Расчет коэффициентов и нормативов - Анализ деятти банка

Прибыль

Капитал

Рентабельность =Уст. Капитал

1000

2005г.

2006г.

П

4095

2994

4,10

2,99

Доходная _ маржа =Прибыль Доход

2005г.

2006г.

П

4095

2994

Д

39192

41566

М

0,10

0,07

Доходность _ активов =

Доходы Активы

2005г.

2006г.

Д

39192

41566

А

165687

187020

Да

0,24

0,22

Рентабельность активов =

Прибыл

Активы

2005г.

2006г.

П

4095

2994

А

165687

187020

Ра

0,02

0,02

Рентабельность _ привлеченных _ средств =

Прибыль

Привлеченные _ средства

2005г.

2006г.

П

4095

2994

Пр

171156

169952

Рпр

0,02

0,02

Н1- норматив достаточности собственных средств (капитала

Банка).(Коэффициент Кука)

Н1= { Капитал банка (К) }/ { Сумма объема активов, взвешенных с учетом

Риска } Н1=60% в 2005г. и 56% в 2006г.

Несмотря на незначительное уменьшение в течении года с 60% до 56% норматив Н1 выполнен с большим запасом при минимальном значении 11% для банков с капиталом менее 5 млн. евро.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает)

Риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Лам

Н2 = -- х 100%>=15%, где Овм

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы б нком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка.

Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Н2=58% в 2005г. и 43% в 2006г.

Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) рассчитывается по следующей формуле:

Лат НЗ = -- х 100% >= 50%, где

Овт

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. Н3=59% в 2005г. и 44% в 2006г.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд Н4 = х 100% <= 120%, где

К + од

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Н4=44% в 2005г. и 94% в 2006г.

Н5- норматив общей ликвидности. Определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммы активов банка.

Н5=Ла/А>20% Н5=43% в 2005г. и 32% в 2006г.

35

Глава 3. Возможности улучшения деятельности банка.

Для анализируемого банка характерно некоторое ухудшение по некоторым как абсолютным, так и относительным показателям. Поэтому банку следует уделять большее внимание улучшению этих показателей.

Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка. Также следует наращивать долю среднесрочных и долгосрочных депозитов путем создания более привлекательных условий вложения средств. Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств, необходимо создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады.

Кредитной деятельности банка уделяется особое внимание, так как она продолжает занимать существенное место в работе банка, относясь при этом к операциям самой высокой, пятой группы риска. Поэтому банку следует диверсифицировать риски по всем активам.

За последний год произошло значительное уменьшение прибыли ( почти в полтора раза), что является прямым следствием недостаточно эффективной работы банка.

Главными задачами банка является получение прибыли и уменьшение рисков, которые могут возникать в процессе его деятельности. Чтобы этого достичь, руководство и персонал банка должны постоянно заботиться о надлежащем уровне рентабельности, ликвидности, надежности, развитии банковского учреждения.

Указанный состав финансового здоровья банка и является его основными целями.

Похожие статьи




Расчет коэффициентов и нормативов - Анализ деятти банка

Предыдущая | Следующая