Аналіз, оцінка, складу та структури активів і пасивів КБ на прикладі "Альфа-Банк" - Управління активами і пасивами банку

Аналіз динаміки складу і структури активів та пасивів банку дає можливість проаналізувати: тенденцію розвитку банку; приріст чи спад фінансових ресурсів; структуру капіталу банку; темпи мультиплікатора, який в свою чергу свідчить про активність банку на фінансовому ринку; проаналізувати залучені і запозичені кошти банку; зобов'язання; структуру активів. Банк, що має постійні стабільні прибутки, здатний вчасно здійснювати платежі, платити дивіденди акціонерам, містити висококваліфікований персонал, маніпулювати процентними ставками, залучаючи нових клієнтів і нові ресурси. Для забезпечення високих доходів банку необхідно вміло керувати ресурсами, робити ефективне вкладення засобів. У свою чергу, низькі доходи (чистий прибуток) можуть стати причиною низької ліквідності. При недостатнім надходженні готівки банк повинний збільшувати свої зобов'язання просто для того, щоб оплатити адміністративні витрати і відсотки по своїх наявних позиках. Нестабільний чистий прибуток також унеможливлює збільшення капіталу банку.

На прикладі Альфа-Банку ми можемо проаналізувати та прослідкувати за тенденцією змін в структурі активів та пасивів, як наслідок цього прослідкувати за зменшенням чи збільшенням прибутку. А вже в третьому розділі зробимо висновки і побачимо як вплинула криза на "Альфа-Банк". Насамперед проаналізуємо структуру пасивів за допомогою методів вертикального і горизонтального аналізу і зробимо його загальну характеристику (див. табл.. 2.1.):

Таблиця 2.1. Загальна структура пасивів "Альфа-Банку"

Показник

На початок року

На кінець року

Відхилення (+,-)

Тис. грн.

%

Тис. грн.

%

Тис. грн.

%

За п. п. ст.-ри

Зобов'язання

13502070

89,6

28998157

89,7

15496087

114,7

0,1

Капітал

1559129

10,4

3310966

10,3

1751837

112,4

-0,1

Всього Пасивів

15061199

100

32309123

100

17247924

114,5

-

Дані таблиці свідчать що загальний приріст фінансових ресурсів 17247924 тис. грн.. або на 114,5 % є наслідком збільшення капіталу на 1751837 або 112,4%.(див. табл.. 2.1.) При одночасному збільшенні зобов'язань на 15496087 або на 114,7% також відбулося збільшення зобов'язань в структурі на 0,1 та відповідне зменшення капіталу на 0,1. Це дозволяє зробити висновок, що КБ проводить обережну фінансову політику, намагається закріпити свою фінансову незалежність та надійність.

Використовуючи дані балансу проведемо аналіз та структуру капіталу банку(див. табл. 2.2.):

Таблиця 2.2. Структура власного капіталу "Альфа-Банку"

Статті балансу

Попередній рік

Звітній рік

Абсолютне відхилення

Темп росту

Тис. грн.

%

Тис. грн.

%

Тис. грн.

%

Статутний капітал

1370006

87,9

2976571

89,9

1606565

217,3

Нерозподілений прибуток

44047

2,8

161351

4,8

117277

366,3

Резервні та ін.. фонди банку

145076

9,3

173044

5,3

27968

119,3

Всього капітал брутто

1559129

100

3310966

100

1751837

212,4

Відрахування: ЦП в портф. банку на продаж

378935

-

385600

-

6665

101,8

Власні кошти нетто

1180194

-

2925366

-

1745172

247,8

Отже, можемо зробити висновок, що якщо банком буде й надалі збільшуватись власний капітал через збільшення статутного капіталу шляхом випуску нових акцій та за рахунок прибутку, банк буде займати не лише одне із лідируючих банків країни, а стане напевно лідером в Україні, одним з найкращих банків, при подальшому розширенні мережі та представництв.

Аналіз складу та структури зобов'язань банку(див. табл.. 2.3.):

Таблиця 2.3. Структура зобов'язань "Альфа-Банку"

Зобов'язання

Попередній рік

Звітний рік

Відхилення

Тис. грн.

%

Тис. грн.

%

Тис. грн.

%

+,-

Кошти банків

5852170

43,4

7532632

25,9

1680462

28,8

-17,5

Кошти клієнтів

4195332

31,1

12870691

44,3

8675359

206,8

13,2

Борг. ЦП, емітовані банком

991017

7,3

389730

1,4

-601287

-60,6

-5,9

Ін. залучені кошти

1558853

11,6

7204173

24,9

5645320

362,2

13,3

Зобов'язання щодо пот. податку

5609

0,04

3258

0,02

-2351

-42

-0,02

Відстрочені подат. зобов.

41169

0,4

42932

0,1

1763

4,2

-0,3

Резерви за зобов'язаннями

39030

0,3

11373

0,03

-27657

-70,9

-0,27

Інші фінан. зобов.

64400

0,4

288172

1

223772

347,4

0,6

Інші зобов'язання

391583

3

62601

0,3

-328982

-84,1

-2,7

Субординований борг

362637

2,7

592595

2,1

229958

63,4

-0,6

Всього

13502070

100

28998157

100

15496087

114,8

-

Для збільшення обсягів кредитування необхідне залучення великої кількості ресурсів - депозитів, та коштів клієнтів до запитання (поточні рахунки клієнтів), в свою чергу ми бачимо що в порівнянні з 2007 роком кошти клієнтів збільшились на 8675359 тис. грн.(див. таб. 2.3.), а це можливе лише при ефективній роботі депозитного департаменту та департаменту по обліку операцій з клієнтами, а також ефективному управлінні менеджерів усіх рівнів, в цьому велику роль відіграє робота безпосередньо через прямий контакт з клієнтами, створення програм для зацікавленості клієнтів, але існують й інші методи, які є так би мовити двобічні сторони медалі. В свою чергу ми бачимо що в порівнянні з 2007 роком кошти клієнтів в 2008 році збільшились на 8675359 тис. грн. Отже, "Альфа-Банк" веде активну політику та добре тримається на фінансовому ринку, що дає йому можливість розвиватись як структурі, збільшувати та приумножувати свій капітал, а також ми бачимо що банк має гарну довіру зі сторони населення.

Проаналізувавши структуру пасивів, можемо перейти до аналізу структури активів(див. табл.. 2.4.).

Таблиця 2.4. Структура активів "Альфа-Банку"

Показник

Попередній рік

Звітний рік

Відхилення

Тис. грн.

%

Тис. грн.

%

Тис. грн.

%

+,-

Грошові кошти та їх еквіваленти

731676

4,8

2489298

7,7

1757622

240,2

2,9

Ін. фінансові активи, що обліковуються

0

0

124821

0,5

164821

0

0,5

Кошти в інших банках

2315768

15,3

2438787

7,6

123019

5,3

-7,7

Кредити та заборгованість клієнтів

11260020

74,4

26260858

81,3

15000838

133,2

6,9

ЦП в портфелі банку на продаж

378935

2,6

385600

1,2

6665

1,8

-1,4

ДЗ

338

0,002

124

0,0004

-214

-63,4

-0,0016

Відстрочений податковий актив

20857

0,2

23897

0,08

3040

14,5

-0,12

ОЗ та НА

309243

2,1

401342

1,3

92099

29,9

-0,8

Інші фінан. Активи

15208

0,2

83847

0,2

68639

451,3

0

Інші активи

29154

0,2

60549

0,1

31395

407,6

-0,1

Усього Активів

15061199

100

32309123

100

17247924

114,5

-

ДА

13954723

92,7

29085245

90,1

15130522

-2,6

108,4

НА

1106478

7,3

3223878

9,9

2117400

2,6

191,3

На основі проведених розрахунків, маємо сказати, що в 2007 році кредити та заборгованість клієнтів складає 11260020 тис. грн., а в 2008 році ця сума становить 26260858 тис. грн. Ми бачимо, що банк став видавати кредитів юридичним та фізичним особам більше ніж у два рази, а саме на 15000835 тис. грн.. Основу банківської діяльності складають активні та пасивні операції КБ, а як ми вже знаємо активи це надані кредити, а пасиви залучені депозити, виходячи з цього можемо сказати що на кінець 2008 року діяльність "Альфа-Банку" покращилась в порівнянні з 2007 роком надані кредити збільшились на 15000838 тис. грн., а залучені депозити збільшились на 8675359 тис. грн.

Похожие статьи




Аналіз, оцінка, складу та структури активів і пасивів КБ на прикладі "Альфа-Банк" - Управління активами і пасивами банку

Предыдущая | Следующая