Аналіз кредитного портфелю АКБ "ПРАВЕКСБАНК" у 2001 - 2002 роках - Облік кредитів в комерційному банку (на матеріалах АКБ "Правекс-банк")
"ПравексБанк" входить у десятку найбільших комерційних банків України, обслуговує близько 30 тис. юридичних і більш 300 тис. фізичних осіб. Акціонерний комерційний банк "ПравексБанк" заснований як відкрите акціонерне товариство відповідно до законів України і зареєстрований Національним банком України 29 грудня 1992р. На 31 грудня 2000р. і в 1999 році 98,1% випущеного акціонерного капіталу Банку були у власності чотирьох акціонерів.
Головний офіс Банку розташований у Києві. Банк має 22 філії (у 2000р. 23) по всій території України. На кінець 2001 року Банк мав 128 відділень (у 2000р. 73 відділення). На кінець 2001 року в Банку працювало 2261 працівника (у 2000р. 1638 працівників, у 1999р. 1370 працівників).
Таблиця 3.6
Операції АКБ "ПравексБанк" з клієнтами - структура кредитів й авансів клієнтам на 31 грудня 2001 та 2002 р.
Сектори економіки |
Структура кредитів в нацвалюті в % | |
2002 г. |
2001 г. | |
Торгівля і виробництво споживчих товарів |
47,23 |
37,01 |
Фізичні особи |
35,59 |
32,29 |
Металургія і родинні з нею галузі |
10,14 |
9,83 |
Послуги |
3,17 |
8,93 |
Харчова промисловість і сільське господарство |
3,06 |
3,92 |
Енергетика |
0,34 |
6,20 |
Будівництво |
0,14 |
0,08 |
Інше |
0,33 |
1,75 |
Усього |
100,00 |
100,00 |
Прибутковість комерційного банку може бути охарактеризована наступними коефіцієнтами.
Коефіцієнти прибутковості комерційного банку[18]
Двома найбільш важливими показниками аналізу прибутковості банку є показники прибутковості (рентабельності) активів та власного капіталу банку.
Прибуток після оподаткування
Прибуток на активи ROA (%) = х 100%
Середні загальні активи
Цей коефіцієнт може використовуватись як коефіцієнт для оцінки діяльності керівництва банку.
Прибуток після оподаткування
Прибуток на капітал ROE (%) = х 100%
Середній капітал
Коефіцієнти ефективності діяльності комерційного банку[18]
Чистий процентний спред(%) =
Процентний дохід Процентні витрати
=( ) х 100%
Сума доходних активів Сума витратних залучених коштів
Цей коефіцієнт визначає здатність банку приносити прибуток у вигляді його доходу від процентної різниці підпроцентних активів та залучених коштів.
Чиста операційна маржа(%) =
Чистий процентний дохід + Інший операційний дохід
= х 100%
Середні загальні активи
Цей коефіцієнт показує залежність банку від непроцентних доходів. Збільшення цього коефіцієнта може свідчити про рівень диверсифікації в фінансових послугах чи нездорове намагання досягти спекулятивного прибутку, щоб замаскувати недостатність основного банківського доходу від процентів.
Таблиця 3.7
Аналіз прибутковості по АКБ "ПравексБанк" за 2001 р. | ||||
Код |
Назва |
Оптимальні |
2001 р. | |
Коефіцієнту |
Значення коефіцтів | |||
Коефіцієнти прибутковості банку | ||||
Д1 |
Чистий прибуток на активи |
Не менше 1 % |
1,515 |
% |
Д2 |
Чистий прибуток на капітал |
Не нижче 7 % |
10,487 |
% |
Д4 |
Чистий процентний спред |
Не нижче 4,5 % |
5,966 |
% |
Д5 |
Чиста операційна маржа |
Не нижче 6,5 % |
9,893 |
% |
Таблиця 3.8
Аналіз прибутковості по АКБ "ПравексБанк" за 2002 р. | ||||
Код |
Назва |
Оптимальні |
2002 р. | |
Коефіцієнту |
Значення коефіцтів | |||
Коефіцієнти прибутковості банку | ||||
Д1 |
Чистий прибуток на активи |
Не менше 1 % |
1,33 |
% |
Д2 |
Чистий прибуток на капітал |
Не нижче 7 % |
10,387 |
% |
Д3 |
Чистий процентний спред |
Не нижче 4,5 % |
5,044 |
% |
Д4 |
Чиста операційна маржа |
Не нижче 6,5 % |
11,619 |
% |
Результати розрахунків показників прибутковості діяльності, наведені в табл.3.7, 3.8 показують, що рентабельність діяльності АКБ "ПравексБанк" у 2002 році у зрівнянні з 2001 роком знизилась, одначе знаходиться бизько нижньої границі в діапазоні оптимальних значень показників рентабельності для комерційних банків. Для оцінки причин зниження рентабельності проведемо аналіз якості та динаміки формування кредитного портфелю банку.
Динаміка кредитного портфелю банку характеризується як :
- А) Сума кредитів, розміщених в інших банках у 2002 році впала на 11,51% та займає долю 23,75% в структурі активів замість 36,8% у 2001 році. При цьому отримані доходи за міжбанківські кредити зросли на 24,33%; Б) Сума кредитів, розміщених у юридичних осіб у 2002 році підвищилась на 56,2 % та займає долю 33,63% в структурі активів замість 29,2% у 2001 році. При цьому отримані доходи від кредитів, наданих юридичним особам, зменшились на 13,16%; В)Сума кредитів, розміщених у фізичних осіб у 2002 році зросла в 2 рази та займає долю 16,23% в структурі активів замість 10,99% у 2001 році. При цьому отримані доходи від кредитів, наданих фізичним особам, зросли на +68,6%. Г) Сума резервів на відшкодування кредитних ризиків зменшилась в 2002 році на 19,9 %, що свідчить про покращання якості кредитного портфелю (зниження долі сумнівних та безнадійних кредитів); Д) Загальні процентні доходи від кредитної діяльності банку у 2002 році зросли на +4,82% відносно рівня 2001 року, але структурна доля кредитних доходів в загальному операційному доході зменшилась з 120% до 85 %, що свідчить про реструктуризацію доходної політики банку в 2002 році.
Таким чином, розвиток кредитної діяльності АКБ "ПравексБанк" характеризується екстенсивною формою, тобто розширення кредитного капіталу не дає відповідного приросту прибутку. Як показує проведений аналіз це є наслідком загального падіння кредитних ставок внаслідок зниження "ціни на гроші"(облікової ставки НБУ), що, відповідно, із зниженням резервних норм викликало підвищення кредитного мультиплікатора та перенасичення кредитного ринку ресурсами.
При цьому значно активізувався ринок споживчого кредитування фізичних осіб, але він характеризується, в основному, довгостроковими формами кредитування, що відповідно потребує довгострокових залучених коштів, які є більш дорогими.
Похожие статьи
-
Аналітичний облік операцій кредитування в комерційному банку здійснюється згідно Інструкції [4], яка визначає порядок відображення в бухгалтерському...
-
Первинний облік кредитів Первинний облік кредитів банку формується у вигляді робочих документів "кредитної справи" за кожним позичальником...
-
Для оцінки ефективності кредитної політики АБ "Брокбізнесбанк", необхідно проаналізувати структуру його кредитного портфелю. В світовій банківській...
-
Структурно-статистичний аналіз доходів та витрат банку На рис.3.1 - 3. 6 наведені результати структурно-статистичного аналізу доходів та витрат АППБ...
-
Статистична звітність банків про кредитні операції Правила організації статистичної звітності [2], що подається до Національного банку України (далі...
-
Процес кредитування складається з ряду етапів, кожний з який окремо забезпечує рішення конкретних задач, а в сукупності вони спрямовані на досягнення...
-
На підставі аналізу кредитного портфеля банківської установи ми зможемо виявити її пріоритети в кредитній політиці саме в нашому регіоні, виявити...
-
Аналіз кредитного портфелю ВАТ "Райффайзен Банк Аваль" - Управління проблемними кредитами в банку
Кредитний портфель - це сукупність усіх позичок, наданих банком для одержання доходів. Обсяг кредитного портфеля оцінюється за балансовою вартістю всіх...
-
Сутність кредиту як економічної категорії Кредит (від лат. Creditum - позичка, борг) є однією з найскладніших економічних категорій Банковское дело:...
-
ВСТУП - Облік кредитів в комерційному банку (на матеріалах АКБ "Правекс-банк")
Кредитні операції це відносини між кредитором і позичальником (дебітором) по наданню першим останньому визначеної суми коштів на умовах платності,...
-
Поняття якості кредитного портфелю банку - Управління проблемними кредитами в банку
Кредитний портфель - це сукупність усіх позичок, наданих банком для одержання доходів. Обсяг кредитного портфеля оцінюється за балансовою вартістю всіх...
-
Оцінюється ліквідність балансу банку за допомогою спеціальних показників, які відображають співвідношення активів і пасивів, структуру активів. У...
-
Аналіз активів банку - Аналіз господарської роботи банку
Аналіз структури активних операцій комерційного банку є аналізом напрямів використання його ресурсів. Актив і пасив банку характеризують одні й ті самі...
-
Факторний аналіз динаміки отриманих результатів ефективності роботи банку проведемо індексним методом [16]: А) Індекс чистого прибутку після...
-
Аналіз доходів і витрат банку Якими важливими для банку не були б цілі та пріоритети, реалізовані у процесах комплексного управління активами і пасивами,...
-
Сутність та структура доходів та витрат комерційного банку У результаті операційної діяльності в банку виникають такі доходи і витрати, які обліковуються...
-
Сущность и классификация кредитного портфеля банка Понятие кредитного портфеля банка неоднозначно трактуется в экономической литературе. Одни авторы...
-
Анализ кредитного портфеля банка В условиях столь явного преобладания в структуре активных операций ссудных средств встает проблема управления активами,...
-
Именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а...
-
Аналіз доходів і витрат банку - Аналіз господарської роботи банку
Аналіз фінансових результатів діяльності комерційного банку передбачає аналіз доходів і витрат банку, прибутковості (рентабельності). Доходи банку - це...
-
Методологія аналізу доходів та витрат комерційного банку побудована за двома напрямками : - статистично - динамічний індексний аналіз рядів абсолютних...
-
Анализ кредитной деятельности банка и его краткая финансовая характеристика АО "Цеснабанк", основан в 1992 году. За годы работы Цеснабанк завоевал...
-
Кредитный портфель и оценка риска кредитования банка АО "Банк ЦентрКредит" Основной банковской операцией традиционно является кредитование. Кредитованию,...
-
Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно,...
-
Портфель кредитов формируется исходя из заявок клиентов с учетом спроса и предложения на кредит. Это наиболее важная часть банковских активов,...
-
Анализ кредитного портфеля АО "Банк ЦентрКредит" - Сущность управления ссудным портфелем
Перед Евразийским банком в период с 2012-2014гг стояли непростые стратегические задачи: улучшение качества активов, эффективная реструктуризация и...
-
Существенная часть бизнеса ВТБ сосредоточена в сегменте обслуживания крупных и средних корпоративных клиентов. В 2009 году ВТБ выполнил поставленную...
-
Анализ качества кредитного портфеля Сбербанка РФ - Кредитная политика коммерческого банка
Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный портфель - это...
-
Оценка кредитного портфеля российского банковского сектора Совокупные активы банковского сектора за 2013 г. выросли на 16% и составили 57,4 трлн. руб....
-
Заключение - Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ОАО "Альфа-банк"
Проведенное исследование качества кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные...
-
Порядок выдачи кредита в АКБ "Банке Хакасия" - Кредитная политика коммерческого банка
Кредитующее подразделение несет ответственность за полноту и правильность оформления документов, связанных с кредитными операциями. Каждое подразделение...
-
Прорабатывая основные направления своей деятельности, формируя клиентскую базу, инвестиционный портфель, выходы на Международные финансовые pынки...
-
Анализ структуры кредитного портфеля АО "Цеснабанк" - Основы взаимоотношений банка с ссудозаемщиками
Деятельность банка на рынке кредитных услуг является одним из приоритетных направлений его работы. При этом существенный рост объемов кредитования...
-
Рассмотрим основные моменты потребительского кредитования ОАО КБ "Восточный". ЦельВыработка условий и процедур для максимально оперативного принятия...
-
Проблемы управления ссудным портфелем коммерческих банков Как известно обесценение кредита происходит в результате одного или нескольких событий,...
-
Контроль за виконанням умов угоди погашення кредиту. - Аналіз кредитних оперцій банку
Для ефективного контролю за виконанням кредитної угоди кредитний працівник повинен оформити кредитну справу позичальника в розрізі конкретної позички....
-
Аналіз зростання банку - Аналіз господарської роботи банку
Існують й інші показники ефективної діяльності банку, що допомагають деталізувати досліджуваний об'єкт аналізу. При цьому ефективність діяльності банку...
-
У цей час українська банківська система на фоні західноєвропейських стандартів виглядає нестабільно. Проблема "дохідність-ліквідність" у наших банках є...
-
Економічна сутність ліквідності та дохідності комерційного банку Роль комерційних банків як регуляторів грошового обігу, центрів акумуляції грошових...
-
Основы управления активами против кредитного риска в банках Важной особенностью казахстанских коммерческих банков является то, что их деятельность в...
Аналіз кредитного портфелю АКБ "ПРАВЕКСБАНК" у 2001 - 2002 роках - Облік кредитів в комерційному банку (на матеріалах АКБ "Правекс-банк")