Аналіз залучених і запозичених коштів - Аналіз господарської роботи банку
Для проведення активних операцій банк формує банківські ресурси (сукупність залучених і запозичених коштів, які належать постачальнику ресурсів), від кількісної, особливо якісної структури яких залежать якісні показники ефективності його діяльності, фінансова стійкість і надійність банківської установи.
Залучені кошти посідають важливе місце в структурі банківських ресурсів. У світовій банківській практиці всі залучені кошти за способом їх акумуляції ділять на депозити та інші залучені кошти. Основну частину залучених коштів комерційних банків становлять депозити.
Залучені кошти - це тимчасово вільні кошти фізичних і юридичних осіб, які мобілізовані банком за відповідну плату, на певних умовах і на певний термін чи до запитання. Запропонована нами структура залучених коштів наведена на рис. 2.2.
Аналіз залучених коштів повинен починатися з порівняльного аналізу даних за клієнтами і за строками. Використовуються дані синтетичного й аналітичного обліку. Через зіставлення структури залучених коштів банків-конкурентів проводиться порівняльний аналіз у динаміці. Потім за допомогою кількісного аналізу структури залучених коштів визначається питома вага кожної підгрупи або кількох підгруп у загальній сумі коштів. У результаті такого аналізу виявляється роль кожного економічного контрагента у формуванні залучених коштів банку (детальний аналіз проводиться на основі даних аналітичного обліку). Для аналізу залучених коштів для банків України рекомендується таке групування коштів клієнтів за строками на рахунках:
- 1) до запитання; 2) депозитний, до 31 дня; 3) депозитний, від 32 до 92 днів; 4) депозитний, від 93 до 183 днів; 5) депозитний, від 184 до 365 днів; 6) депозитний, понад 366 днів.
Аналіз динаміки та структури зобов'язань АБ "Укркомунбанк"
Аналіз масштабу діяльності банку щодо залучення зовнішніх джерел фінансування починається з визначення частки, яку займають зобов'язання у валюті балансу. Для цього зведемо необхідні дані в таблицю 2.6
Таблиця 2.6 - Співвідношення зобов'язань АБ "Укркомунбанк" до валюти балансу за 2007-2009 роки, тис. грн.
Показник |
2007 рік |
2008 рік |
2009 рік |
Зобов'язання |
263418 |
283703 |
363596 |
Валюта балансу |
304574 |
339891 |
446442 |
(2.4)
Де: ВБ-валюта балансу;
Оскільки банк - це установа, яка працює в основному із залученими коштами, то, як правило, їх частка в пасивах банку становить не менше 80%. Значення менше цієї величини означає більш високу фінансову стійкість банку, проте негативно характеризує його ділову активність.
Як бачимо з розрахунків, банк вдало балансує часткою зобов'язань, що характеризує його діяльність як виважену та помірковану.
Таблиця 2.7 Аналіз динаміки та масштабів депозитної діяльності банку
Показники |
2007 р. |
2008 р. |
2008 р. |
Відхилення 2008/2007 роки |
Відхилення 2009/2008 роки | ||
Абсол. |
Відн.% |
Абсол. |
Відн. | ||||
1. Зобов'язання банку, тис. грн. |
263418 |
283703 |
363596 |
20285 |
7,7 |
79893 |
28,2 |
2. Капітал банку, тис. грн. |
41156 |
56188 |
82846 |
15032 |
36,5 |
26658 |
47,4 |
3. Валюта балансу, тис. грн. |
304574 |
339891 |
446442 |
35317 |
11,6 |
106551 |
31,4 |
4. Частка зобов'язань у балансі, % |
86,4 |
83,5 |
81,4 |
-2,9 |
- |
2,1 |
- |
5. Співвідношення зобов'язань до капіталу, р. |
6,4 |
5,05 |
4,4 |
-1,35 |
- |
-0,65 |
- |
З даних таблиці 2.7 видно, що за аналізований період банк значно розширив масштаби своєї діяльності, про що свідчить збільшення валюти балансу. При цьому збільшення ресурсної бази відбувалось як за рахунок залучених коштів так і за рахунок нарощування власного капіталу. Це, безумовно, позитивно характеризує роботу банку. Питома вага зобов'язань у загальних джерелах формування ресурсів майже не змінилась і залишилась на рівні 81,4-86,4%%, а сума зобов'язань перевищує суму капіталу банку майже в 6 разів (в 2008 році), а в 2009 значно зменшилась і складає 4,4 рази. Наведені показники свідчать про виважену позицію банківських менеджерів: ризики, викликані розширенням залучених коштів, покриваються зростанням суми власного капіталу, який є гарантією банківських зобов'язань.
Збільшення частки депозитів юридичних і фізичних осіб сприяє здешевленню ресурсної бази банку і підвищенню прибутковості банківських операцій. На основі аналізу структури ресурсної бази можна оцінити значущість кожного джерела залучених коштів, а також їх динаміку. Отримана інформація дає змогу зробити висновки щодо політики банку: збільшуючи обсяги своїх операцій, банк проводить агресивну політику або додержується політики помірного зростання.
Вище зазначалося, що залучені кошти можна поділити за способом їх акумулювання на депозити та інші залучені кошти. До інших залучених коштів відносяться ресурси, які банк отримує у вигляді позики або шляхом продажу на грошовому ринку власних боргових зобов'язань, а також кореспондентські рахунки банків, міжбанківські кредити, кошти інвесторів, вкладені в боргові зобов'язання банку. Адже запозичені кошти - це грошові кошти кредиторів та інвесторів, мобілізовані банками на певних умовах на міжбанківському та фондовому ринках. Їх структура наведена на рис. 2.3 На мій погляд, вона є найбільш повною і вбирає в себе складові запозичених коштів сучасного комерційного банку.
Основними видами залучених коштів в Україні є депозити юридичних і фізичних осіб, а також міжбанківські кредити. Така структура залучених коштів ефективна з погляду прибутковості банку, оскільки чим більше "дешевих" ресурсів, тим вищий рівень прибутку. Це також свідчить про ефективність політики комерційних банків щодо формування залучених коштів, що позитивно позначиться на рівні їх фінансової стійкості.
Із показників, наведених в табл. 2.8 випливає, що протягом 2007, 2008 та 2009 років спостерігалася тенденція до зростання обсягів зобов'язань банку. Це збільшення відбулося, головним чином за рахунок зростання термінових депозитів і коштів клієнтів. З наведених даних видно, що в структурі залучених і запозичених коштів в 2007 році переважають кошти клієнтів та їх термінові депозити. Високі темпи зростання обсягів коштів клієнтів свідчать про прогресивні зміни структури зобов'язань банків, що є необхідною умовою забезпечення їх фінансової стійкості.
Таблиця 2.8 Структура зобов'язань АБ "Укркомунбанк" у 2007-2009 роках
Показник |
2007 р. |
2008 р. |
2009 р. |
Структурні зміни 2009/2007 | |||
Тис. грн |
% до зоб. |
Тис. грн |
% до зоб. |
Тис. грн |
% до зоб. |
% | |
Кошти банків |
9090 |
3,45 |
14645 |
5,16 |
10000 |
2,75 |
-0,7 |
Міжбанківські депозити і кредити |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Кошти клієнтів: |
237962 |
90,33 |
248075 |
87,44 |
326763 |
89,87 |
-0,46 |
В т. ч. термінові депозити клієнтів |
91800 |
154400 |
202600 |
110800 |
- | ||
Цінні папери власного боргу |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Нараховані витрати до сплати |
4114 |
1,56 |
4254 |
1,5 |
6329 |
1,74 |
0,18 |
Відстрочені податкові зобов'язання |
185 |
0,08 |
3117 |
1,1 |
8014 |
2,2 |
2,13 |
Інші зобов'язання |
12067 |
4,58 |
13612 |
4,8 |
12490 |
3,44 |
-1,14 |
Усього зобов'язань |
263418 |
100,0 |
283703 |
100 |
363596 |
100 |
- |
Похожие статьи
-
Роль аналізу в управлінні банком Явища і процеси, які відбуваються в навколишньому середовищі, неможливо осмислити тільки за допомогою аналізу. Досить...
-
Розвиток інфраструктури - Аналіз господарської роботи банку
У 2007-2009 роках Банк продовжував стратегічний розвиток універсальної філіальної мережі в різних регіонах України. Для покращення якості і зручності...
-
Інвестиційний бізнес - Аналіз господарської роботи банку
АБ "Укркомунбанк" є членом двох саморегулятивних організацій, як торговець цінними паперами - Асоціації "Перша Фондова Торгівельна Система" (ПФТС) та...
-
Аналітична підтримка клієнтів, Управління ризиками - Аналіз господарської роботи банку
АБ "Укркомунбанк" прагне пропонувати більш широкий спектр послуг, які надаються банком при обслуговуванні клієнтів, що активно працюють у сфері...
-
Аналіз власних коштів - Аналіз господарської роботи банку
Дослідження діяльності банку передбачає кількісний і якісний аналіз його власних коштів. Кількісний аналіз по-різному впливає на фінансову стійкість і...
-
Технологія продажів, Роздрібний бізнес - Аналіз господарської роботи банку
У рамках вдосконалення інформаційних технологій та поліпшення якості програмних продуктів, у 2007-2009 роках було здійснено заміну застарілої версії...
-
АБ "Укркомунбанк" є універсальним та багатофункціональним банком, що зареєстровано Національним банком України 10.08.1993 року за номером 187. У місті...
-
Аналіз операцій з кредитування фізичних осіб в Умовному Банку Публічне акціонерне товариство "Умовний Банк" - одна з найбільших банківських установ в...
-
Аналіз доходів і витрат банку Якими важливими для банку не були б цілі та пріоритети, реалізовані у процесах комплексного управління активами і пасивами,...
-
Передумовою ефективної діяльності банку виступає створення відповідної ресурсної бази. Банківські ресурси - це власні кошти банку (власний капітал), а...
-
Публикуемая на регулярной основе официальная отчетность коммерческих банков может быть использована различными субьектами рынка для оценки их состояния,...
-
АТ "ОТП Банк" є одним з лідерів вітчизняного банківського сектору, що за основними фінансовими показниками входить у першу десятку банків країни. Це...
-
Именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а...
-
Основные операции коммерческого банка - Перспективы развития валютных операций коммерческих банков
В 1997 году ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" прошел процедуру листинга на Кыргызской фондовой бирже республик. Оплаченный уставный капитал банка...
-
Банк стремится быть заслуживающим доверия, современным, конкурентным, коммерческим банком, работающим на казахстанском рынке и служащим финансовым...
-
Заключение - Оценка финансового положения коммерческого банка
Содержание и основная целевая установка финансового анализа - оценка финансового положения и выявление возможности повышения эффективности...
-
Анализ структуры кредитного портфеля АО "Цеснабанк" - Основы взаимоотношений банка с ссудозаемщиками
Деятельность банка на рынке кредитных услуг является одним из приоритетных направлений его работы. При этом существенный рост объемов кредитования...
-
Организационно-экономическая характеристика КФ АО "Народный банк" АО "Народный банк Казахстана" - крупнейший универсальный коммерческий банк Республики...
-
Анализ активных и пассивных операций - Оценка финансового положения коммерческого банка
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...
-
Оценка и анализ финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка
Анализ финансового положения банка предназначен для общей характеристики финансовых показателей банка, определения их динамики и отклонений за отчетный...
-
Литература - Возникновение и развитие банков
1. Банковское законодательство : учеб. / под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2007. 2. Владимирова. М. П. Деньги, кредит, банки : учеб....
-
Характеристика деятельности АО "Цеснабанк" - Тенденции ипотечного кредитования в коммерческих банках
Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО "Цеснабанк" Акционерный банк "Цеснабанк" образован 17 января 1992 года. Перерегистрирован в Акционерное...
-
АО "Альянс Банк" РК совершает операции по депозитам, принимаемым от физических лиц и юридических лиц, резидентов и нерезидентов Республики Казахстан в...
-
Засоби захисту від кредитного ризику - Банківські ризики
Кредитний ризик - це ризик несплати позичальником кредитору основного боргу і процентів за його користування. Звідси, під кредитним ризиком слід розуміти...
-
Организационно-экономическая и финансовая характеристика банка АО "Евразийский банк" зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26...
-
Анализ собственного капитала и его показателей - Анализ финансового состояния банка
Рассмотрим состав и структуру собственного капитала АО "АТФ Банк" за период с 2006 год по 2009 год (Таблица 7). На основании проведенного анализа можно...
-
Оценка деятельности коммерческого банка основывается на таких экономических показателях как анализ ликвидности и платежеспособности, оценка финансовой...
-
За результатами "Фінансового Оскара. Осінь-2015" газети "БІЗНЕС", в рамках якого визначені кращі учасники фінансового ринку країни за підсумками...
-
Основну частину грошового обороту складає платіжний оборот, в якому гроші функціонують як засіб платежу, використовуються для погашення боргових...
-
В качестве основных способов оценки доходов и расходов коммерческого банка выделяются структурный анализ, анализ динамики доходов и расходов, включая...
-
Краткие сведения о предприятии. Анализ имущественного положения предприятия и источников его формирования ТОО "Тарлан АВТО" образовано 14 октября 2005...
-
Существенная часть бизнеса ВТБ сосредоточена в сегменте обслуживания крупных и средних корпоративных клиентов. В 2009 году ВТБ выполнил поставленную...
-
Анализ активных операций Банка Активные операции АО "Банк ЦентрКредит" составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов...
-
Цеснабанк - одна из самых динамично развивающихся компаний, представляющая полный спектр финансовых услуг в Казахстане. На сегодняшний день общее...
-
Экономико-правовая характеристика банка Банк ЦентрКредит образован 19 сентября 1988 года. Первое название одного из первых кооперативных банков СССР -...
-
Системный подход к анализу эффективности деятельности коммерческого банка должен включать сбалансированную систему показателей, учитывающих все...
-
Кредитный портфель и оценка риска кредитования банка АО "Банк ЦентрКредит" Основной банковской операцией традиционно является кредитование. Кредитованию,...
-
АО "Цеснабанк", созданный более 15 лет назад, занял достойное место в казахстанском банковском сообществе. Для страны эти годы стали периодом разительных...
-
1. Девятаева Н. В. Малое предпринимательство: российский и зарубежный опыт [Текст] / Н. В. Девятаева, Л. О. Парфелкина// Социально-гуманитарные и...
-
Характеристика банка АО "Банк ЦентрКредит" - Банковские риски и методы их оценки
Анализ активов банка является следующим после анализа ресурсной базы банка этапом комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности...
Аналіз залучених і запозичених коштів - Аналіз господарської роботи банку