Четыре экономических норматива, установленные Национальным банком КР - Коммерческие банки и их основные операции
С переходом нашей республики от плановой экономики к рыночной особую важность приобретает обеспечение устойчивости коммерческих банков, других финансовых учреждений и их регулирование посредством банковского надзора. В частности, проведение анализа деятельности банков осуществляется для раннего обнаружения и предупреждения проблем, которые могут возникнуть в банках, а также для своевременного применения превентивных мер по их устранению.
Национальный банк (в лице Управления банковского надзора) на основе такого анализа, проводимого как по отдельным банкам, так и в целом по системе коммерческих банков, может изучать ситуацию на финансовом рынке, контролировать выполнение банками установленных экономических нормативов, оценивать эффективность проводимой денежно-кредитной политики и при необходимости контролировать ее.
Одной из важнейших составляющих банковского надзора является разработка и установление экономических нормативов для коммерческих банков и других финансовых учреждений.
1. Максимальный размер риска на одного заемщика - (К1). Смысл данного норматива заключается в ограничении кредитного риска коммерческих банков в отношении одного заемщика или группы лиц, связанных между собой через права владения, филиалы, перекрестные гарантии и т. д. Кредитом считается любая прямая или косвенная выдача банком средств, основанная на обязательствах лица-получателя (заемщика) по возврату этих средств. Кредитный риск - это риск потерь доходов и капитала банка, возникающий в ситуации, при которой заемщик или деловой партнер не способен выполнить свои обязательства перед банком и по своей сути является частным случаем риска концентрации. Проще говоря, этот норматив является отражением известной поговорки: "Никогда не держи все яйца в одной корзине".
Допустимый максимальный размер кредита и забалансовых обязательств, которые могут быть выданы одному заемщику или группе связанных лиц, определяется по формуле:
К1 = МК / СК,
Где МК - максимальный размер совокупной задолженности по ссудам одного заемщика (группе связанных лиц), сумма всех забалансовых обязательств (гарантий, поручительств, аккредитивов и других аналогичных обязательств), выданных банком за этого заемщика; СК - суммарный капитал банка.
Максимально допустимое значение норматива К1 для заемщика, не связанного с банком, установлено в размере не более 0.25, а для заемщика, связанного с банком (акционера, члена Правления или сотрудника банка) - не более 0.15.
2. Коэффициенты адекватности (достаточности) капитала - (К2.1, К2.2). Смысл этого норматива заключается в обеспечении для вкладчиков и кредиторов гарантии того, что банк сумеет выполнить все свои обязательства перед ними и определяется как отношение капитала к активам, взвешенным по степени кредитного риска.
Суммарный капитал банка условно подразделяется на: первый и второй уровни. Капитал первого уровня содержит средства акционеров банка, по которым нет никаких обязательств по возврату и выплате любых платежей (простые акции или паи, некоторые привилегированные акции, нераспределенная прибыль прошлых лет за вычетом убытков текущего года). В капитал второго уровня включаются средства акционеров, по которым еще имеются обязательства по их возврату и выплате платежей (прибыль текущего года, некоторые привилегированные акции), субординированные и облигации со сроком погашения более 5 лет, "общие" резервы на неклассифицированные кредиты и активы, а также в некоторых случаях - переоценка основных средств.
Норматив адекватности капитала для надежной деятельности банка определяется по двум коэффициентам: К2.1 - коэффициент адекватности суммарного капитала (капитал первого уровня плюс капитал второго уровня). К2.2 - коэффициент адекватности капитала первого уровня.
Коэффициент адекватности суммарного капитала определяется по следующей формуле:
К2.1 = СК / СРА * 100%,
Где СК - суммарный капитал; СРА - суммарные рисковзвешенные активы. Их значение определяется по специальной инструкции НБКР.
К2.1 должен быть не менее 8 процентов.
Коэффициент адекватности капитала первого уровня определяется по формуле:
К2.2 = КПУ / СРА * 100%,
Где КПУ - капитал первого уровня.
К2.2 должен быть не менее 4 процентов.
3. В целях ограничения риска ликвидности, Национальным банком был разработан и введен норматив ликвидности - К3. Риск ликвидности - это риск потерь доходов и капитала, возникающий в ситуации, при которой банк не в состоянии исполнить свои обязательства перед вкладчиками (возврат депозитов, выполнение обязательств по полученным кредитам и т. д.) Норматив ликвидности определяется по формуле:
К3 = ЛА / ОБ,
Где ЛА - ликвидные активы банка; ОБ - краткосрочные обязательства банка.
В настоящее время К3 установлен в размере 0.3. Это означает, что банки обязаны держать долю своих средств в виде ликвидных активов (наличность, ГКВ и другие высоколиквидные активы) в размере не менее 30% от своих краткосрочных обязательств.
4. В целях ограничения размеров курсового (валютного) риска для коммерческих банков НБКР был установлен норматив открытой валютной позиции. Валютная позиция - это несоответствие активов и обязательств в разрезе отдельных валют на определенную дату. В случае, когда активы и обязательства в иностранной валюте равны (закрытая валютная позиция) изменение курсов инвалют на финансовое состояние ни коим образом не влияет. Когда активы и обязательства в инвалюте не равны между собою (открытая валютная позиция), тогда существует риск потерь. Он появляется из-за изменений курсов валют - переоцененные активы и обязательства в инвалюте дают различные результаты, которые прямо влияют на финансовое состояние коммерческого банка. Открытая валютная позиция может быть длинной (в случае превышения активов над обязательствами) и короткой (в случае превышения обязательств над активами).
Размер открытой валютной позиции (как длинной, так и короткой) по первой группе валют ("твердые") не должен превышать 20% от суммарного капитала.
Лимит открытой валютной позиции (как длинной, так и короткой) по второй группе валют ("мягкие") не должен превышать 15% от суммарного капитала.
Данная методика проведения анализа предполагает расчет различных оценочных показателей, которые наиболее полно и ясно характеризуют основные аспекты деятельности коммерческих банков. Для расчета большинства коэффициентов используются данные периодического регулятивного банковского отчета (а не данные баланса), что намного облегчает процесс вычисления. Конечно же, сотрудники коммерческих банков, занимающиеся анализом финансовой деятельности, а также любые заинтересованные лица могут дополнительно использовать и другие коэффициенты.
Похожие статьи
-
С переходом нашей республики от плановой экономики к рыночной особую важность приобретает обеспечение устойчивости коммерческих банков, других финансовых...
-
В целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков Инструкцией ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков" установлены...
-
Национальный банк Украины проводит контроль за соблюдением юридическими лицами банковского законодательства и собственных нормативных актов. В случае...
-
Экономическая сущность и роль активных и пассивных операций Финансовые ресурсы банка зависят от многих условий - начиная от типа...
-
Основы управления активами против кредитного риска в банках Важной особенностью казахстанских коммерческих банков является то, что их деятельность в...
-
Введение - Коммерческие банки и их основные операции
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки...
-
Разработка оценки достаточности в банке с учетом требований Базельского комитета и оптимизация управления основным капиталом коммерческого банка...
-
Оценка достаточности капитала банка и выполнение других нормативов Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени...
-
К пассивными относятся операции, связанные с формированием банковских ресурсов. Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое...
-
Содержание и основная целевая установка финансового анализа - оценка финансового положения и выявление возможности повышения эффективности...
-
Коммерческий банк норма регулирующий Нормы регулирования коммерческих банков со стороны Национального банка Кыргызской Республики Согласно банковскому...
-
Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, их отделений, филиалов, представительств на территории Украины. Он направлен...
-
РЕФЕРАТ Нормативы участия банков в уставных фондах других коммерческих организаций, установленные Национальным банком Республики Беларусь В целях...
-
Активные операции - Коммерческие банки и их основные операции
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Среди активных...
-
Функции коммерческого банка - Коммерческие банки и их операции
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их друг от друга. Конечно же банк выполняет очень много...
-
Структура и общая характеристика пассивных операций банков Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которое...
-
Для любого банка важно в ходе оценки своего финансового состояния получить результаты, которые бы достоверно отображали ситуацию, происходящую в банке....
-
Центральные банки стран рыночной экономики регулируют платежеспособность коммерческих банков посредством установления ограничений обязательств банка,...
-
Анализ основных показателей деятельности банка - Банковские технологии
Экономические нормативы являются классическим примером средства государственного регулирования, основанного на применении экономических закономерностей и...
-
Пассивные операции коммерческих банков Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств,...
-
Финансовые услуги - Коммерческие банки и их основные операции
Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков. Среди них можно выделить...
-
Основные виды банковских операций Рассматривая все банковские операции и услуги можно выделить две большие группы: 1) активные операции; 2) пассивные...
-
Экономическая сущность активных операций Активные операции -- это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли....
-
Придавая особое значение корреспондентским отношениям, крупные банки создают специализированные подразделения для контроля за их ведением и дальнейшим...
-
Управление и оптимизация активных операций Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов...
-
Технология банковского дела будет полностью понятна, если раскрыть содержание операций коммерческих банков по их балансу. Пассивным операциям здесь...
-
Организационно-экономические основы АО "Цеснабанк" ЦеснаБанк является акционерным обществом. Костанайский районный филиал входит в сеть филиалов...
-
Основные источники раскрытия информации - Анализ деятельности коммерческого банка
Развитие аналитической работы в банке рассматривается как основа банковского аудита и менеджмента. Одновременно по мере расширения конкурентной среды на...
-
Управление активами банков представляет собой порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось...
-
На рынке депозитных операций в условиях рыночной экономики формируются различные ситуации, конъюнктура и уровень конкуренции, влияющие на выбор подходов...
-
Экономические основы и состав собственного капитала В законодательных актах большинства стран понятие "банк" означает организацию, осуществляющую прием...
-
Еще одним из методов снижения риска является организация работы с проблемными кредитами. Несмотря на элементы страхования, которые банки включают в свои...
-
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых...
-
Целью управления пассивами является предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий...
-
В начале 80-х гг. коммерческие банки в силу ряда причин (глобализация рынков, усиление конкуренции, технологическая революция в банковском деле и др.)...
-
Пассивные операции коммерческого банка
Пассивные операции коммерческого банка Банковская система, являясь органической частью экономической системы страны, отражает ее особенности, цели,...
-
В законодательных актах большинства стран понятие "банк" означает организацию, осуществляющую прием вкладов, проведение расчетов и кредитование, как...
-
Одним из основных пруденциальных требований, предъявляемых Национальным банком к банкам в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской...
-
На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным...
-
Состав и структура кредитного портфеля коммерческого банка Одним из наиболее важных элементов деятельности коммерческого банка является формирование...
Четыре экономических норматива, установленные Национальным банком КР - Коммерческие банки и их основные операции