Активні операції банків - Діяльність комерційного банку

Активні операції банку -- це операції з розміщення мобілізованих банком ресурсів у депозити, кредити, інвестиції, основні засоби й товарно-матеріальні цінності. До них належать:

    -- операції з вкладення банківських ресурсів у грошові кошти в готівковій і безготівковій формах із метою підтримання ліквідності банку; -- розрахункові операції, пов'язані з платежами клієнтів; -- касові операції з приймання і видавання готівки; -- кредитні операції, пов'язані з наданням кредитів різних форм і видів юридичним, фізичним особам, банкам; -- інвестиційні операції з вкладення банківських ресурсів у цінні папери (акції, державні та корпоративні облігації) на тривалий строк; -- фондові операції з купівлі-продажу цінних паперів; -- валютні операції з купівлі-продажу іноземної валюти на внутрішньому та міжнародному валютних ринках; -- депозитні операції з розміщення тимчасово вільних ресурсів банку в депозити в НБУ та в інших банках; -- операції з купівлі-продажу банківських металів на внутрішньому і міжнародному валютних ринках; -- операції з придбання основних засобів, матеріальних та нематеріальних активів.

Загальну характеристику активних і пасивних операцій банків наведено в табл. 10.1:

Таблиця 10.1. Активні й пасивні операції комерційного банку

Активні операції

Пасивні операції

Грошові кошти

Акумулювання коштів на кореспондентському рахунку в НВУ. Акумулювання коштів у касі. Розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках (рахунки ностро). Розміщення коштів у депозити в інших банках

Власні ресурси

Формування статутного капіталу. Формування резервного фонду. Формування страхових фондів. Формування фондів економічного стимулювання. Формування інших фондів спеціального призначення. Формування і розподіл прибутку

Кредитний портфель

Надання кредитів юридичним особам у національній та іноземній валютах (у тому числі прострочені та пролонговані). Надання кредитів у національній валюті фізичним особам (у тому числі прострочені та пролонговані). Надання міжбанківських кредитів у національній та іноземній валютах (у тому числі прострочені та пролонговані)

Залучені ресурси

Мобілізація коштів вкладників (юридичних та фізичних осіб) на рахунки на вимогу (поточні, бюджетні). Мобілізація коштів банків-кореспондентів на кореспондентські рахунки, відкриті в конкретному банку (рахунки лоро). Мобілізація коштів вкладників (юридичних та фізичних осіб) на строкові депозитні рахунки. Мобілізація коштів інших банків на строкові депозитні рахунки

Цінні папери на продаж

Вкладення в державні та корпоративні цінні папери на продаж

Позичені ресурси

Отримання кредитів від інших комерційних банків. Отримання кредитів у НБУ. Емісія та розміщення власних боргових цінних паперів банку

Інвестиційний портфель

Вкладення в державні та корпоративні цінні папери на інвестиції. Вкладення в статутні фонди підприємств та організацій

Майно та нематеріальні активи

Вкладення в основні засоби. Вкладення в товарно-матеріальні цінності. Вкладення в нематеріальні активи

Активні операції банки здійснюють у межах наявних ресурсів, тобто у межах залишку грошових коштів на кореспондентському рахунку в НБУ (при проведенні операцій у безготівковому порядку) та в касі (при проведенні операцій з готівкою).

Структура активів банку.

Класифікація активів комерційного банку

Активи комерційного банку - напрямки розміщення і використання ресурсів комерційного банку. Банківські активи утворюються в результаті активних операцій банку, тобто розміщення власних і залучених коштів з метою одержання доходу, підтримки ліквідності і забезпечення функціонування банку.

Під структурою активів розуміється співвідношення різних по якості статей активу балансу до валюти балансу. Активи банку можна групувати за критеріями:

- по призначенню; - по термінах розміщення;

По ліквідності; - по суб'єктах.

- по ступені ризику;

По призначенню активи можна розділити на п'ять категорій:

1. Касові активи, що забезпечують ліквідність банка призначені для щоденного безперебійного виконання банками своїх зобов'язань по безготівковому перерахуванню засобів і по видачі готівки з рахунків клієнтів.

Як правило, доходів від розміщення засобів у такі активи банки не одержують.

На їхню частку приходиться 15-20 % всіх активів банку.

До касових активів відносяться:

    - кошти в касах банків, обмінних пунктах, банкоматах; - кореспондентський рахунок у центральному банку; - кореспондентські рахунки в комерційних банках; - засоби перераховані у фонд обов'язкових резервів у центральному банку. 2. Працюючі активи - активи, що приносять доход, мають щодо невеликий термін обертання. В даний час у структурі працюючих активів найбільшу частку має кредитування різних галузей народного господарства. На долю працюючих активів приходиться 55-70 % всіх активів банку.

Працюючі активи включають:

    - депозити в ЦБ; - міжбанківські кредити видані і депозити в комерційних банках; - кредити небанківським позичальникам; - факторингові операції; - короткострокові вкладення в державні боргові зобов'язання, у боргові зобов'язання й акції для перепродажу; - векселя в портфелі банку. 3. Інвестиційні активи - довгострокові вкладення банка у виді прямих чи портфельних інвестицій. Метою таких вкладень є диверсифікація ризиків, забезпечення підвищених доходів у майбутньому, розширення сфери впливу банку і т. д. Частка таких активів - 3-10 %.

Інвестиційні активи включають:

    - акції і боргові зобов'язання придбані для інвестування; - векселя з терміном погашення більше 1 року; - прямі інвестиції: участь у дочірніх фірмах, внески в статутний капітал юридичних осіб і т. д. 4. Позаоборотні активи - призначені для забезпечення виконання комерційним банком своїх прямих функцій. Комерційні банки повинні чи здобувати орендувати приміщення, транспортні засоби, комп'ютери, програмно-технічне забезпечення, засоби комунікації і т. д. Частка таких активів складає 10-15 %.

Позаоборотні активи включають:

    - основні засоби; - капітальні вкладення; - нематеріальні активи; - господарські матеріали і МШП. 5. Інші активи. До числа інших активів відносять кошти в розрахунках, дебіторська заборгованість, транзитні рахунки, витрати майбутніх періодів і т. д.

Частка таких активів складає 0-10 %. Занадто висока питома вага інших активів може свідчити про негативні тенденції в діяльності банку.

По ліквідності активи банка поділяються на :

    1. Високоліквідні (готівка, дорогоцінні метали, засоби в ЦБ); 2. Ліквідні (кредити і платежі на користь банку з терміном виконання до ЗО днів, легкореалізовані цінні папери й інші цінності); 3. Низьколіквідні (кредити, видані банком, розміщені депозити з терміном погашення, що залишився, понад рік); 4. Малоліквідні (довгострокові інвестиції, необоротні активи, прострочена заборгованість і т. д.).

Якість активів визначається потенційною зворотністю вкладених коштів в установлений договором термін з урахуванням нарахованих відсотків (для працюючих активів) або можливістю реалізувати даний актив за ціною, не меншу його балансової вартості (для необоротних активів) .

Сутність ліквідності складається в можливості своєчасної реалізації вартості активу. Основним параметром по який визначається ліквідність активу є час, необхідний для його реалізації і перетворення в абсолютно ліквідні кошти - гроші. Фактори, що впливають на ліквідність банку поділяються на

Внутрішні (відповідність активних і пасивних операцій по термінах погашення, достатність власних і стабільність залучених ресурсів, позитивні результати діяльності ) і зовнішні (розвиненість грошового і фінансового ринків, якість Управління банківською системою країни).

Усі показники ліквідності поділяються на групи:

    - достатності власних засобів; - співвідношення активних і пасивних операцій по термінах і змісту; - якість і ризикованість активів; - структури і стабільності пасивів;

Прибутковості і рентабельності.

Похожие статьи




Активні операції банків - Діяльність комерційного банку

Предыдущая | Следующая