Обязательные нормативы ЦБ - Анализ деятельности ОАО "ОТП Банк"

Банк России устанавливает нормативы, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций (например, на прием вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию), а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Впрочем, иногда ЦБ идет навстречу кредитной организации и в индивидуальном порядке может изменить на срок до шести месяцев нормативы для "проштрафившегося" банка.

Всего ЦБ предписывает соблюдать 9 нормативов. Основными из них принято считать норматив достаточности капитала Н1 (минимум 10%) и нормативы ликвидности Н2 (минимум 15%), Н3 (минимум 50%), Н4 (максимум 120%). Кроме того, банки должны выполнять следующие нормативы:

Н6 (максимум 25%) - максимальный размер риска на одного заемщика и группу связанных заемщиков;

Н7 (максимум 800%) - максимальный размер крупных кредитных рисков;

Н9.1 (максимум 50%) - максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

Н10.1 (максимум 3%) - совокупная величина риска по инсайдерам банка;

Н12 (максимум 25%) - норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

Оценка платежеспособности индивидуальных заемщиков

Для предоставления заемщику кредита, банк сначала должен определить уровень кредитоспособности заемщика. Поэтому банк просит предоставить заемщика следующие документы в банк:

    1. Заявление-анкету; 2. Паспорт либо иной документ, удостоверяющий личность заемщика, а при необходимости поручителей (документ, удостоверяющий личность поручителя или залогодателя); 3. Документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний заемщика и его поручителя за последние 6 месяцев;

Для работающих: справки с предприятия, на которых работают заемщик и его поручители. Такая справки должна содержать информацию следующего характера:

Полное наименование предприятия, которое выдало справку, также его почтовый индекс, телефон и реквизиты банка, в котором у данного предприятия открыт счет (счета);

Указана продолжительность постоянной работы заемщика (поручителей) на этом предприятии;

Должность заемщика (поручителя) в настоящее время;

Данные о среднемесячном доходе заемщика за последние 6 месяцев;

Данные о среднемесячных удержаниях с заработной платы заемщика за последние 6 месяцев.

Для пенсионеров: пенсионное удостоверение и справка из государственных органов социальной защиты населения. В том случае, если пенсионер получает свою пенсию через банк, то справка из государственных органов защиты населения не требуется.

На основании полного пакета документов, ранее перечисленных, банк проводит анализ платежеспособности заемщика. Для определения платеже - и кредитоспособности заемщика банк изучает месячные доходы и расходы ссудозаемщика. К доходам относятся: заработная плата, премии, доход в форме комиссионных вознаграждений, дивиденды по акциям, проценты по вкладам, а также пенсионные выплаты. К основным расходам ссудозаемщика относят: оплату жилья (аренду), коммунальные платежи, выплаты подоходного и других форм налогов, алиментов, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам, товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества.

Анализ платежеспособности заемщика совместное с ним нужен для того, чтобы выявить наиболее рациональные условия для предоставления кредита, а в части его размер, срок и организацию погашения кредита. Результаты анализа используются для определения в дальнейшем суммы кредита, первоначального взноса собственных средств и досрочного погашения. Для этого при расчете размера кредита и сроков кредитования банки исходят из определенного соотношения ежемесячных платежей в погашение кредита и причитающихся процентов с суммой месячных доходов заемщика. Каждый банк самостоятельно определяет это соотношение. Так, некоторых банках РФ платежеспособность заемщика, (которую обозначим Р), определяется по следующей формуле:

Р = Дч * К * t, (1)

Где Дч - чистый среднемесячный доход за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей; К - коэффициент в зависимости от величины Дч; t - срок кредитования (считается в месяцах).

С 01.06.2007 г. коммерческие банки обязаны указывать в кредитном договоре с заемщиком эффективную процентную ставку по кредиту, учитывая все дополнительные платежи и комиссии, взимаемые с заемщика банком при получении кредита и за пользование кредитом.

По данным Банка России, эффективная ставка по потребительским кредитам находится в диапазоне от 90 до 124%.

Основные критерии финансового состояния заемщика позволяют кредитору определить степень платежеспособности заемщика, сумму, которую банк может одобрить кредитору и срок, в который та будет погашена. Наличие одних и отсутствие других критериев у заемщика поможет либо получить кредит в ускоренном режиме, либо не получить кредит вообще. Анализ платежеспособности заемщика и поручителей (проводится по аналогии) - важное условие для предоставления потребительского кредита.

В целях предотвращения просроченной задолженности коммерческие банки используют скоринговые системы, представляющие собой экспертные системы, основанные на применении экономико-математических методов для анализа потенциальных заемщиков. Скоринговые системы позволяют кредитному работнику принимать решение о возможности предоставления кредитов большему количеству заемщиков гораздо быстрее.

Платежная система РФ

Национальная платежная система России складывается из различных, связанных между собой, платежных систем - универсальных, ориентированных на обработку разнородных по источниками и назначению платежей, и специализированных, направленных на обслуживание какого-либо сегмента национальной экономики или какой-либо категории плательщиков. Регулирующей и надзирающей инстанцией национальной платежной системы является Центральный Банк, также представляющий собой системообразующее ядро и обеспечивающий связность различных, в общем случае не контактирующих между собой, платежных систем: региональных, специализированных, отраслевых. Звенья платежных систем - банки, небанковские расчетные и клиринговые организации, филиалы кредитных учреждений, платежные агенты.

структура платежной системы россии

Рис. 1 Структура платежной системы России

Основным инструментом совершения безналичных расчетов на территории Российской Федерации является сеть валовых расчетов Центрального Банка, и каждое кредитное учреждение (либо его структурно обособленный филиал) в обязательном порядке должно иметь открытый корреспондентский счет в одном из Расчетно-кассовых Центров (РКЦ) - подразделении Банка России, организованные в местах расположения банков и обеспечивающем платежные операции на подведомственной территории. В зависимости от условий связи и наличия учреждений банков могут организовываться межрайонные РКЦ.

Таким образом, все кредитные организации и филиалы являются клиентами Центрального Банка и отношения между сторонами регулируются договорами корреспондентского счета. В некоторых случаях, клиентами сети расчетов Банка России могут становиться и юридические лица небанковского сектора. Это может быть вызвано неразвитостью банковской инфраструктуры в местах территориального расположения таких организаций или их стратегической значимостью для национальной экономики.

Все платежи в системе осуществляются в пределах остатка на счете участника системы на момент проведения операции и являются безотзывными и окончательными. Каждый платеж реализуется индивидуально, время его проведения не зависит от местоположения участников системы. Платежи в системе РКЦ подразделяются на внутрирегиональные, межрегиональные и платежи с применением авизо; такое разделение обуславлаивается неодинаковой затратой ресурсов на осуществление платежа, различными процедурами их обработки и, соответственно, сказывается на размере взымаемых сумм комиссии.

Банки и их обособленные структурные подразделения имеют уникальный идентификатор - БИК (банковский идентификационный код), применяемый при расчетах в системе Центрального Банка. Благодаря этому, они однозначно идентифицируются, что практически сводит к нулю вероятность зачисления платежа неверному адресату.

Между собой Расчетно-кассовые центры производят расчеты через систему межфилиальных оборотов.

Важное место в системе межбанковских расчетов занимают клиринговые операции, преимущественно осуществляемые ЦБ между банками, расположенными в пределах одного города. Клиринг являет собой систему регулярных расчетов, основанной на взаимном зачете требований и обязательств клиентов банков. Клиринговые расчеты, при их значительной концентрации, серьезно уменьшают размер обращающихся средств, упрощают управление ими, упрощают, ускоряют и удешевляют расчеты. Аналогичные функции, в том числе и в пределах одного региона, могут выполняться и специальными небанковскими структурами - клиринговыми центрами и расчетными палатами.

Осуществление клиринговых платежей возможно лишь среди банков и расчетных организаций - участников клиринговой системы. Каждому из участников открывается транзитный счет-позиция, записи которого имеют счетный характер. В конце операционного дня составляется оборотно-сальдовая ведомость, передаваемая клиринговой организацией в местное подразделение ЦБ, которое, в свою очередь списывает дебетовые сальдо со счетов банков-участников и зачисляет их на корреспондентский счет клиринговой организации. Та, в свою очередь, осуществляет платежи банкам, имеющим положительный результат зачета (кредитовое сальдо) - такова модель чистого клиринга. При валовом клиринге, проведение и зачет платежей производятся по каждой из операций по мере поступления.

Система прямых расчетов между банками, минуя систему РКЦ, посредством взаимного открытия корреспондентских счетов, также представляет весьма распространенный способ осуществления платежей. В этом случае платежи реализуются напрямую, преимущественно с помощью автоматизированных систем, разработанных самими банками или через сеть S. W.I. F.T., также используемую для расчетов с иностранными банковскими организациями.

Часто встречается и комбинированная система расчетов, например между банком и его филиалами. Филиалы одновременно имеют открытые корреспондентские счета в РКЦ и головном банке и, осуществляя платежи, выбирает тот или иной путь их проведения, руководствуясь критериями целесообразности и удобства.

Крупные банки, такие, как Сбербанк, имеют собственную разветвленную сеть осуществления платежей, и многие кредитные организации устанавливают с ними корреспондентские взаимоотношения, проводя некоторую часть своих платежей через эти системы.

Оценка кредитоспособности предприятия на примере "Трастнефть"

Оценка кредитоспособности юридических лиц рассчитывается на основе расчета коэффициентов:

Кл -Коэффициент абсолютной ликвидности

Кл =(ДС+КФВ) / Окс,

Где ДС - денежные средства, КФВ - краткосрочные финансовые вложения, Окс - краткосрочные обязательства.

Кпп - Промежуточный коэффициент покрытия

Кпп = (ДС+КФВ+ДЗ) / Окс, где ДЗ - дебиторская задолженность

Коп - Общий коэффициент покрытия.

Коп = (ДС+КФВ+ДЗ+ЗЗ) / Окс, где ЗЗ - запасы и материалы.

Кн - Коэффициент финансовой независимости (автономии)

Кн = Собственные средства / Итог баланса

Расчет данных нормативов поможет определить к какому классу кредитоспособности относится предприятие.

Таблица №1

Нормативы

Коэффициенты

1 класс

2 класс

3 класс

Доля, в %

Кл

>0.2

<0.15-0.2<

<0.15

30

Кпп

>0.8

<0.5-0.8<

<0.5

20

Коп

>2.0

<1.0-2.0<

<1.0

30

Кн

>0.6

<0.4-0.6<

<0.4

20

Сумма баллов

100-150

151-250

251-300

100

Основной документ, который необходим для расчетов, это - Бухгалтерский баланс предприятия.

Компания "Трастнефть"

Строка

Начало

Года

Конец

Года

БАЛАНС

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

110

700 672

612 191

Патенты, лицензии, товарные знаки

111

90 822

30 926

Организационные расходы

112

46 056

17 444

Деловая репутация организации

113

563 794

563 821

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

120

45 373 028

64 121 166

Земля и объекты природопользования

121

5 214

5 421

Здания, машины, оборудование и др.

122

45 367 814

64 115 745

НЕЗАВЕРШЕННОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО (07, 08, 16, 61)

130

0

0

ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ (03)

135

730 736

1 523 915

Имущество для передачи в лизинг

136

730 736

1 523 915

Имущество, предоставляемое в прокат

137

0

0

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ (06, 82)

140

1 608 873

1 778 938

Инвестиции в дочерние общества

141

63 557

31 328

Инвестиции в зависимые общества

142

25 121

62 960

Инвестиции в другие организации

143

986 162

1 078 084

Займы на срок более 12 месяцев

144

14 124

5 525

Прочие долгосрочные вложения

145

519 909

601 041

ПРОЧИЕ ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

150

6 752 778

13 606 914

ИТОГ РАЗДЕЛА 1 АКТИВА

190

55 166 087

81 643 124

2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

ЗАПАСЫ

210

6 147 924

7 165 293

Сырье, материалы (10,12,13)

211

4 344 216

4 929 673

Животные на выращивании (11)

212

19 499

18 354

Затраты в незавершенном производстве (20,21)

213

307 003

406 449

Готовая продукция для перепродажи (16, 40,41)

214

805 219

1 103 224

Товары отгруженные (45)

215

193

85

Расходы будущих периодов (31)

216

671 794

707 508

Прочие запасы и затраты

217

0

0

НДС ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ЦЕННОСТЯМ (19)

220

642 399

4 912 266

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ БОЛЕЕ 12 МЕСЯЦЕВ

230

130 720

140 406

Покупатели и заказчики (62,76, 82)

231

48 447

8 510

Векселя к получению (62)

232

0

0

Задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

0

0

Авансы выданные (61)

234

9 814

7 109

Прочие дебиторы

235

72 459

124 787

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ МЕНЕЕ 12 МЕСЯЦЕВ

240

7 909 501

11 985 357

Покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

2 667 676

656 932

Векселя к получению (62)

242

306

0

Задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

243

0

0

Задолженность учредителей по УК (75)

244

0

0

Авансы выданные (61)

245

2 839 384

4 178 248

Прочие дебиторы

246

2 402 135

7 150 177

КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ (56, 58, 82)

250

119 852

164 223

Займы на срок менее 12 месяцев

251

23 539

109

Собственные акции, выкупленные у акционеров

252

0

0

Прочие краткосрочные финансовые вложения

253

96 313

164 114

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА

260

5 502 293

5 381 554

Касса (50)

261

13 878

7 298

Расчетные счета (51)

262

3 865 522

3 680 829

Валютные счета (52)

263

1 501 136

1 558 670

Прочие денежные средства (55,56,57)

264

121 757

134 757

ПРОЧИЕ ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

270

9 126

11 748

ИТОГ РАЗДЕЛА 2 АКТИВА

290

20 461 815

29 760 847

БАЛАНС (сумма строк 190+290)

300

75 627 902

111 403 971

ПАССИВ

3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ (85)

410

2 158 191

2 620 584

ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ (87)

420

32 401 217

30 936 583

РЕЗЕРВНЫЙ КАПИТАЛ (86)

430

20 709

26 738

ФОНД СОЦИАЛЬНОЙ СФЕРЫ (88)

440

ЦЕЛЕВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ (96)

450

НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ ПРОШЛЫХ ЛЕТ (88)

460

33 185 069

34 030 303

НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК ПРОШЛЫХ ЛЕТ (88)

465

НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ ОТЧЕТНОГО ГОДА (88)

470

0

21 278 314

НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК ОТЧЕТНОГО ГОДА (88)

475

0

-1 599 796

Расходы при отсутствии прибыли прошлых лет (88)

476

ИТОГ РАЗДЕЛА 3 ПАССИВА

490

67 765 186

87 292 726

4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА (92,95)

510

50 708

9 325 756

Кредиты банков (погашение - более чем через 12 месяцев)

511

0

9 172 890

Прочие займы (погашение - более чем через 12 месяцев)

512

50 708

152 866

ПРОЧИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

520

37 027

27 475

ИТОГ РАЗДЕЛА 4 ПАССИВА

590

87 735

9 353 231

5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

ЗАЙМЫ И КРЕДИТЫ (90,94)

610

1 191 639

1 483 132

Кредиты банков (погашение - в течение 12 месяцев)

611

773 721

1 237 342

Прочие займы (погашение - в течение 12 месяцев)

612

417 918

245 790

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

620

6 426 083

12 915 532

Поставщики и подрядчики (60,76)

621

3 792 198

6 153 316

Векселя к уплате (60)

622

27 520

33 377

Перед дочерними и зависимыми обществами (78)

623

Задолженность перед персоналом организации (70)

624

292 392

764 034

Перед государственными внебюджетными фондами (69)

625

151 982

15 241

Задолженность перед бюджетом (68)

626

494 968

662 668

Авансы полученные (64)

627

880 860

3 670 803

Прочие кредиторы

628

786 163

1 616 093

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УЧАСТНИКАМ ПО ВЫПЛАТЕ ДОХОДОВ (75)

630

3 679

1 156

ДОХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ (83)

640

126 006

167 917

Резервы предстоящих расходов и платежей (89)

650

27 574

190 277

ПРОЧИЕ КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

660

0

0

ИТОГ РАЗДЕЛА 5 ПАССИВА

690

7 774 981

14 758 014

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

700

75 627 902

111 403 971

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

ПЕРИОД

Отчетный период

Аналог. пепрошлого года

Выручка (валовый доход)

010

67 555 722

45 563 750

Себестоимость реализации

020

-25 151 359

-20 038 674

Валовая прибыль

029

42 404 363

25 525 076

Коммерческие расходы

030

-488 780

-322 932

Управленческие расходы

040

-5 764 818

-3 233 248

Прибыль (убыток) от реализации

050

36 150 765

21 968 896

Проценты к получению

060

196 354

142 612

Проценты к уплате

070

-525 554

-510 118

Доходы от участия в других организациях

080

2 903

2 610

Прочие операционные доходы

090

21 051304

12 598 432

Прочие операционные расходы

100

-22 726 740

-13 845 949

Прочие внереализационные доходы

120

885 668

738 799

Прочие внереализационные расходы

130

-5 370 211

-4 118 818

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

29 664 489

16 976 464

Налог на прибыль

150

-8 356 685

-3 320 230

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

160

21 307 804

13 656 234

Чрезвычайные доходы

170

31 798

19 823

Чрезвычайные расходы

180

-61 288

-28 340

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

21 278 314

13 647 717

Рассчитаем коэффициенты на основе данных Баланса.

Кл -Коэффициент абсолютной ликвидности

Кл =(ДС+КФВ) / Окс

Кл = (5 381 554+164 223) / 14 758 014=0.37

Кпп - Промежуточный коэффициент покрытия

Кпп = (ДС+КФВ+ДЗ) / Окс

Кпп = (5 381 554+164 223+12 125 763) / 14 758 014=1.2

Коп - Общий коэффициент покрытия.

Коп = (ДС+КФВ+ДЗ+ЗЗ) / Окс

Коп= (5 381 554+164 223+12 125 763+7 165 393) / 14 758 014= 1.68

Кн - Коэффициент финансовой независимости (автономии)

Кн = Собственные средства / Итог баланса

Кн = 87 292 726 / 111 403 971 = 0.78

Полученные результаты сопоставим с нормативами Таблицы №1

Коэффициенты

Величина

Класс

Уд. вес, в %

Сумма баллов

Кл

0,37

1

30

1*30=30

Кпп

1,2

1

20

1*20=20

Коп

1,68

2

30

2*30=60

Кн

0,78

1

20

1*20=20

Всего баллов

100

130

Подведя итоги, получилось 130 баллов, что соответствует 1-ому классу Таблицы №1.Заемщик платежеспособен, кредитные риски отсутствуют.

Похожие статьи




Обязательные нормативы ЦБ - Анализ деятельности ОАО "ОТП Банк"

Предыдущая | Следующая