Тенденции изменений размера уставного капитала в связи с нормативами - Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"

Центральные банки стран рыночной экономики регулируют платежеспособность коммерческих банков посредством установления ограничений обязательств банка, предела задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервирование части привлеченных средств, проведения процентной политики и осуществления операций с ценными бумагами на открытом рынке.

Национальный банк РК выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы Казахстана. Одной из основных целей его деятельности является обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы. В связи с этим на НБ РК возложен ряд функций разработка и регулирование:

Проведение кредитно-денежной политики;

Денежного обращения;

Деятельности кредитных организаций и осуществление контроля за ними;

Осуществление безналичных расчетов в общенациональном масштабе;

Организация валютного регулирования;

Хранение золотовалютных резервов страны.

Для их выполнения НБ РК использует следующие инструменты и методы:

Установление правил, регламентирующих деятельность кредитных организаций;

Осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций;

Установление и осуществление контроля за соблюдением обязательных экономических нормативов кредитными организациями; В установление резервных требований;

Рефинансирование кредитных организаций;

Проведение дисконтной политики;

Проведение операций на открытом рынке;

Осуществление валютных интервенций.

Для поддержания надежности банковской системы Центральным банком активно используются все перечисленные выше инструменты.

Как уже отмечалось раньше, одной из основных функций НБ является надзор за деятельностью коммерческих банков, таким образом, регулирование их платежеспособности. В успешном решении этой задачи большую роль играет система оценки финансового состояния банка. Такая оценка базируется на:

Расчете обязательных нормативов;

Анализе общей финансовой отчетности.

Как правило, в текущей работе подразделений Национального банка эти системы оценок используются комплексно. Информационной базой для анализа служат данные балансов банка, отчетов о прибылях и убытках, оборотные ведомости по балансовым счетам, общая финансовая, данные о выполнении установленных экономических нормативов, расшифровки дебиторско-кредиторской задолженности, другие формы отчетности и имеющаяся информация о деятельности данного коммерческого банка. Так как основным синтезирующим источником информации о деятельности коммерческого банка является баланс.

В ходе анализа баланса определяются специализация деятельности банка, состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций.

Анализ упомянутых выше форм отчетности и другой имеющейся информации о деятельности банка производится:

В динамике на ряд отчетных дат в сравнении с началом года и другими отчетными датами за период, не менее одного года;

В сравнении с показателями деятельности других банков региона, имеющих примерно одинаковый размер уставного фонда, собственных средств.

Пруденциальные нормативы Национального банка Республики Казахстан.

Настоящим Положением, в соответствии со статьей 42 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" устанавливаются обязательные к соблюдению банками второго уровня (кроме государственных и межгосударственных) пруденциальные нормативы. [19]

Норматив достаточности капитала коммерческого банка Управление достаточностью капитала.

Собственные средства состоят из двух уровней. Капитал второго уровня берется в расчет собственного капитала в сумме, не превышающей капитал первого уровня.

Капитал первого уровня (К1) включает следующие компоненты:

Оплаченный уставной фонд[4];

Премии по акциям;

Фонды, резервы и нераспределенная прибыль прошлого года;

Минус:

Нематериальные активы,

Убытки;

Превышение текущих расходов над доходами;

Несформированные провизии;

Износ МБП.

Капитал второго уровня (КII) включает следующие компоненты:

Прибыль текущего года

Превышение текущих доходов над текущими расходами

Переоценка основных средств и ценных бумаг;

Общие резервы в сумме, не превышающей 1,25% суммы активов, взвешенных с учетом риска;

Субординированный срочный долг в сумме, не превышающей 50% суммы капитала первого уровня.

Субординированный долг - это необеспеченное обязательство банка, не являющееся депозитом, которое согласно юридически оформленным договорам погашается в последнюю очередь при ликвидации банка.

Включаемый в капитал второго уровня субординированный срочный долг должен иметь первоначальный срок погашения не менее 5 лет, причем в каждом году из последних пяти лет из расчета капитала исключается 20% первоначальной суммы субординированного долга.

Из собственного капитала вычитается всякое участие банка в собственном капитале других юридических лиц,

Достаточность собственных средств (собственного капитала) характеризуется двумя коэффициентами. Отношением собственного капитала первого уровня к сумме активов банка (k1) и отношением собственного капитала к сумме активов, взвешенных по степени риска (k2).

Активы:

    - наличные денежные средства; - быстрореализуемые активы.

Обязательства:

    - расчетные, текущие счета юридических лиц; - средства государственного бюджета и государственных фондов; - счета лоро; - счета до востребования физических лиц; - другие обязательства до востребования.

Коэффициент текущей ликвидности (k4) - это отношение суммы наличных денежных средств и быстрореализуемых активов к сумме обязательств до востребования, которое должно составлять не менее 0,2.

Если банк имеет просроченные обязательства перед своими кредиторами и депозиторами, банк считается не выполнившим норматив ликвидности, независимо от выполнения им коэффициента текущей ликвидности.

Норматив минимальных размеров обязательных резервов. С 1 сентября 1996 года "Положение о минимальных резервных требованиях" введено в действие. Минимальные резервные требования теперь равны 15% от всех депозитных обязательств физических и юридических лиц. [20]

Резервные активы состоят из

Средств на корсчете в НБ в тенге за вычетом средств, перечисленных до выяснения, выделенных, но не доведенных до клиента централизованных кредитов;

Наличности в кассе банка в тенге и СКВ;

Средств на корсчете в Нацбанке в СКВ;

Золото в сумме не более 20% всех резервных активов;

Депонирование средств в НБ на счете 815 "Фонд для регулирования кредитных ресурсов банковской системы" и резервном счете в СКВ до 8 числа каждого месяца, так, чтобы сумма остатков по указанным счетам была равна 15% от депозитных обязательств на первый рабочий день месяца. Сумма средств, подлежащих депонированию в СКВ рассчитывается банком на основе консолидированного баланса согласно приложению №3. [23]

Минимальный размер уставного фонда устанавливается Правлением НБ.

Минимальный размер уставного фонда в Республике Казахстан составляет 200 млн. тенге для депозитных банков и 300 млн. тенге для инвестиционных банков.

Максимальный размер риска на одного заемщика. Размер риска на одного заемщика, в том числе банка (Р), рассчитывается как совокупная задолженность одного заемщика банка по ссудам, факторингу и предоставленному финансовому лизингу плюс сумма забалансовых обязательств, выданных в отношении одного заемщика минус сумма обеспечения по обязательствам заемщика в виде наличных денежных средств, государственных ценных бумаг и гарантий Правительства Республики Казахстан.

Похожие статьи




Тенденции изменений размера уставного капитала в связи с нормативами - Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"

Предыдущая | Следующая