Анализ деятельности коммерческого банка, Анализ доходов - Анализ деятти банка

Анализ доходов

Все данные в таблицах указаны в тыс. руб.

2005г.

2006г.

Значение

Уд. Вес

Значение

Уд. Вес

Доходы

39192

41566

1 . Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка)

9783

24,96%

11184

26,91%

2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)

77

0,20%

0

0,00%

3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)

10151

25,90%

7815

18,80%

4. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка

0

0,00%

0

0,00%

6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка

0

0,00%

0

0,00%

7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка)

19181

48,94%

22567

54,29%

Рассматривая статьи доходов с точки зрения их удельного веса в общей сумме доходов, можно определить, что и в 2005г., и в 2006г. больше всего доходов получено от пункта 7 "Другие доходы" (48,94% и 54,29% соответственно). Поэтому для анализа необходимо раскрыть эту статью дохода.

7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка)

19181

48,94%

22567

54,29%

7.1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов

13333

34,02%

16667

40,10%

7.2. Комиссия полученная

5591

14,27%

5819

14,00%

7.3. Другие полученные доходы

257

0,66%

81

0,19%

Итак:

Восстановление сумм со счетов фондов и резервов. Удельный вес возрос с 34,02% в 2005г. до 40,10% в 2006г.

Комиссия, полученная. Удельный вес уменьшился с 14,27% в 2005г. До 14,00% в 2006г.

Другие полученные доходы не существенны.

Также значительный вес в общей массе доходов имеют доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями. (25,90%-2005г.,-18,80% 2006г.)

3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)

10151

25,90%

7815

18,80%

3.1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)

9050

23,09%

4717

11,35%

3.2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте

1101

2,81%

3098

7,45%
    3.1 Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. 23,09%- 11,35% 3.2 Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте. 2,81% - 7,45% Сумма процентов, полученных по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка) изменила свой уд. Вес с 24,96%в 2005г. до 26,91% в 2006г.

1 . Проценты, полученные по

Предоставленным кредитам,

Депозитам и иным

Размещенным средствам

(балансовый счет второго

Порядка)

9783

24,96%

11184

26,91%

1.1 Проценты, полученные по

Предоставленным кредитам

(срочным)

9202

23,48%

10623

25,56%

Негосударственным

Коммерческим организациям

8353

21,31%

9313

22,41%

Индивидуальным

Предприн имателям

34

0,09%

160

0,38%

Гражданам (физическим

Лицам)

110

0,28%

276

0,66%

Кредитным организациям

705

1,80%

874

2,10%

1 .2. Проценты, полученные за

Кредиты, не уплаченные в

Срок (за просроченные)

12

0,03%

0

0,00%

1.5. Проценты, полученные

По открытым счетам

1

0,00%

2

0,00%

1 .6. Проценты, полученные

По депозитам, включая

Депозиты "овернайт", и иным

Размещенным средствам

568

1,45%

559

1,34%

В 2006г. не осуществлялись операции с ценными бумагами, (уд. Вес 0% , а в 2005г. 0,20 %).

    3.1 Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. 23,09%- 11,35% 3.2 Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте. 2,81% - 7,45% Сумма процентов, полученных по предоставленным кредитам, депозитам и

Иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка) изменила свой уд. Вес с 24,96%в 2005г. до 26,91% в 2006г.

1 . Проценты, полученные по

Предоставленным кредитам,

Депозитам и иным

Размещенным средствам

(балансовый счет второго

Порядка)

9783

24,96%

11184

26,91%

1.1 Проценты, полученные по

Предоставленным кредитам

(срочным)

9202

23,48%

10623

25,56%

Негосударственным

Коммерческим организациям

8353

21,31%

9313

22,41%

Индивидуальным

Предприн гтателям

34

0,09%

160

0,38%

Гражданам (физическим

Лицам)

110

0,28%

276

0,66%

Кредитным организациям

705

1,80%

874

2,10%

1 .2. Проценты, полученные за

Кредиты, не уплаченные в

Срок (за просроченные)

12

0,03%

0

0,00%

1.5. Проценты, полученные

По открытым счетам

1

0,00%

2

0,00%

1 .6. Проценты, полученные

По депозитам, включая

Депозиты "овернайт", и иным

Размещенным средствам

568

1,45%

559

1,34%

В 2006г. не осуществлялись операции с ценными бумагами, (уд. Вес 0% , а в 2005г. 0,20 %).

20

Из этого возможно следует то, что у банка уменьшилась необходимость привлечения денежных средств у физического населения.

Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка) значительно уменьшились, (от 15,39% в 2005 г. до 9,81% в 2006г.)

5, Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)

5400

15,39%

3784

9,81%

5.1. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями

4277

12,19%

662

1,72%

5.2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте

1123

3,20%

3122

8,09%

Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка) возросли с 28,97% (2005г.) до 32,46% (2006г.).

6. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка)

10169

28,97%

12522

32,46%

Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда

7770

22,14%

9965

25,83%

Начисления на заработную плату - взносы в государственные и внебюджетные фонды в соответствии с законодательством Российской Федерации

2302

6,56%

2398

6,22%

22Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм; расходы на приобретение специальной литературы (в том числе периодических изданий)

97

0,28%

159

0,41%

И в 2005г., и в2006г. больше всего расходов по 9 пункту"Другие расходы' (50,96% и 53,63% соответственно).

9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка)

17886

50,96%

20688

53,63%

9.1. Отчисления в фонды и резервы

14470

41,23%

17157

44,48%

9.3. Другие операционные расходы

2847

8,11%

2934

7,61%

9.4. Другие произведенные расходы

569

1,62%

597

1,55%
    9.1 Отчисления в фонды и резервы немного возросли (41,23% в 2005г., 44,48% в 2006г.) 9.3 Другие операционные расходы немного снизились с 8,11% до 7,61%. Отсутствие такой статьи расхода, как штрафы, пени, неустойки говорит об отсутствии нарушений в деятельности банка, что также является благоприятным фактором. 2.3 Структура пассивов

Название разделов и счетов

2005г.

2006г.

Значение

Уд. Вес

Значение

Уд. Вес

Уставный капитал. Доли, принадлежащие:

1000

0,60%

1000

0,53%

Негосударственным организациям

4

0,00%

4

0,00%

Физическим лицам

996

0,60%

996

0,53%

Добавочный капитал (Прирост стоимости имущества при переоценке)

1304

0,79%

1304

0,70%

Фонды

27682

16,71%

30297

16,20%

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов

97

0,06%

0

0,00%

Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям

97

0,06%

0

0,00%

Прочие средства бюджетов

(Средства Российского фонда федерального имущества)

1

0,00%

20

0,01%

Счета организаций, находящихся в федеральной собственности

(Коммерческие организации)

24897

15,03%

26662

14,26%

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

2932

1,77%

5224

2,79%

Коммерческие организации

801

0,48%

4823

2,58%

Некоммерческие организации

2131

1,29%

401

0,21%

Счета негосударственных организаций

85693

51,72%

99618

53,27%

Коммерческие организации

80160

48,38%

92663

49,55%

Некоммерческие организации

5533

3,34%

6955

3,72%

Прочие счета (Индивидуальные предприниматели)

1744

1,05%

1173

0,63%

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

11758

7,10%

13396

7,16%

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям (Резервы на возможные потери)

3063

1,85%

3535

1,89%

Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям (Резервы на возможные потери)

0

0,00%

8

0,00%

Расчеты по отдельным операциям

20

0,01%

97

0,05%

Расчеты с дебиторами и кредиторами

69

0,04%

64

0,03%

Расчеты с бюджетом по налогам

27

0,02%

30

0,02%

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

42

0,03%

34

0,02%

Основные средства (Амортизация основных средств)

1332

0,80%

1628

0,87%

Прибыль (Прибыль отчетного года)

4095

2,47%

2994

1,60%

Всего пассивов

165687

187020

Рассмотрим структуру собственных средств банка:

Структура собственных средств 2005г.

! О Уставный капитал.

А 12%!Добавочный капитал (Прирост стоимости имущества при переоценке)I Фонды081%

О Прибыль (Прибыль отчетного года)

Структура собственных средств 2006г

Ш Уставный капитал

Добавочный капитал (Прирост стоимости имущества при переоценке)

П Фонды8 85% Прибыль (Прибыль отчетного года)

Сумма собственных средств банка составила 34081 тыс руб в 2005г и 35595 в 2006г. (20,6% и 19,03%) Общая сумма собственных средств банка за год несколько снизилась - на 0,07%.

Из данных диаграмм следует, что основную часть собственных средств банка занимают различные фонды. Их уд вес уменьшился с 16,71% до 16,20%, но абсолютное их значение увеличилось от 27682 тыс. руб. до 30297 тыс руб.

Удельный вес уставного капитала в общей сумме пассивов практически не изменился (0,60% в 2005г., 0,53% в 2006г.), из чего следует, что в течении года банк не выпускал банковские акции, и не производились добровольные денежные и материальных взносы акционерами и учредителями банка, благодаря чему уставной капитал мог бы увеличиться.

Уд. Вес добавочного капитала незначительно уменьшился с 0,79% до 0,70%, но все-таки имеет место тенденция стабильного увеличения стоимости имущества при переоценке.

В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течение года доля уставного фонда не изменилась, а доля фондов увеличилась на 4 %, но так

2как это увеличение произошло за счет уменьшение доли прибыли это является неблагоприятным показателем.

Как видно из таблицы, прибыль банка снизилась на сумму 1101 тыс. руб. и составила на начало 2006 года - 2994 тыс. руб.

В 2005г. местным бюджетом было выделено 97 тыс. руб., а в 2006 г. финансирование не производилось.

Уменьшился уд. вес счетов организаций, находящихся в федеральной собственности от 15,03% до 14,26%.

Почти в 2 раза увеличились счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (от 2932тыс руб в 2005г до 5224 тыс руб в 2006), увеличение произошло за счет коммерческих организаций.

Сократились счета индивидуальных предпринимателей с 1744тыс руб до 1173тыс руб (1,05% и 0,63% соответственно).

Наибольший удельный вес в пассивах составляют счета негосударственных организаций, которые имеют тенденцию увеличения с 51,72% до 53,27% ,причем большую их часть составляют счета коммерческих организаций (48,38% и 49.55% - соответственно). Это свидетельствует о том, что основным источником средств отделения банка являются вклады частных коммерческих организаций.

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц практически не изменились (7,10% в 2005г и 7,16% в 2006г), также как и Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям (1,85% и 1,89%).

В 2005г не производилось кредитование индивидуальных предпринимателей, а в 2006г. сумма резервов составила 8 тыс руб.

Амортизация основных средств составила 1332 тыс руб в 2005г. и 1628 тыс. руб в 2006г.

Прибыль отчетного года уменьшилась и в абсолютном и в относительном значениях и составила 4095тыс руб - 2,47% на начало 2005г и 2994 тыс руб -1,60% на начало 2006г.

Положительным моментом является отсутствие в качестве источника формирования средств отделения банка межбанковских кредитов, так как этот вид ресурсов является наиболее дорогостоящим.

Подытоживая вышесказанное можно отметить следующее: анализ структуры пассивов показал, что общий объем пассивов составил 165687 тыс. руб. на начало 2005 г. и 187020 на 2006г, причем значительную их часть составляют привлеченные средства 79% и 81% соответственно.

Название разделов и счетов

2005г.

2006г.

Значение

Уд-Вес

Значение

Уд. Вее

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

10153

6,13%

6553

3,50%

Касса кредитных организаций

10153

6,13%

6553

3,50%

Корреспондентские счета

57404

34,65%

49056

26,23%

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

46795

28,24%

46929

25,09%

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ

10609

6,40%

2127

1,14%

Счета кредитных организаций по другим операциям

2437

1,47%

3127

1,67%

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России

2418

1,46%

3017

1,61%

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России

19

0,01%

110

0,06%

Кредиты, предоставленные кредитным организациям

7000

4,22%

12400

6,63%

Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях

7000

4,22%

8400

4,49%

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

58560

35,34%

65226

34,88%

Кредиты предоставленные индивидуальным предпринимателям

500

0,30%

1100

0,59%

Кредиты, предоставленные физическим лицам

1195

0,72%

1204

0,64%

Расчеты по отдельным операциям

14959

9,03%

33613

17,97%

Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам

14959

9,03%

33613

17,97%

Расчеты с дебиторами и кредиторами

67

0,04%

19

0,01%

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

8

0,00%

0

0,00%

Налог на добавленную стоимость, уплаченный

27

0,02%

15

0,01%

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

32

0,02%

4

0,00%

Основные средства

4958

2,99%

5170

2,76%

Материальные запасы

105

0,06%

98

0,05%

Расходы будущих периодов

97

0,06%

85

0,05%

Использование прибыли

1252

0,76%

969

0,52%

Всего активов

165687

187020

Наибольший удельный вес в активах в 2005г. составили корреспондентские счета 34,65% в 2005г., но в 2006г их сумма уменьшилась на 8348 тыс. руб. и составила 26,23%. На основание этих данных можно судить о достаточности высоколиквидных активов (Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России и Наличная валюта ), их удельный вес является достаточным, но с другой стороны так как прибыльность высоколиквидных активов мала, это может отразиться на доходах банка. Это свидетельствует также о недостаточно активной кредитной политике.

Другая значительная статья доходов - кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям напротив имеет тенденцию роста. За год сумма кредитов выросла на 6666 тыс. руб. (35,34% в 2005г. и 34,88% в 2006г.), исходя из этого можно сделать вывод о том что банк увеличил объем работ по кредитованию негосударственных коммерческих организаций.

Средства в наличной валюте и чеках (в том числе дорожных ), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте уменьшились от 10153 в 2005г до 6553 тыс. руб. в 2006г., но составляют достаточный удельный вес в общей сумме активов (6,13% и 3,50%).

Существенно увеличилась сумма кредитов, предоставленных кредитным организациям (7000 тыс. руб. -- 4,22% в 2005г., 12400 тыс. руб. -- 6,63% в 2006г.), что также говорит о развитии данной области в работе банка.

Банк начал развивать работу с индивидуальными предпринимателями. Мы можем судить об этом, исходя из данных относительно кредитов, которые составили в 2005г. 500 тыс. руб. - 0,30%, а в 2006г. 1100 тыс. руб. - 0,59%.

Ведется работа с физическими лицами. Кредиты составили: 1195 тыс. руб. в 2005г. (0,72%) и 1204 тыс. руб. (0,64%) в 2006г.

В 2006г. увеличился уд. вес и сумма обязательных резервов от 14959 тыс. руб. (1,47%) до 3127 тыс. руб. (1,67%).

Значительно увеличились расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам немного увеличились от 2437 тыс. руб. (9,03%) до 33613 тыс. руб. (17,97%).

Уменьшилось использование прибыли на 283 тыс. руб. (от 0,76% до 0,52%). Общая сумма активов в 2006г. по сравнению с 2005г. увеличилась на 21333 тыс. руб. и составила 187020 тыс. руб.

Структура активов банка по степени риска в %

Группы риска активов

2005 год

2006 год

I.

35,84

30,27

П.

8,44

11,12

III.

36,37

36,11

IV.

15,43

19,11

V.

3,91

3,39

Всего

100

100

Похожие статьи




Анализ деятельности коммерческого банка, Анализ доходов - Анализ деятти банка

Предыдущая | Следующая