банківської системи України значною мірою залежить від рівня кваліфікації апарату управління НБУ як частини єдиного механізму...
-
Організація обліку основних операцій Національного банку України Бухгалтерський облік у банківській системі України організується Національним банком з...
-
Національний банк України: його створення, завдання та функції Суть та основні завдання центрального банку розглядалися багатьма вченими, тому існує...
-
Аналіз доходів і витрат банку Якими важливими для банку не були б цілі та пріоритети, реалізовані у процесах комплексного управління активами і пасивами,...
-
Аналіз іпотечного кредитування в Ощадбанку України Іпотечний кредит є активною операцією комерційного банку і пасивної операцією одержувача кредиту. Для...
-
Аналіз доходів і витрат банку - Аналіз господарської роботи банку
Аналіз фінансових результатів діяльності комерційного банку передбачає аналіз доходів і витрат банку, прибутковості (рентабельності). Доходи банку - це...
-
Сьогодні вартість і терміновість іпотечних кредитів навряд є прийнятними для всіх верств населення. Сьогодні ставка з іпотечних кредитів - від 17,1%...
-
Роль аналізу в управлінні банком Явища і процеси, які відбуваються в навколишньому середовищі, неможливо осмислити тільки за допомогою аналізу. Досить...
-
Аналіз зростання банку - Аналіз господарської роботи банку
Існують й інші показники ефективної діяльності банку, що допомагають деталізувати досліджуваний об'єкт аналізу. При цьому ефективність діяльності банку...
-
Висновки і пропозиції - Аналіз господарської роботи банку
АБ "Укркомунбанк" є універсальним та багатофункціональним банком, що зареєстрований Національним банком України 10.08.1993 року за номером 187. У місті...
-
Технологія продажів, Роздрібний бізнес - Аналіз господарської роботи банку
У рамках вдосконалення інформаційних технологій та поліпшення якості програмних продуктів, у 2007-2009 роках було здійснено заміну застарілої версії...
-
АБ "Укркомунбанк" є універсальним та багатофункціональним банком, що зареєстровано Національним банком України 10.08.1993 року за номером 187. У місті...
-
Аналіз активів банку - Аналіз господарської роботи банку
Аналіз структури активних операцій комерційного банку є аналізом напрямів використання його ресурсів. Актив і пасив банку характеризують одні й ті самі...
-
За результатами "Фінансового Оскара. Осінь-2015" газети "БІЗНЕС", в рамках якого визначені кращі учасники фінансового ринку країни за підсумками...
-
Розвиток інфраструктури - Аналіз господарської роботи банку
У 2007-2009 роках Банк продовжував стратегічний розвиток універсальної філіальної мережі в різних регіонах України. Для покращення якості і зручності...
-
Перелік посилань - Аналіз господарської роботи банку
1. Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 7 грудня 2000 р. №2121-III // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності (Додаток до...
-
Інвестиційний бізнес - Аналіз господарської роботи банку
АБ "Укркомунбанк" є членом двох саморегулятивних організацій, як торговець цінними паперами - Асоціації "Перша Фондова Торгівельна Система" (ПФТС) та...
-
Аналіз операцій з кредитування фізичних осіб в Умовному Банку Публічне акціонерне товариство "Умовний Банк" - одна з найбільших банківських установ в...
-
Важным элементом оценки финансового состояния кредитной организации выступает степень эффективности управления его активами и пассивами, которая...
-
Банківським інвестиціям також властиві фактори ризику. Виділяють три таких фактори: - кредитний ризик пов'язаний з тим, що фінансові можливості емітента...
-
Як правило, банки здійснюють розміщення коштів у цінні папери різних еліментів, на різні терміни та у різні види інструментів, що дозволяє створювати...
-
На рынке банковских услуг наблюдается неуклонный рост доли безналичных расчетов, в том числе и с использованием пластиковых карт. Во многом это...
-
Рекомендації щодо вдосконалення моделей погашення кредитів наданих фізичним особам Ризик дострокового погашення є одним із різновидів кредитного ризику....
-
Аналітична підтримка клієнтів, Управління ризиками - Аналіз господарської роботи банку
АБ "Укркомунбанк" прагне пропонувати більш широкий спектр послуг, які надаються банком при обслуговуванні клієнтів, що активно працюють у сфері...
-
Аналіз ліквідності та платоспроможності АБ "Укркомунбанк" - Аналіз господарської роботи банку
Термін "ліквідність" у буквальному значенні означає легкість реалізації, продажу, перетворення матеріальних цінностей у кошти. Активи банку за ступенем...
-
Аналіз залучених і запозичених коштів - Аналіз господарської роботи банку
Для проведення активних операцій банк формує банківські ресурси (сукупність залучених і запозичених коштів, які належать постачальнику ресурсів), від...
-
Аналіз власних коштів - Аналіз господарської роботи банку
Дослідження діяльності банку передбачає кількісний і якісний аналіз його власних коштів. Кількісний аналіз по-різному впливає на фінансову стійкість і...
-
Фінансова служба в СК "АСКО - Медсервіс" постійно під пильним наглядом, а функції даної служби частково виконуються головний бухгалтер і керівником...
-
Основные направления повышения финансовых результатов деятельности коммерческого банка Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо...
-
Трастовые услуги банков и их виды - Финансовые услуги коммерческих банков
Трастовые операции - это доверительные операции, которые в виде различных услуг банки оказывают своим клиентам - юридическим и физическим лицам. Такие...
-
При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение Заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный...
-
Нормативно-информационная база планирования пассивов в ПАО "Сбербанк России" Анализ структуры пассива баланса ОАО "Сбербанка России" за 2009 - 2011 гг....
-
Источники доходов коммерческого банка Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды банковского бизнеса. Ссудный бизнес включает...
-
Цель деятельности коммерчески банков - Основные функции и виды банков
Одна из основных целей коммерческих банков - получение прибыли, являющейся источником выплаты дивидендов акционерам, создание фондов банков, базой...
-
Динамика собственных средств ООО "Планета" представлена в табл. 3. Таблица 3. Динамика собственных средств ООО "Планета" Наименование показателя На...
-
В начале 80-х гг. коммерческие банки в силу ряда причин (глобализация рынков, усиление конкуренции, технологическая революция в банковском деле и др.)...
-
Виды налогов, выплачиваемые банком - Особенности налогообложения банков
Корпоративный подоходный налог Объектом корпоративного подоходного налога является облагаемый доход, исчисленный как разница между совокупным годовым...
-
Особенность ставки рефинансирования Центрального банка
Ставка рефинансирования Центрального банка и ключевая ставка понятие, предназначение Ставка рефинансирования на сегодня 2014 г. остается без изменения...
-
Робота виконана в Харківському національному економічному університеті Міністерства освіти і науки України. Науковий керівник: Доктор економічних наук,...
Аналіз основних показників діяльності Національного банку України - Національний банк України