Аналіз кредитного портфелю АКБ "ПРАВЕКСБАНК" у 2001 - 2002 роках - Облік кредитів в комерційному банку (на матеріалах АКБ "Правекс-банк")

"ПравексБанк" входить у десятку найбільших комерційних банків України, обслуговує близько 30 тис. юридичних і більш 300 тис. фізичних осіб. Акціонерний комерційний банк "ПравексБанк" заснований як відкрите акціонерне товариство відповідно до законів України і зареєстрований Національним банком України 29 грудня 1992р. На 31 грудня 2000р. і в 1999 році 98,1% випущеного акціонерного капіталу Банку були у власності чотирьох акціонерів.

Головний офіс Банку розташований у Києві. Банк має 22 філії (у 2000р. 23) по всій території України. На кінець 2001 року Банк мав 128 відділень (у 2000р. 73 відділення). На кінець 2001 року в Банку працювало 2261 працівника (у 2000р. 1638 працівників, у 1999р. 1370 працівників).

Таблиця 3.6

Операції АКБ "ПравексБанк" з клієнтами - структура кредитів й авансів клієнтам на 31 грудня 2001 та 2002 р.

Сектори економіки

Структура кредитів в нацвалюті в %

2002 г.

2001 г.

Торгівля і виробництво споживчих товарів

47,23

37,01

Фізичні особи

35,59

32,29

Металургія і родинні з нею галузі

10,14

9,83

Послуги

3,17

8,93

Харчова промисловість і сільське господарство

3,06

3,92

Енергетика

0,34

6,20

Будівництво

0,14

0,08

Інше

0,33

1,75

Усього

100,00

100,00

Прибутковість комерційного банку може бути охарактеризована наступними коефіцієнтами.

Коефіцієнти прибутковості комерційного банку[18]

Двома найбільш важливими показниками аналізу прибутковості банку є показники прибутковості (рентабельності) активів та власного капіталу банку.

Прибуток після оподаткування

Прибуток на активи ROA (%) = х 100%

Середні загальні активи

Цей коефіцієнт може використовуватись як коефіцієнт для оцінки діяльності керівництва банку.

Прибуток після оподаткування

Прибуток на капітал ROE (%) = х 100%

Середній капітал

Коефіцієнти ефективності діяльності комерційного банку[18]

Чистий процентний спред(%) =

Процентний дохід Процентні витрати

=( ) х 100%

Сума доходних активів Сума витратних залучених коштів

Цей коефіцієнт визначає здатність банку приносити прибуток у вигляді його доходу від процентної різниці підпроцентних активів та залучених коштів.

Чиста операційна маржа(%) =

Чистий процентний дохід + Інший операційний дохід

= х 100%

Середні загальні активи

Цей коефіцієнт показує залежність банку від непроцентних доходів. Збільшення цього коефіцієнта може свідчити про рівень диверсифікації в фінансових послугах чи нездорове намагання досягти спекулятивного прибутку, щоб замаскувати недостатність основного банківського доходу від процентів.

Таблиця 3.7

Аналіз прибутковості по АКБ "ПравексБанк" за 2001 р.

Код

Назва

Оптимальні

2001 р.

Коефіцієнту

Значення коефіцтів

Коефіцієнти прибутковості банку

Д1

Чистий прибуток на активи

Не менше 1 %

1,515

%

Д2

Чистий прибуток на капітал

Не нижче 7 %

10,487

%

Д4

Чистий процентний спред

Не нижче 4,5 %

5,966

%

Д5

Чиста операційна маржа

Не нижче 6,5 %

9,893

%

Таблиця 3.8

Аналіз прибутковості по АКБ "ПравексБанк" за 2002 р.

Код

Назва

Оптимальні

2002 р.

Коефіцієнту

Значення коефіцтів

Коефіцієнти прибутковості банку

Д1

Чистий прибуток на активи

Не менше 1 %

1,33

%

Д2

Чистий прибуток на капітал

Не нижче 7 %

10,387

%

Д3

Чистий процентний спред

Не нижче 4,5 %

5,044

%

Д4

Чиста операційна маржа

Не нижче 6,5 %

11,619

%

Результати розрахунків показників прибутковості діяльності, наведені в табл.3.7, 3.8 показують, що рентабельність діяльності АКБ "ПравексБанк" у 2002 році у зрівнянні з 2001 роком знизилась, одначе знаходиться бизько нижньої границі в діапазоні оптимальних значень показників рентабельності для комерційних банків. Для оцінки причин зниження рентабельності проведемо аналіз якості та динаміки формування кредитного портфелю банку.

Динаміка кредитного портфелю банку характеризується як :

    А) Сума кредитів, розміщених в інших банках у 2002 році впала на 11,51% та займає долю 23,75% в структурі активів замість 36,8% у 2001 році. При цьому отримані доходи за міжбанківські кредити зросли на 24,33%; Б) Сума кредитів, розміщених у юридичних осіб у 2002 році підвищилась на 56,2 % та займає долю 33,63% в структурі активів замість 29,2% у 2001 році. При цьому отримані доходи від кредитів, наданих юридичним особам, зменшились на 13,16%; В)Сума кредитів, розміщених у фізичних осіб у 2002 році зросла в 2 рази та займає долю 16,23% в структурі активів замість 10,99% у 2001 році. При цьому отримані доходи від кредитів, наданих фізичним особам, зросли на +68,6%. Г) Сума резервів на відшкодування кредитних ризиків зменшилась в 2002 році на 19,9 %, що свідчить про покращання якості кредитного портфелю (зниження долі сумнівних та безнадійних кредитів); Д) Загальні процентні доходи від кредитної діяльності банку у 2002 році зросли на +4,82% відносно рівня 2001 року, але структурна доля кредитних доходів в загальному операційному доході зменшилась з 120% до 85 %, що свідчить про реструктуризацію доходної політики банку в 2002 році.

Таким чином, розвиток кредитної діяльності АКБ "ПравексБанк" характеризується екстенсивною формою, тобто розширення кредитного капіталу не дає відповідного приросту прибутку. Як показує проведений аналіз це є наслідком загального падіння кредитних ставок внаслідок зниження "ціни на гроші"(облікової ставки НБУ), що, відповідно, із зниженням резервних норм викликало підвищення кредитного мультиплікатора та перенасичення кредитного ринку ресурсами.

При цьому значно активізувався ринок споживчого кредитування фізичних осіб, але він характеризується, в основному, довгостроковими формами кредитування, що відповідно потребує довгострокових залучених коштів, які є більш дорогими.

Похожие статьи




Аналіз кредитного портфелю АКБ "ПРАВЕКСБАНК" у 2001 - 2002 роках - Облік кредитів в комерційному банку (на матеріалах АКБ "Правекс-банк")

Предыдущая | Следующая