Коэффициенты ликвидности баланса КБ "Зенит" - Анализ финансовой деятельности коммерческого банка

В процессе анализа ликвидности баланса коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Центральным Банком РФ.

Таблица 4 - Анализ показателей ликвидности банка

Показатель

Допустимое значение

Методика расчета

Данные на 30.12

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка, H1

Min 11%

Собственные средства банка

Активы

65 %

Норматив мгновенной ликвидности банка, H2

Min 20%

Суммы высоколиквидных активов банка

Сумме обязательств банка по счетам до востребования

63 %

Норматив текущей ликвидности банка, H3

Min 70%

Финансовые активы, которые должны быть получены банком в течение ближайших 30 календарных дней и реализованы банком в целях получения денежных средств;

Обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней

69 %

Норматив долгосрочной ликвидности банка, H4

Max 120%

Кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней

Собственным средства банка и обязательства с оставшимся сроком до даты погашения свыше года

184 %

Анализируя данные таблицы, можно отметить, что в течение рассмотренного периода банк, в целом, имел высокий уровень ликвидности.

Так норматив достаточности капитала находится на уровне 65 % (при нормативе 11%) , что говорит о достаточности собственных средств: имеющийся капитал покрывает (по нормативным требованиям) активы, взвешенные с учетом риска, которые на 99,4% состоят из активов пятой группы риска - это, в основном, ссудная задолженность, что свидетельствует о слабой диверсификации ссудного портфеля, т. к. когда количественные показатели выполняются, качественные (риск) - нарушаются.

Величина норматива мгновенной ликвидности (63 %) означает, что у банка достаточно ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Норматив текущей ликвидности приблизился к своему критическому значению. На это повлияло существенное снижение ликвидных активов, при незначительном снижении обязательств до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности выполнен с запасом - 184 %.

В заключение хотелось бы отметить, что и низкие значения ликвидности, и их избыточный уровень свидетельствуют о негативных тенденциях. Поэтому оптимальный уровень ликвидности банковской системы - одна из основ ее устойчивости. Задача банков в настоящее время - грамотно и эффективно управлять собственной ликвидностью, используя, в частности, инструменты, предлагаемые Банком России.

Похожие статьи




Коэффициенты ликвидности баланса КБ "Зенит" - Анализ финансовой деятельности коммерческого банка

Предыдущая | Следующая