Аналіз, оцінка, складу та структури активів і пасивів КБ на прикладі "Альфа-Банк" - Управління активами і пасивами банку
Аналіз динаміки складу і структури активів та пасивів банку дає можливість проаналізувати: тенденцію розвитку банку; приріст чи спад фінансових ресурсів; структуру капіталу банку; темпи мультиплікатора, який в свою чергу свідчить про активність банку на фінансовому ринку; проаналізувати залучені і запозичені кошти банку; зобов'язання; структуру активів. Банк, що має постійні стабільні прибутки, здатний вчасно здійснювати платежі, платити дивіденди акціонерам, містити висококваліфікований персонал, маніпулювати процентними ставками, залучаючи нових клієнтів і нові ресурси. Для забезпечення високих доходів банку необхідно вміло керувати ресурсами, робити ефективне вкладення засобів. У свою чергу, низькі доходи (чистий прибуток) можуть стати причиною низької ліквідності. При недостатнім надходженні готівки банк повинний збільшувати свої зобов'язання просто для того, щоб оплатити адміністративні витрати і відсотки по своїх наявних позиках. Нестабільний чистий прибуток також унеможливлює збільшення капіталу банку.
На прикладі Альфа-Банку ми можемо проаналізувати та прослідкувати за тенденцією змін в структурі активів та пасивів, як наслідок цього прослідкувати за зменшенням чи збільшенням прибутку. А вже в третьому розділі зробимо висновки і побачимо як вплинула криза на "Альфа-Банк". Насамперед проаналізуємо структуру пасивів за допомогою методів вертикального і горизонтального аналізу і зробимо його загальну характеристику (див. табл.. 2.1.):
Таблиця 2.1. Загальна структура пасивів "Альфа-Банку"
Показник |
На початок року |
На кінець року |
Відхилення (+,-) | ||||
Тис. грн. |
% |
Тис. грн. |
% |
Тис. грн. |
% |
За п. п. ст.-ри | |
Зобов'язання |
13502070 |
89,6 |
28998157 |
89,7 |
15496087 |
114,7 |
0,1 |
Капітал |
1559129 |
10,4 |
3310966 |
10,3 |
1751837 |
112,4 |
-0,1 |
Всього Пасивів |
15061199 |
100 |
32309123 |
100 |
17247924 |
114,5 |
- |
Дані таблиці свідчать що загальний приріст фінансових ресурсів 17247924 тис. грн.. або на 114,5 % є наслідком збільшення капіталу на 1751837 або 112,4%.(див. табл.. 2.1.) При одночасному збільшенні зобов'язань на 15496087 або на 114,7% також відбулося збільшення зобов'язань в структурі на 0,1 та відповідне зменшення капіталу на 0,1. Це дозволяє зробити висновок, що КБ проводить обережну фінансову політику, намагається закріпити свою фінансову незалежність та надійність.
Використовуючи дані балансу проведемо аналіз та структуру капіталу банку(див. табл. 2.2.):
Таблиця 2.2. Структура власного капіталу "Альфа-Банку"
Статті балансу |
Попередній рік |
Звітній рік |
Абсолютне відхилення |
Темп росту | ||
Тис. грн. |
% |
Тис. грн. |
% |
Тис. грн. |
% | |
Статутний капітал |
1370006 |
87,9 |
2976571 |
89,9 |
1606565 |
217,3 |
Нерозподілений прибуток |
44047 |
2,8 |
161351 |
4,8 |
117277 |
366,3 |
Резервні та ін.. фонди банку |
145076 |
9,3 |
173044 |
5,3 |
27968 |
119,3 |
Всього капітал брутто |
1559129 |
100 |
3310966 |
100 |
1751837 |
212,4 |
Відрахування: ЦП в портф. банку на продаж |
378935 |
- |
385600 |
- |
6665 |
101,8 |
Власні кошти нетто |
1180194 |
- |
2925366 |
- |
1745172 |
247,8 |
Отже, можемо зробити висновок, що якщо банком буде й надалі збільшуватись власний капітал через збільшення статутного капіталу шляхом випуску нових акцій та за рахунок прибутку, банк буде займати не лише одне із лідируючих банків країни, а стане напевно лідером в Україні, одним з найкращих банків, при подальшому розширенні мережі та представництв.
Аналіз складу та структури зобов'язань банку(див. табл.. 2.3.):
Таблиця 2.3. Структура зобов'язань "Альфа-Банку"
Зобов'язання |
Попередній рік |
Звітний рік |
Відхилення | ||||
Тис. грн. |
% |
Тис. грн. |
% |
Тис. грн. |
% |
+,- | |
Кошти банків |
5852170 |
43,4 |
7532632 |
25,9 |
1680462 |
28,8 |
-17,5 |
Кошти клієнтів |
4195332 |
31,1 |
12870691 |
44,3 |
8675359 |
206,8 |
13,2 |
Борг. ЦП, емітовані банком |
991017 |
7,3 |
389730 |
1,4 |
-601287 |
-60,6 |
-5,9 |
Ін. залучені кошти |
1558853 |
11,6 |
7204173 |
24,9 |
5645320 |
362,2 |
13,3 |
Зобов'язання щодо пот. податку |
5609 |
0,04 |
3258 |
0,02 |
-2351 |
-42 |
-0,02 |
Відстрочені подат. зобов. |
41169 |
0,4 |
42932 |
0,1 |
1763 |
4,2 |
-0,3 |
Резерви за зобов'язаннями |
39030 |
0,3 |
11373 |
0,03 |
-27657 |
-70,9 |
-0,27 |
Інші фінан. зобов. |
64400 |
0,4 |
288172 |
1 |
223772 |
347,4 |
0,6 |
Інші зобов'язання |
391583 |
3 |
62601 |
0,3 |
-328982 |
-84,1 |
-2,7 |
Субординований борг |
362637 |
2,7 |
592595 |
2,1 |
229958 |
63,4 |
-0,6 |
Всього |
13502070 |
100 |
28998157 |
100 |
15496087 |
114,8 |
- |
Для збільшення обсягів кредитування необхідне залучення великої кількості ресурсів - депозитів, та коштів клієнтів до запитання (поточні рахунки клієнтів), в свою чергу ми бачимо що в порівнянні з 2007 роком кошти клієнтів збільшились на 8675359 тис. грн.(див. таб. 2.3.), а це можливе лише при ефективній роботі депозитного департаменту та департаменту по обліку операцій з клієнтами, а також ефективному управлінні менеджерів усіх рівнів, в цьому велику роль відіграє робота безпосередньо через прямий контакт з клієнтами, створення програм для зацікавленості клієнтів, але існують й інші методи, які є так би мовити двобічні сторони медалі. В свою чергу ми бачимо що в порівнянні з 2007 роком кошти клієнтів в 2008 році збільшились на 8675359 тис. грн. Отже, "Альфа-Банк" веде активну політику та добре тримається на фінансовому ринку, що дає йому можливість розвиватись як структурі, збільшувати та приумножувати свій капітал, а також ми бачимо що банк має гарну довіру зі сторони населення.
Проаналізувавши структуру пасивів, можемо перейти до аналізу структури активів(див. табл.. 2.4.).
Таблиця 2.4. Структура активів "Альфа-Банку"
Показник |
Попередній рік |
Звітний рік |
Відхилення | ||||
Тис. грн. |
% |
Тис. грн. |
% |
Тис. грн. |
% |
+,- | |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
731676 |
4,8 |
2489298 |
7,7 |
1757622 |
240,2 |
2,9 |
Ін. фінансові активи, що обліковуються |
0 |
0 |
124821 |
0,5 |
164821 |
0 |
0,5 |
Кошти в інших банках |
2315768 |
15,3 |
2438787 |
7,6 |
123019 |
5,3 |
-7,7 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
11260020 |
74,4 |
26260858 |
81,3 |
15000838 |
133,2 |
6,9 |
ЦП в портфелі банку на продаж |
378935 |
2,6 |
385600 |
1,2 |
6665 |
1,8 |
-1,4 |
ДЗ |
338 |
0,002 |
124 |
0,0004 |
-214 |
-63,4 |
-0,0016 |
Відстрочений податковий актив |
20857 |
0,2 |
23897 |
0,08 |
3040 |
14,5 |
-0,12 |
ОЗ та НА |
309243 |
2,1 |
401342 |
1,3 |
92099 |
29,9 |
-0,8 |
Інші фінан. Активи |
15208 |
0,2 |
83847 |
0,2 |
68639 |
451,3 |
0 |
Інші активи |
29154 |
0,2 |
60549 |
0,1 |
31395 |
407,6 |
-0,1 |
Усього Активів |
15061199 |
100 |
32309123 |
100 |
17247924 |
114,5 |
- |
ДА |
13954723 |
92,7 |
29085245 |
90,1 |
15130522 |
-2,6 |
108,4 |
НА |
1106478 |
7,3 |
3223878 |
9,9 |
2117400 |
2,6 |
191,3 |
На основі проведених розрахунків, маємо сказати, що в 2007 році кредити та заборгованість клієнтів складає 11260020 тис. грн., а в 2008 році ця сума становить 26260858 тис. грн. Ми бачимо, що банк став видавати кредитів юридичним та фізичним особам більше ніж у два рази, а саме на 15000835 тис. грн.. Основу банківської діяльності складають активні та пасивні операції КБ, а як ми вже знаємо активи це надані кредити, а пасиви залучені депозити, виходячи з цього можемо сказати що на кінець 2008 року діяльність "Альфа-Банку" покращилась в порівнянні з 2007 роком надані кредити збільшились на 15000838 тис. грн., а залучені депозити збільшились на 8675359 тис. грн.
Похожие статьи
-
Загальний аналіз структури активів і пасивів банку На нинішньому етапі розвитку банківської системи одним із пріоритетних завдань є забезпечення...
-
Економічна сутність, основні поняття, види та структура активів і пасивів банку Активи банків -- це частина бухгалтерського балансу, що характеризує...
-
Управління банківською ліквідністю націлено на своєчасне задоволення вимог акціонерів і кредиторів (вкладників) банку, дотримання нормативів...
-
Вступ - Управління активами і пасивами банку
Метою курсової роботи є обгрунтування теоретико-методологічних основ і практичних рекомендацій щодо управління, удосконалення та аналізу активів та...
-
Методичні основи управління активами та пасивами банку - Управління комерційними банками
Сутність сучасних уявлень щодо управління активами й пасивами комерційного банку полягає у формуванні стратегій та здійсненні заходів, які приводять...
-
Для оцінки ефективності кредитної політики АБ "Брокбізнесбанк", необхідно проаналізувати структуру його кредитного портфелю. В світовій банківській...
-
Аналіз залучених і запозичених коштів - Аналіз господарської роботи банку
Для проведення активних операцій банк формує банківські ресурси (сукупність залучених і запозичених коштів, які належать постачальнику ресурсів), від...
-
Основні напрямки удосконалення процесу управління ліквідністю і дохідністю банку Банкам належить провідне місце в управлінні економікою. Політичні й...
-
Основні напрямки аналізу ліквідності балансу банку У процесі аналізу ліквідності балансу комерційного банку ставиться завдання визначення фактичної...
-
Аналіз активів банку - Аналіз господарської роботи банку
Аналіз структури активних операцій комерційного банку є аналізом напрямів використання його ресурсів. Актив і пасив банку характеризують одні й ті самі...
-
На нашу думку, управління ліквідністю - процес створення передумов, забезпечення та підтримання оптимального рівня ліквідності банку та банківської...
-
Оцінка пасивів банку - Процедура інвентаризації активів при проведенні банкротства
Пасиви банку діляться на власні (капітал) і притягнені засоби. По видах джерел фінансування притягнені засоби діляться на клієнтську базу ("внутрішнє"...
-
Аналіз якості активів - Аналіз стану комерційного банку
Таблиця 5 - Класифікація активів банку Актив Сума, грн. Питома вага, % Коефіцієнт зважування Зважена сума, грн. 1. Каса та прирівняні до неї кошти 19 711...
-
Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление...
-
Основи організації управління активами і пасивами банку - Управління активами і пасивами банку
Управління активами і пасивами в банку починається зі створення спеціального комітету при Раді директорів, який називається Комітет з управління активами...
-
У якості результатів усього вищевикладеного в даній курсовій роботі я хочу подати рекомендації, що сприяють підвищенню ліквідності і платоспроможності...
-
Балансовий звіт банку та його аналіз - Банківські операції
Основним інформаційним джерелом для здійснення аналізу є баланс комерційного банку. Бухгалтерський баланс - це звіт про фінансовий стан банку, який...
-
Висновки - Аналіз нормативних показників ліквідності та дохідності банку
В Україні, на мою думку, процеси дерегулювання банківської діяльності, зокрема лібералізації контролю за банківською ліквідністю та підвищення ролі...
-
Істотний вплив на своєчасне повернення позичок і тим самим на ліквідність балансу банку робить ступінь кредитоспроможності позичальників банку. Чим...
-
Ресурси комерційного банку, їх склад та структура - Діяльність комерційного банку
Комерційні банки є насамперед підприємствами, що спеціалізуються на посередницькій діяльності, яка пов'язана, з одного боку, з купівлею вільних грошових...
-
Ресурси комерційного банку, їх склад та структура - Банківські операції
Комерційні банки є насамперед підприємствами, що спеціалізуються на посередницькій діяльності, яка пов'язана, з одного боку, з купівлею вільних грошових...
-
Аналітична підтримка клієнтів, Управління ризиками - Аналіз господарської роботи банку
АБ "Укркомунбанк" прагне пропонувати більш широкий спектр послуг, які надаються банком при обслуговуванні клієнтів, що активно працюють у сфері...
-
Для прийняття економічно обгрунтованих рішень щодо здійснення активних операцій із банками, тобто рішень, котрі відповідають обраному співвідношенню...
-
Состав и структура активов ОАО "Альфа-Банк" Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому...
-
Кредитна політика комерційного банку Кредитна політика банку є одним із основних документів, який регулює кредитну діяльність банку. Цей документ має...
-
Сек'юритизація як метод управління проблемними активами - Управління проблемними кредитами в банку
Іпотечні кредити займають значну частку (9,4%) у кредитному портфелі банку. Серед кредитів в інвестиційну діяльність вони складають 50,6%. Оскільки...
-
Аналітичних балансів банків При потоковому аналізі, характерному для експреса-аналізу, наприклад, при розгляді значного числа контрагентів, як правило,...
-
Передумовою ефективної діяльності банку виступає створення відповідної ресурсної бази. Банківські ресурси - це власні кошти банку (власний капітал), а...
-
Заключение - Управление активами коммерческого банка
В данной дипломной работе была сделана попытка проанализировать деятельность коммерческого банка, показать эффективность управления активными операциями...
-
Теорія управління ліквідністю комерційного банку - Управління ліквідністю комерційного банка
Теорії управління банківською ліквідністю з'явилися практично одночасно з організацією комерційних банків. В даний час розрізняють чотири особливі...
-
Потреба комерційного банку в ліквідних коштах - Управління ліквідністю комерційного банка
Поняття Ліквідності Термін "ліквідність" (від Лат. Liquidus - рідкий, текучий) у буквальному значенні слова означає легкість реалізації, продажі,...
-
Економічна сутність ліквідності та дохідності комерційного банку Роль комерційних банків як регуляторів грошового обігу, центрів акумуляції грошових...
-
Состав и структура актива баланса коммерческого банка - Анализ деятельности коммерческого банка
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование...
-
Оценка деятельности коммерческого банка основывается на таких экономических показателях как анализ ликвидности и платежеспособности, оценка финансовой...
-
Управління ресурсами комерційного банку - Банківські операції
Управління банківськими ресурсами - це діяльність, пов'язана із залученням грошових коштів вкладників та інших кредиторів, визначенням розміру і...
-
У цей час українська банківська система на фоні західноєвропейських стандартів виглядає нестабільно. Проблема "дохідність-ліквідність" у наших банках є...
-
Коефіцієнти ліквідності - Управління ліквідністю комерційного банка
Для визначення ліквідності банку пропонується використовувати коефіцієнти. Один основний - коефіцієнт миттєвої ліквідності. І два допоміжних -...
-
Аналіз діяльності "ВАТ КРЕДИТПРОМБАНК" - Банківські послуги комерційних банків
Станом на 01.01.2009 чисті активи Банку склали 14 443 988 тис. грн., балансовий капітал - 1 618 944 тис. грн., залучені кошти клієнтів - 7 797 471 тис....
-
Структурно-статистичний аналіз доходів та витрат банку На рис.3.1 - 3. 6 наведені результати структурно-статистичного аналізу доходів та витрат АППБ...
-
Анализ качества активов ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Данный анализ проводится на основе группировки статей актива баланса путем разделения их на производительные и непроизводительные. К числу...
Аналіз, оцінка, складу та структури активів і пасивів КБ на прикладі "Альфа-Банк" - Управління активами і пасивами банку