Активні операції банків - Діяльність комерційного банку
Активні операції банку -- це операції з розміщення мобілізованих банком ресурсів у депозити, кредити, інвестиції, основні засоби й товарно-матеріальні цінності. До них належать:
- -- операції з вкладення банківських ресурсів у грошові кошти в готівковій і безготівковій формах із метою підтримання ліквідності банку; -- розрахункові операції, пов'язані з платежами клієнтів; -- касові операції з приймання і видавання готівки; -- кредитні операції, пов'язані з наданням кредитів різних форм і видів юридичним, фізичним особам, банкам; -- інвестиційні операції з вкладення банківських ресурсів у цінні папери (акції, державні та корпоративні облігації) на тривалий строк; -- фондові операції з купівлі-продажу цінних паперів; -- валютні операції з купівлі-продажу іноземної валюти на внутрішньому та міжнародному валютних ринках; -- депозитні операції з розміщення тимчасово вільних ресурсів банку в депозити в НБУ та в інших банках; -- операції з купівлі-продажу банківських металів на внутрішньому і міжнародному валютних ринках; -- операції з придбання основних засобів, матеріальних та нематеріальних активів.
Загальну характеристику активних і пасивних операцій банків наведено в табл. 10.1:
Таблиця 10.1. Активні й пасивні операції комерційного банку
Активні операції |
Пасивні операції | ||
Грошові кошти |
Акумулювання коштів на кореспондентському рахунку в НВУ. Акумулювання коштів у касі. Розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках (рахунки ностро). Розміщення коштів у депозити в інших банках |
Власні ресурси |
Формування статутного капіталу. Формування резервного фонду. Формування страхових фондів. Формування фондів економічного стимулювання. Формування інших фондів спеціального призначення. Формування і розподіл прибутку |
Кредитний портфель |
Надання кредитів юридичним особам у національній та іноземній валютах (у тому числі прострочені та пролонговані). Надання кредитів у національній валюті фізичним особам (у тому числі прострочені та пролонговані). Надання міжбанківських кредитів у національній та іноземній валютах (у тому числі прострочені та пролонговані) |
Залучені ресурси |
Мобілізація коштів вкладників (юридичних та фізичних осіб) на рахунки на вимогу (поточні, бюджетні). Мобілізація коштів банків-кореспондентів на кореспондентські рахунки, відкриті в конкретному банку (рахунки лоро). Мобілізація коштів вкладників (юридичних та фізичних осіб) на строкові депозитні рахунки. Мобілізація коштів інших банків на строкові депозитні рахунки |
Цінні папери на продаж |
Вкладення в державні та корпоративні цінні папери на продаж |
Позичені ресурси |
Отримання кредитів від інших комерційних банків. Отримання кредитів у НБУ. Емісія та розміщення власних боргових цінних паперів банку |
Інвестиційний портфель |
Вкладення в державні та корпоративні цінні папери на інвестиції. Вкладення в статутні фонди підприємств та організацій | ||
Майно та нематеріальні активи |
Вкладення в основні засоби. Вкладення в товарно-матеріальні цінності. Вкладення в нематеріальні активи |
Активні операції банки здійснюють у межах наявних ресурсів, тобто у межах залишку грошових коштів на кореспондентському рахунку в НБУ (при проведенні операцій у безготівковому порядку) та в касі (при проведенні операцій з готівкою).
Структура активів банку.
Класифікація активів комерційного банку
Активи комерційного банку - напрямки розміщення і використання ресурсів комерційного банку. Банківські активи утворюються в результаті активних операцій банку, тобто розміщення власних і залучених коштів з метою одержання доходу, підтримки ліквідності і забезпечення функціонування банку.
Під структурою активів розуміється співвідношення різних по якості статей активу балансу до валюти балансу. Активи банку можна групувати за критеріями:
- по призначенню; - по термінах розміщення;
По ліквідності; - по суб'єктах.
- по ступені ризику;
По призначенню активи можна розділити на п'ять категорій:
1. Касові активи, що забезпечують ліквідність банка призначені для щоденного безперебійного виконання банками своїх зобов'язань по безготівковому перерахуванню засобів і по видачі готівки з рахунків клієнтів.
Як правило, доходів від розміщення засобів у такі активи банки не одержують.
На їхню частку приходиться 15-20 % всіх активів банку.
До касових активів відносяться:
- - кошти в касах банків, обмінних пунктах, банкоматах; - кореспондентський рахунок у центральному банку; - кореспондентські рахунки в комерційних банках; - засоби перераховані у фонд обов'язкових резервів у центральному банку. 2. Працюючі активи - активи, що приносять доход, мають щодо невеликий термін обертання. В даний час у структурі працюючих активів найбільшу частку має кредитування різних галузей народного господарства. На долю працюючих активів приходиться 55-70 % всіх активів банку.
Працюючі активи включають:
- - депозити в ЦБ; - міжбанківські кредити видані і депозити в комерційних банках; - кредити небанківським позичальникам; - факторингові операції; - короткострокові вкладення в державні боргові зобов'язання, у боргові зобов'язання й акції для перепродажу; - векселя в портфелі банку. 3. Інвестиційні активи - довгострокові вкладення банка у виді прямих чи портфельних інвестицій. Метою таких вкладень є диверсифікація ризиків, забезпечення підвищених доходів у майбутньому, розширення сфери впливу банку і т. д. Частка таких активів - 3-10 %.
Інвестиційні активи включають:
- - акції і боргові зобов'язання придбані для інвестування; - векселя з терміном погашення більше 1 року; - прямі інвестиції: участь у дочірніх фірмах, внески в статутний капітал юридичних осіб і т. д. 4. Позаоборотні активи - призначені для забезпечення виконання комерційним банком своїх прямих функцій. Комерційні банки повинні чи здобувати орендувати приміщення, транспортні засоби, комп'ютери, програмно-технічне забезпечення, засоби комунікації і т. д. Частка таких активів складає 10-15 %.
Позаоборотні активи включають:
- - основні засоби; - капітальні вкладення; - нематеріальні активи; - господарські матеріали і МШП. 5. Інші активи. До числа інших активів відносять кошти в розрахунках, дебіторська заборгованість, транзитні рахунки, витрати майбутніх періодів і т. д.
Частка таких активів складає 0-10 %. Занадто висока питома вага інших активів може свідчити про негативні тенденції в діяльності банку.
По ліквідності активи банка поділяються на :
- 1. Високоліквідні (готівка, дорогоцінні метали, засоби в ЦБ); 2. Ліквідні (кредити і платежі на користь банку з терміном виконання до ЗО днів, легкореалізовані цінні папери й інші цінності); 3. Низьколіквідні (кредити, видані банком, розміщені депозити з терміном погашення, що залишився, понад рік); 4. Малоліквідні (довгострокові інвестиції, необоротні активи, прострочена заборгованість і т. д.).
Якість активів визначається потенційною зворотністю вкладених коштів в установлений договором термін з урахуванням нарахованих відсотків (для працюючих активів) або можливістю реалізувати даний актив за ціною, не меншу його балансової вартості (для необоротних активів) .
Сутність ліквідності складається в можливості своєчасної реалізації вартості активу. Основним параметром по який визначається ліквідність активу є час, необхідний для його реалізації і перетворення в абсолютно ліквідні кошти - гроші. Фактори, що впливають на ліквідність банку поділяються на
Внутрішні (відповідність активних і пасивних операцій по термінах погашення, достатність власних і стабільність залучених ресурсів, позитивні результати діяльності ) і зовнішні (розвиненість грошового і фінансового ринків, якість Управління банківською системою країни).
Усі показники ліквідності поділяються на групи:
- - достатності власних засобів; - співвідношення активних і пасивних операцій по термінах і змісту; - якість і ризикованість активів; - структури і стабільності пасивів;
Прибутковості і рентабельності.
Похожие статьи
-
Ресурси комерційного банку, їх склад та структура - Діяльність комерційного банку
Комерційні банки є насамперед підприємствами, що спеціалізуються на посередницькій діяльності, яка пов'язана, з одного боку, з купівлею вільних грошових...
-
Для оцінки ефективності кредитної політики АБ "Брокбізнесбанк", необхідно проаналізувати структуру його кредитного портфелю. В світовій банківській...
-
Облік основних засобів і нематеріальних активів у АТ "ОТП Банк" здійснюється відповідно до Закону "Про банки і банківську діяльність", "Інструкції з...
-
Ключовим моментом у проведенні ефективної політики банку щодо управління його ресурсним потенціалом, так і по досягненню конкретних показників діяльності...
-
ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ІНВЕСТИЦІЙНИХ ОПЕРАЦІЙ Під банківськими інвестиціями розуміють, як правило, вкладання коштів у цінні папери з терміном погашення...
-
Основну частину грошового обороту складає платіжний оборот, в якому гроші функціонують як засіб платежу, використовуються для погашення боргових...
-
Управління кредитним портфелем комерційного банку - Управління процесом банківського кредитування
Кредитний портфель - це сукупність кредитів, наданих банком на певну дату з метою одержання прибутку, який характеризує величину капіталу, вкладеного...
-
Аналіз активів банку - Аналіз господарської роботи банку
Аналіз структури активних операцій комерційного банку є аналізом напрямів використання його ресурсів. Актив і пасив банку характеризують одні й ті самі...
-
Загальна характеристика об'єкту практики - Діяльність комерційного банку
Акціонерне товариство "Український інноваційний банк" було створено 24 січня 1989 року ще за часів існування СРСР. Укрінбанк є першим комерційним банком...
-
Кредитування - одна з найризикованіших операцій комерційних банків України на сучасному етапі їх діяльності. Про це яскраво свідчить, зокрема, питома...
-
Підходи до визначення поняття "кредитоспроможність " У процесі надання кредитів перед будь-яким банком постає необхідність оцінки кредитоспроможності...
-
Обгрунтування стратегічного підходу щодо управління ресурсним потенціалом комерційного банку Банківський сектор ототожнює сукупність різноманітних за...
-
Валютні операції - це угоди, пов'язані з купівлею-продажем валюти і платіжних документів в іноземній валюті, з використанням їх як платіжних та...
-
Кредитна політика комерційного банку Кредитна політика банку є одним із основних документів, який регулює кредитну діяльність банку. Цей документ має...
-
Принципи банківського кредитування - Банківські ризики
Принципи банківського кредитування становлять головний елемент системи кредитування, оскільки вони відбивають сутність і зміст кредиту та вимоги...
-
Класифікація банківських кредитів - Банківські ризики
Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні види кредитів, що можуть класифікуватися за різними ознаками. За основними групами позичальників...
-
ОТП Банк посів 10-е місце серед найнадійніших банків країни за підсумками щорічного "Рейтингу життєздатності українських банків" видання "Forbes Україна"...
-
Механізм проведення депозитних операцій з фізичними особами Депозити фізичних осіб займають найбільшу питому вагу в ресурсній базі банків. Банки...
-
Вступ - Діяльність комерційного банку
Виробнича практика є невід'ємною частиною навчального процесу. Вона проводиться на підприємствах, в установах та організаціях різних галузей економіки....
-
Незалежно від якості кредитного портфеля та методів, які застосовуються при управлінні кредитним ризиком, усі банки тією чи іншою мірою стикаються з...
-
Кредитний ризик - одна з найбільш серйозних проблем, з якими зіштовхується комерційний банк. Проблема керування кредитним ризиком, особливо в умовах...
-
Важливу роль у застосуванні позичкового капіталу в державі відіграють операції банків з цінними паперами. Кредитно-фінансові інститути здійснюють...
-
Види банківських депозитів - Депозитні ресурси банку та операції, пов'язані з їх формуванням
Для диверсифікації власного депозитного портфеля, банки залучають різні види депозитів. Нeзaлeжнo вiд цiлeй aнaлiзу aбo дocлiджeння, oкpeмi нaукoвцi...
-
Аналіз ліквідності та платоспроможності АБ "Укркомунбанк" - Аналіз господарської роботи банку
Термін "ліквідність" у буквальному значенні означає легкість реалізації, продажу, перетворення матеріальних цінностей у кошти. Активи банку за ступенем...
-
Банківське регулювання - одна з функцій Національного банку України, яка полягає у створенні системи норм, що регулюють діяльність банків, визначають...
-
Аналітична підтримка клієнтів, Управління ризиками - Аналіз господарської роботи банку
АБ "Укркомунбанк" прагне пропонувати більш широкий спектр послуг, які надаються банком при обслуговуванні клієнтів, що активно працюють у сфері...
-
Аналіз власних коштів - Аналіз господарської роботи банку
Дослідження діяльності банку передбачає кількісний і якісний аналіз його власних коштів. Кількісний аналіз по-різному впливає на фінансову стійкість і...
-
Состав и структура актива баланса коммерческого банка - Анализ деятельности коммерческого банка
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование...
-
Роль и значение пассивов коммерческого банка Пассивы - это обязательства предприятий, состоящие из заемных и привлеченных средств, включая...
-
Оценка деятельности коммерческого банка основывается на таких экономических показателях как анализ ликвидности и платежеспособности, оценка финансовой...
-
Состав и структура пассива баланса коммерческого банка - Анализ деятельности коммерческого банка
Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку...
-
Сьогодні вартість і терміновість іпотечних кредитів навряд є прийнятними для всіх верств населення. Сьогодні ставка з іпотечних кредитів - від 17,1%...
-
За результатами "Фінансового Оскара. Осінь-2015" газети "БІЗНЕС", в рамках якого визначені кращі учасники фінансового ринку країни за підсумками...
-
Національний банк України (далі - Національний банк) с центральним банком України, особливим центральним органом державного управління, юридичний статус,...
-
Як було зазначено вище, в існуючих умовах розвитку економічних відносин в Україні задача формування банківських ресурсів має першорядне значення та...
-
Передумовою ефективної діяльності банку виступає створення відповідної ресурсної бази. Банківські ресурси - це власні кошти банку (власний капітал), а...
-
Криза на світовому фінансовому ринку викликала, у свою чергу, масштабний обвал українського фінансового ринку. Першою подією була основна новина кінця...
-
Висновки - Оцінка кредитоспроможності позичальника комерційного банку
Проблема пошуку оптимальної методики розрахунку кредитоспроможності розглядалася і продовжує розглядатися зарубіжними та вітчизняними теоретиками і...
-
Методичні основи управління активами та пасивами банку - Управління комерційними банками
Сутність сучасних уявлень щодо управління активами й пасивами комерційного банку полягає у формуванні стратегій та здійсненні заходів, які приводять...
-
Перспективи розширення та розвитку ринку банківських послуг в Україні - Банківські послуги
Активний розвиток та розширення сфер діяльності банків вимагає окреслення пріоритетних напрямків упровадження нових послуг, на яких повинні бути...
Активні операції банків - Діяльність комерційного банку