Аналіз ліквідності та платоспроможності АБ "Укркомунбанк" - Аналіз господарської роботи банку
Термін "ліквідність" у буквальному значенні означає легкість реалізації, продажу, перетворення матеріальних цінностей у кошти. Активи банку за ступенем їхньої ліквідності поділяються на три групи:
- 1) ліквідні кошти, що можна реалізувати негайно, або першокласні ліквідні кошти (каса, кошти на кореспондентському рахунку, першокласні векселі й державні цінні папери); 2) ліквідні активи в розпорядженні банку, що можуть бути перетворені в кошти (кредити й інші платежі банку з термінами виконання 30 днів, умовно реалізовані цінні папери, цінності, включаючи і нематеріальні активи); 3) неліквідні активи (кредити і ненадійні борги, будинки і спорудження, що належать банку).
Баланс вважається ліквідним, якщо його стан за рахунок швидкої реалізації коштів за активом дає змогу покривати термінові зобов'язання за пасивом. Ліквідність балансу банку оцінюється за допомогою розрахунку спеціальних показників - коефіцієнтів ліквідності [7]. Ліквідність - найважливіша якісна характеристика діяльності банку, що свідчить про його фінансову стійкість, надійність і стабільність. Для забезпечення ліквідності банку необхідно сформувати таку структуру балансу, за якої активи зможуть вчасно перетворюватися в кошти, не втрачаючи своєї вартості, у міру платежів за пасивами. У цьому випадку мета аналізу банківської діяльності - дати керівництву комерційного банку інформацію про його поточну ліквідність (а також про сформовану тенденцію) для оперативного втручання у разі погіршення показників ліквідності. Отже, ліквідність - це спроможність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань. Вона визначається збалансованістю між термінами та сумами погашення активів і термінами і сумами виконання зобов'язань банку.
В Україні широко застосовуються різні методи державного регулювання ліквідності банків, що полягають як у встановленні НБУ різних норм і обмежень, що стосуються діяльності банків, так і в існуючій системі оподатковування їхньої діяльності. У цьому зв'язку можливо виділити ряд принципових моментів, що безпосередньо впливають на ліквідність банку.
- 1) На банки впливають наслідки рестрикційної політики НБУ, проведеної в межах монетарної політики[9]. Наприклад, установлення високої облікової процентної ставки, збільшення норм обов'язкового резервування і мінімального статутного фонду, введення певних економічних нормативів, які безпосередньо впливають на структуру й ефективність активних і пасивних операцій банків. 2) На ліквідність банків впливає фіскальна політика держави в банківській сфері. Норми ліквідності зазвичай встановлюються у формі відношення різних статей активів балансу до всієї суми або до певної групи пасивів. Найчастіше використовуються коефіцієнти, що дають кількісне співвідношення ряду статей активу і пасиву з однаковою терміновістю погашення:
2.7)
Значення цього показника повинне бути більше 40%, це є вимогою НБУ. Як бачимо АБ "Укркомунбанк" значно перевищує вимоги НБУ, що свідчить про спроможність банку розрахуватися з своєю клієнтурою вчасно і в повному обсязі.
Залежно від цілей аналізу коефіцієнт ліквідності можна деталізувати за термінами. При цьому можна виділити такі показники ліквідності:
- А) миттєву (відношення каси і коштів на кореспондентських рахунках в інших банках до рахунків "до запитання"); Б) поточну (відношення вимог з кінцевим строком погашення до 30 днів до зобов'язань з аналогічною терміновістю); В) короткострокову (відношення каси і коштів на кореспондентських рахунках в інших банках і короткострокових вкладень до зобов'язань з аналогічною терміновістю).
Ліквідність банку лежить в основі його платоспроможності - спроможності вчасно і сповна виконувати свої платіжні зобов'язання. Загальний резерв ліквідності банку залежить від норми обов'язкового резерву залучених коштів, установленої НБУ, і рівня резерву ліквідності, визначеного банком самостійно відповідно до потреб своїх клієнтів і самого банку в коштах. Кожний банк прагне створити мінімальний резерв ліквідних коштів і забезпечити максимальний кредитний потенціал виходячи зі своєї ліквідності, фінансової стійкості і прибутковості.
Показник платоспроможності - це один із важливих індикаторів банківської діяльності банку. Згідно з інструкцією НБУ "Про порядок регулювання діяльності банків в Україні", він визначається як відношення капіталу банку до сумарних активів, зважених за ступенем ризику [12]. Вважається, що його значення не повинно бути нижчим 8%. Слід ураховувати, що надмірно високе співвідношення означає нездатність фінансових менеджерів використовувати наявні можливості для розвитку банку і максимізації прибутку (це може призвести до зниження його фінансової стійкості).
Водночас треба зазначити, що чим менше це співвідношення, тим вищим є прибуток на капітал. Тому банки намагаються знижувати значення показника платоспроможності. Але чим нижчий цей показник, тим більша вразливість банку щодо можливих збитків, а це, у свою чергу, відбивається на фінансовій стійкості і надійності банківської установи.
Похожие статьи
-
Аналіз активів банку - Аналіз господарської роботи банку
Аналіз структури активних операцій комерційного банку є аналізом напрямів використання його ресурсів. Актив і пасив банку характеризують одні й ті самі...
-
Аналіз зростання банку - Аналіз господарської роботи банку
Існують й інші показники ефективної діяльності банку, що допомагають деталізувати досліджуваний об'єкт аналізу. При цьому ефективність діяльності банку...
-
Аналіз залучених і запозичених коштів - Аналіз господарської роботи банку
Для проведення активних операцій банк формує банківські ресурси (сукупність залучених і запозичених коштів, які належать постачальнику ресурсів), від...
-
Аналіз власних коштів - Аналіз господарської роботи банку
Дослідження діяльності банку передбачає кількісний і якісний аналіз його власних коштів. Кількісний аналіз по-різному впливає на фінансову стійкість і...
-
Аналітична підтримка клієнтів, Управління ризиками - Аналіз господарської роботи банку
АБ "Укркомунбанк" прагне пропонувати більш широкий спектр послуг, які надаються банком при обслуговуванні клієнтів, що активно працюють у сфері...
-
Роль аналізу в управлінні банком Явища і процеси, які відбуваються в навколишньому середовищі, неможливо осмислити тільки за допомогою аналізу. Досить...
-
Аналіз доходів і витрат банку - Аналіз господарської роботи банку
Аналіз фінансових результатів діяльності комерційного банку передбачає аналіз доходів і витрат банку, прибутковості (рентабельності). Доходи банку - це...
-
Технологія продажів, Роздрібний бізнес - Аналіз господарської роботи банку
У рамках вдосконалення інформаційних технологій та поліпшення якості програмних продуктів, у 2007-2009 роках було здійснено заміну застарілої версії...
-
АБ "Укркомунбанк" є універсальним та багатофункціональним банком, що зареєстровано Національним банком України 10.08.1993 року за номером 187. У місті...
-
Розвиток інфраструктури - Аналіз господарської роботи банку
У 2007-2009 роках Банк продовжував стратегічний розвиток універсальної філіальної мережі в різних регіонах України. Для покращення якості і зручності...
-
Інвестиційний бізнес - Аналіз господарської роботи банку
АБ "Укркомунбанк" є членом двох саморегулятивних організацій, як торговець цінними паперами - Асоціації "Перша Фондова Торгівельна Система" (ПФТС) та...
-
Аналіз доходів і витрат банку Якими важливими для банку не були б цілі та пріоритети, реалізовані у процесах комплексного управління активами і пасивами,...
-
Принципи банківського кредитування - Банківські ризики
Принципи банківського кредитування становлять головний елемент системи кредитування, оскільки вони відбивають сутність і зміст кредиту та вимоги...
-
Основні засади системи банківського кредитування Кредити, що їх надають комерційні банки, є основною формою кредиту в ринковій економіці. Суб'єктами...
-
Кредитний ризик - це основний вид ризику, властивий банківській діяльності. Під кредитним ризиком розуміється можливість того, що в певний момент у...
-
Засоби захисту від кредитного ризику - Банківські ризики
Кредитний ризик - це ризик несплати позичальником кредитору основного боргу і процентів за його користування. Звідси, під кредитним ризиком слід розуміти...
-
Передумовою ефективної діяльності банку виступає створення відповідної ресурсної бази. Банківські ресурси - це власні кошти банку (власний капітал), а...
-
Задачи и принципы бухгалтерского учета в банках - Бухгалтерский учет в банках
Задачи бух. учета: 1) Формирование детальной, достоверной и содержательной информации по деятельности банка и его имущественном положении необходимой...
-
Публикуемая на регулярной основе официальная отчетность коммерческих банков может быть использована различными субьектами рынка для оценки их состояния,...
-
Аналіз операцій з кредитування фізичних осіб в Умовному Банку Публічне акціонерне товариство "Умовний Банк" - одна з найбільших банківських установ в...
-
Устранение недостатков В начале 80-х гг. коммерческие банки в силу ряда причин (глобализация рынков, усиление конкуренции, технологическая революция в...
-
Под собственными средствами (капиталом) банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической...
-
Понятия "банковский капитал" способствует его разделение на отдельные составляющие с последующим группировка их по однородным признакам, т. е....
-
Методика оценки кредитоспособности заемщика - является нормативным документом вышестоящего руководства АКБ "Банка Хакасии". Поэтому, любое предложение по...
-
Сущность анализа финансового состояния во многом определяется его объектами, которые в коммерческом банке отражают содержание финансовой деятельности...
-
К пассивными относятся операции, связанные с формированием банковских ресурсов. Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое...
-
Кредитоспособность клиента коммерческого банка -- способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу...
-
Краткосрочное кредитование - Анализ основных видов деятельности банка "Юниаструм"
Одним из самых важных этапов в организации процесса кредитования является оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента. От правильной оценки...
-
Порядок выдачи кредита в АКБ "Банке Хакасия" - Кредитная политика коммерческого банка
Кредитующее подразделение несет ответственность за полноту и правильность оформления документов, связанных с кредитными операциями. Каждое подразделение...
-
Основные источники раскрытия информации - Анализ деятельности коммерческого банка
Развитие аналитической работы в банке рассматривается как основа банковского аудита и менеджмента. Одновременно по мере расширения конкурентной среды на...
-
Управление и оптимизация активных операций Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов...
-
ВСТУП - Інвестиційна політика банку на прикладі Луганського міського відділення Ощадбанку
Метою розвитку кожної країни є економічний ріст. У цю годину на Україні складається нова економічна система, заснована на ринкових відносинах, при цьому...
-
Анализ с помощью коэффициентов позволяет установить количественную взаимосвязь между различными статьями или группами статей бухгалтерского баланса. При...
-
Оценка деятельности коммерческого банка основывается на таких экономических показателях как анализ ликвидности и платежеспособности, оценка финансовой...
-
Относительно новым направлением банковского финансового менеджмента, к которому активно подключаются коммерческие банки а, сформировавшие и реализующие...
-
Анализ динамики состава и структуры имущества АО "АТФ Банк" - Анализ финансового состояния банка
В последние годы в зарубежной практике ведения банковского дела управление ликвидностью все больше базируется на территории управления пассивами....
-
Финансовая отчетность является структурированным представлением информации о финансовом положении, финансовых результатах деятельности банка и движении...
-
Методы оценки финансового состояния банка - Анализ финансового состояния коммерческого банка
Методом оценки финансового состояния банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с...
-
Технология банковского дела будет полностью понятна, если раскрыть содержание операций коммерческих банков по их балансу. Пассивным операциям здесь...
-
Коммерческие банки в законодательном порядке должны публиковать данные годового бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков. Консолидированный...
Аналіз ліквідності та платоспроможності АБ "Укркомунбанк" - Аналіз господарської роботи банку