Контроль соблюдения системы экономических нормативов - Правовое обеспечение надзора в банковской системе Республики Беларусь
Одним из основных пруденциальных требований, предъявляемых Национальным банком к банкам в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Беларуси, является обязательное выполнение банками ряда экономических нормативов, в том числе нормативов достаточности капитала, ликвидности, ограничения крупных рисков и ряда других (Приложение Б).
Национальному банку предоставлено право устанавливать конкретные значения экономических нормативов, определять методику расчета показателей, используемых для оценки их выполнения, устанавливать, в случае необходимости, дополнительные экономические нормативы.
Контроль соблюдения банками экономических нормативов осуществляется на основании отчетности, представляемой банками в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, а также в ходе проверок банков.
Перечень обязательных экономических нормативов и основные принципы расчета показателей, характеризующих их выполнение, установлен Банковским кодексом и инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137):
- - минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка; - предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка, но не более двадцати процентов размера этого фонда; - минимальный размер нормативного капитала для действующего банка; - нормативы ликвидности банка; - нормативы достаточности нормативного капитала банка; - нормативы ограничения кредитных рисков; - нормативы ограничения валютного риска; - нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций; - иные нормативы, необходимые для ограничения рисков банковской деятельности и защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов. [3]
Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка по трем основным факторам - суммам, срокам и стоимости.
В целях поддержания ликвидности банк должен иметь определенную сумму высоколиквидных активов, которые могут быть немедленно направлены на выплату обязательств, постоянно анализировать денежные потоки и соответствие активов и пассивов по временному диапазону, при необходимости привлекать средства на межбанковском рынке. [8]
В целях контроля состояния ликвидности банка устанавливаются нормативы:
- - мгновенная ликвидность; - текущая ликвидность; - краткосрочная ликвидность; - минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов.
Мгновенная ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов до востребования и пассивов (обязательств) до востребования и с просроченными сроками. Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20%.
Текущая ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до I месяца, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы). Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70%.
При расчете мгновенной и текущей ликвидности активы и пассивы включаются в сумме по балансу без учета соответственно степени ликвидности и риска одновременного слияния. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов в случае отсутствия четко определенных сроков применяют принцип консервативности: сумма таких активов в расчете мгновенной и текущей ликвидности не участвует, сумма пассивов относится к обязательствам до востребования.
Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1 месяц.
Фактическая ликвидность - это имеющиеся ликвидные активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств.
Требуемая ликвидность - сумма ликвидных активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 12 месяцев.
Минимально допустимое значение соотношения высоколиквидных и суммарных активов банка устанавливается в размере 10%.
Нормативы достаточности капитала. Активы для расчета достаточности капитала в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на семь групп, для которых устанавливаются следующие степени риска: 0%, 20%, 35%, 10%, 75%, 100%, 150%.
Норматив достаточности капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера собственных средств (капитала) банка и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска, за минусом суммы созданных резервов. Нормативы достаточности устанавливаются для собственного и основного капитала. [6, c. 69]
Соблюдение основных экономических нормативов - ликвидности и достаточности капитала - не в полной мере и не всегда определяет финансовую стабильность коммерческого банка и страхует его от рисков (финансовых потерь). Именно с целью минимизации возможных финансовых потерь для коммерческих банков устанавливаются нормативы максимальных размеров рисков при проведении операций по размещению и привлечению средств.
Нормативы минимального размера собственных средств (капитала) для действующего банка, достаточности капитала, максимального размера привлеченных средств физических лиц, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском, участия банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в инвестиционной деятельности, максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) и максимального размера собственных вексельных обязательств банки (небанковские кредитно-финансовые организации) обязаны соблюдать ежемесячно.
Норматив минимального размера уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка должен соблюдаться на дату его государственной регистрации.
Норматив предельного размера неденежной части уставного фонда банка должен соблюдаться на дату его государственной регистрации, а также на дату истечения двух лет после его государственной регистрации. Контроль соблюдения банками норматива осуществляется Национальным банком на основании учредительных документов банка. Остальные экономические нормативы банки обязаны соблюдать ежедневно.
В первом полугодии 2010 выполнены нормативы безопасного функционирования, установленные Национальным банком Республики Беларусь. Так, достаточность капитала по банковскому сектору на 1 июля 2010 г. составила 19,8%. Этот показатель более чем в 2 раза превышает установленный норматив для отдельного банка (8%).
Средний по банковскому сектору норматив краткосрочной ликвидности на 1 июля 2010 г. сложился на уровне 3,5 при минимальном пруденциальном нормативе, установленном для отдельного банка, 1,0.
Сохранение и повышение устойчивости функционирования банков по-прежнему остается ключевым направлением развития банковского сектора в III квартале 2010 г. Для этого работа банков будет сосредоточена на снижении кредитных рисков, привлечении средств населения на долгосрочной основе, усилении финансовой дисциплины, а также активизации привлечения зарубежного капитала. [10,с.5]
Похожие статьи
-
В целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков Инструкцией ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков" установлены...
-
Национальный банк Украины проводит контроль за соблюдением юридическими лицами банковского законодательства и собственных нормативных актов. В случае...
-
Заключение - Правовое обеспечение надзора в банковской системе Республики Беларусь
На основе приведенного анализа можно сделать вывод о том, что для благополучного развития общества одним из необходимых условий является развитие...
-
Дистанционный (off-site) надзор является составляющей частью текущего надзора за банком и основывается на анализе представляемой банками балансовой,...
-
С переходом нашей республики от плановой экономики к рыночной особую важность приобретает обеспечение устойчивости коммерческих банков, других финансовых...
-
Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, их отделений, филиалов, представительств на территории Украины. Он направлен...
-
Правовое обеспечение надзора в банковской системе Республики Беларусь Система надзора включает сложное сплетение финансовых, юридических, экономических и...
-
Регистрация банков и лицензирование банковской деятельности Государственным органом, осуществляющим государственную регистрацию банков, является...
-
С переходом нашей республики от плановой экономики к рыночной особую важность приобретает обеспечение устойчивости коммерческих банков, других финансовых...
-
Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, проводящие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других...
-
Принципы банковского надзора -- главные положения, правила, которые должны соблюдаться при регулировании банковской деятельности. Эти принципы определены...
-
Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой. Первый уровень -- Национальный банк, второй -- банки (в форме акционерных обществ и...
-
Банковский надзор лицензирование беларусь Цели, виды и значение банковского надзора Банковская система выполняет важнейшую роль в рыночной экономике....
-
Оценка достаточности капитала банка и выполнение других нормативов Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени...
-
Законодательство о правовом регулировании банковской деятельности традиционно разделяется на четыре вида: Специальное законодательство; Смешанное...
-
Финансовые основы системы банковских операций и услуг Создание устойчивой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших и сложных задач...
-
Экономическая сущность рынка розничных банковских услуг, виды розничных банковских услуг В Республике Беларусь понятие рынка розничных банковских услуг...
-
Организационная структура банковского надзора в различных государствах строится с учетом национальных особенностей, но при этом учитывается...
-
Введение - Правовое обеспечение надзора в банковской системе Республики Беларусь
Во всех экономически развитых государствах регулирование банковской системы имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится...
-
Управление и оптимизация активных операций Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов...
-
Управление активами банков представляет собой порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось...
-
Центральные банки стран рыночной экономики регулируют платежеспособность коммерческих банков посредством установления ограничений обязательств банка,...
-
Анализ основных показателей деятельности банка - Банковские технологии
Экономические нормативы являются классическим примером средства государственного регулирования, основанного на применении экономических закономерностей и...
-
Финансовая отчетность коммерческих банков может быть использована различными субъектами рынка для оценки их состояния при выборе наиболее надежного...
-
Банки как финансовые институты, работающие с денежным капиталом, в наибольшей степени страдают от инфляционного обесценения денежной единицы. Несмотря на...
-
При открытии банка собственный капитал, внесенный учредителями, является стартовым средством, используемым для организации начала деятельности банка или...
-
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству...
-
Экономическая сущность и роль активных и пассивных операций Финансовые ресурсы банка зависят от многих условий - начиная от типа...
-
Правовой статус банка - участника системы страхования вкладов - Страхование банковских вкладов
Правовое положение банка - участника системы страхования вкладов имеет особое значение, поскольку банк является основным субъектом отношений по...
-
Экономическое содержание рынка ценных бумаг В экономике рыночного типа широкое развитие получил такой механизм регулирования экономических процессов, как...
-
Введение - Функционирование банковской системы Республики Беларусь
Банк депозитный кредитный платежный Одной из важнейших задач развития банковского сектора в Республике Беларусь является расширение состава и качества...
-
Анализ ликвидности баланса - Особенности налогообложения банков
Термин "ликвидность" (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных...
-
Содержание и основная целевая установка финансового анализа - оценка финансового положения и выявление возможности повышения эффективности...
-
Подходы к управлению банковскими рисками - Банковские риски и методы их оценки (на примере БТА)
Залогом выживаемости и основой стабильного положения предприятия служит его устойчивость. Различают общую, ценовую, финансовую устойчивость т. п....
-
Для любого банка важно в ходе оценки своего финансового состояния получить результаты, которые бы достоверно отображали ситуацию, происходящую в банке....
-
Технология банковского дела будет полностью понятна, если раскрыть содержание операций коммерческих банков по их балансу. Пассивным операциям здесь...
-
Норматив текущей ликвидности свидетельствует, что АО "Россельхозбанк" имеет возможность полностью покрыть свои обязательства по счетам до востребования и...
-
Рассматривая влияние деятельности банков второго уровня Казахстана на развитие реального сектора экономики можно отметить, что существует еще множество...
-
Именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а...
-
Экономическая сущность банковского депозита Депозитные операции являются одними из основных банковских операций (пассивных). Прием вкладов, то есть...
Контроль соблюдения системы экономических нормативов - Правовое обеспечение надзора в банковской системе Республики Беларусь