АНАЛІЗ УПРАВЛІННЯ ДОХОДАМИ В АТ "ОЩАДБАНК", Фінансово-економічна характеристика банку - Напрями удосконалення управління доходами банку

Фінансово-економічна характеристика банку

Публічне акціонерне товариство "Державний ощадний банк" (надалі - АТ "Ощадбанк") є державним банком, утвореним відповідно до Розпорядження Президента України від 20 травня 1999 року № 106, Постанови Кабінету Міністрів України від 21 травня 1999 року № 876 шляхом перетворення Державного спеціалізованого комерційного ощадного банку України у Державний ощадний банк України з організаційно-правовою формою - відкрите акціонерне товариство, який зареєстровано Національним банком України 26 травня 1999 року за № 4 і назву якого змінено на "Відкрите акціонерне товариство "Державний ощадний банк України", що зареєстровано Національним банком України 28 грудня 1999 року [48].

АТ "Ощадбанк" є правонаступником Державного спеціалізованого комерційного ощадного банку України, зареєстрованого Національним банком України 31 грудня 1991 року за № 4.

На підставі банківської ліцензії, виданої Національним банком України від 5 жовтня 2011 року, АТ "Ощадбанк" має право здійснювати банківські операції, визначені Законом України "Про банки і банківську діяльність", а саме [56]:

- приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб; - відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них; - розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик; - надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі; - придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг); - лізинг; - послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів; - випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів; - випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток; - надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій. - операції з валютними цінностями; - емісія власних цінних паперів; - організація купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів; - здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андерайтинг); - здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї; - перевезення валютних цінностей та інкасація коштів; - операції за дорученням клієнтів або від свого імені; - довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами.

Крім цього, банк має ліцензії Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення:

- діяльності з управління цінними паперами; - брокерської діяльності; - дилерської діяльності; - андерайтингу; - депозитарної діяльності зберігача цінних паперів.

На сьогодні банк утримує провідні позиції у розрахунково-касовому обслуговуванні клієнтів і планує зміцнити їх шляхом удосконалення внутрішніх технологічних процесів та привабливої тарифної політики.

Зважаючи на соціальну спрямованість, банк націлений на збереження широкої присутності в усіх регіонах України і має найбільш розгалужену регіональну мережу. Станом на 31 грудня 2014 року Банк припинив здійснення усіх видів фінансових операцій у населених пунктах Луганської та Донецької областей, які не контролюються українською владою. Кримське республіканське управління, що станом на 31 грудня 2013 року входило у філійну мережу Банку, припинило діяльність відповідно до Постанови Правління Банку від 8 травня 2014 року № 286. 27 травня 2014 року воно було виключено з державного реєстру банків (лист НБУ від 30 травня 2014 року №41-114/27302). Таким чином, станом на 31 грудня 2014 року Банк мав 23 обласних управління, Головне управління по м. Києву та Київській області, Головне управління з обслуговування клієнтів та 4 949 територіально відокремлених безбалансових відділень на території України. Станом на 31 грудня 2015 року Банк мав 23 обласних управління, Головне управління по м. Києву та Київській області, Головне управління з обслуговування клієнтів та 4 559 територіально відокремлених безбалансових відділень на території України. Кількість персоналу Банку станом на 31 грудня 2015 та 2014 років становила 30 893 та 34 354 чоловік, відповідно.[48].

Динаміку зміни кількості підрозділів банку ми бачимо на рис. 2.1.

АТ "Ощадбанк" - банк, який у відповідності до Закону України "Про банки та банківську діяльність" має державну гарантію по вкладах населення.

Мережа кореспондентських рахунків АТ "Ощадбанк" дає змогу повною мірою забезпечити як потреби клієнтів банку в організації розрахунків, так і власні потреби банку. Банк підтримує кореспондентські відносини з 72 банками в 12 країнах світу. Серед його кореспондентів 37 банків-нерезидентів, у тому числі 21 банк країн СНД та Балтії [48].

Рис. 2.1 - Динаміка зміни підрозділів банку 2009-2015рр.

Станом на 01.01.2015 банк в банківській системі входить до групи найбільших банків та займає друге місце за розмірами активів, обсяг яких на 31 грудня 2015 року становить 159 095 829тис. грн. [56].

У періоді дослідження банк кредитував реальний сектор економіки, підтримував ліквідність на необхідному рівні, забезпечував ефективну діяльність, своєчасне та якісне обслуговування клієнтів. Структура пасивів банку за період з 31.12.2013 р. по 31.12.2015 р. змінилась у бік зростання частки коштів клієнтів з 45,6% до 62,1% та зменшення частки зобов'язань перед іншими банками з 23,6% до 10,9%. Частка власного капіталу знизилась на 61,7% та склала 4,62% пасивів банку, що становить 7 355 960 тис. грн.

Зменшення власного капіталу АТ "Ощадбанк" відбувалось за рахунок зростання збитків, сума яких у 2015 році становила 23 203 001 тис. грн.; та покриття яких відбувалося за рахунок Акціонерного капіталу.

Основні показники, що характеризують достатність капіталу АТ "Ощадбанк", наведені у таблиці 2.1.

Таблиця 2.1 Показники достатності капіталу.

Показник	Значення станом на	Нормативне значення
2013р.	2014р.	2015р.
Регулятивний капітал банку (тис. грн.)	19 672 280	19 857 329	9 745 822	120млн. грн
Адекватність регулятивного капіталу (%)	24.69 %	27.92 %	11,47%	Не менше 10%
Співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (%)	19,34%	15,97%	7,1%	Не менше ніж 7%

Як свідчать наведені в таблиці 2.1 дані, всі показники достатності капіталу відповідають нормативним значенням, хоча за період з 2013 року по 2015 рік регулятивний капітал знизився майже вдвічі, але все ж відповідає нормативним значенням.

За період з 2013р. по 2015р. частка зобов'язань у пасивах АТ "Ощадбанк" складала в середньому 87% (рис. 2.2.).

Розмір зобов'язань банку за період дослідження значно змінився - вони зросли на 69 245 148 тис. грн., або на 83,94% (рис. 2.2).

Процентні зобов'язання банку (без урахування нарахованих витрат) склали 142845059 тис. грн., або 89,7% пасивів банку, з яких кошти клієнтів - 94 253 706 тис. грн., кошти інших банків - 16 557 088 тис. грн., випущені єврооблігації - 29 498 132 тис. грн. та субординований борг - 2 536 133 тис. грн.

У періоді дослідження залишки коштів банків складалися на 85% з кредитів, отриманих від Національного банку України, що становить 14 059 825 тис. грн., інші 15% - це кошти інших банків, які становлять 2 497 263 тис. грн. З метою підвищення рівня капіталізації банку у 2012 році були залучені кошти на умовах субординованого боргу від The Royal Bank of Scotland N. V., їх залишок (без урахування нарахованих витрат) на 31.12.2014 становив 1 656 729 тис. грн.

Рис. 2.2. - Динаміка структури зобов'язань АТ "Ощадбанк" 2013-2015рр.

Зазначені динамічні зміни призвели до структурних зрушень у зобов'язаннях банку: питома вага коштів банків знизилась з 23,68% станом на 31.12.2013 р. до 10,91% станом на 31.12.2015 р., тобто на 12,76% відповідно, зросла частка коштів юридичних осіб (з 19 124 031 тис. грн. до 40 379 324 тис. грн.) та частка коштів фізичних осіб (з 37 084 965 тис. грн. до 53 874 382 тис. грн.).

Отже, ресурсна база банку є достатньо диверсифікованою, значна залежність від ресурсів, залучених з одного джерела, відсутня.

Активи банку (зменшені на суму сформованих резервів та без урахування нарахованих доходів) з 2013 року зросли 57 396 628 тис. грн., або на 56,44%. (табл.2.2.).

Таблиця 2.2 Структура та динаміка активів банку.

АКТИВИ	2013 рік	2014 рік	2015 рік	Темп приросту, %	Зміна структури
Тис. грн.	,%	Тис. грн.	%	Тис. грн.	%
Грошові кошти та рахунки у НБУ	4816954	4,74	4532863	3,65	5632365	3,54	16,93	-1,20
Кошти в банках	7651107	7,52	8022444	6,45	17822488	11,2	132,94	3,68
Фін. Інструменти, що відображаються за справедливою	-	-	4252179	3,42	10095933	6,35	-	-
Кредити, надані клієнтам	52179567	51,31	70236315	56,5	65462189	41,15	25,46	-10,16
Інвестиції, наявні для продажу	33251576	32,70	26318815	21,17	47380331	29,78	42,49	-2,92
Інвестиції, утримувані до погашення	-	-	6890726	5,54	7195975	4,52	4,43	-1,02
Основні засоби та нематеріальні активи	3451178	3,39	3374835	2,71	3945643	2,48	14,33	-0,91
Відстрочені активи з податку на прибуток	49730	0,05	80384	0,06	80759	0,05	62,39	0,00
Інші активи	299089	0,29	605583	0,49	1480146	0,93	394,88	0,64
ВСЬОГО АКТИВІВ	101699201	100	124314144	100	159095829	100	56,44	-

Для структури активів банку за період, що досліджується, характерне зниження частки статті, грошові кошти та рахунки у НБУ (на 1,2%: 4,74% до 3,54% у період з 2013 по 2015 рік відповідно). При цьому частка найбільш дохідних активів - кредитів, наданих клієнтам (зменшених на суму сформованих резервів та з урахуванням нарахованих доходів), знизилась на 10,16%, і склала 41,15%. Хоча їх обсяг з 2013 року збільшився на 14 128 755 тис. грн., або на 25,46%, і на 31.12.2015 р. становив 65 462 189 тис. грн.

Найбільший обсяг в активах склав залишок за кредитами, наданими юридичним особам (зменшений на суму сформованих резервів та з урахуванням нарахованих доходів), який на 2015 рік склав 59 500 619 тис. грн. Його частка в активах з початку року зменшилася на 3,63% і становила 37,39%.

Залишок за кредитами, наданими фізичним особам, з початку року збільшився на 1014097 тис. грн., або на 20,4%, і на 31.12.2015 становив 5 961 570 тис. грн.

Незважаючи на нестабільне зовнішнє середовище, значне зниження кредитоспроможності позичальників унаслідок фінансово-економічної кризи, якість кредитного портфелю АТ "Ощадбанк" протягом періоду дослідження значно покращилась, питома вага кредитів з високим рейтингом збільшилась з 28,68% до 75,93%, що є позитивним явищем. (табл. 2.3.)

Таблиця 2.3 Динаміка значень кредитного ризику в АТ "Ощадбанк" 2014- 2015рр.

Значення	Значення станом на
2014	Питома вага, %	2015	Питома вага, %
Максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента (%)	13%	-	10%	-
Високий рейтинг кредитного ризику(мінімальний ризик)	17906323	28,68	39252669	75,93
Стандартний кредитний ризик (прийнятний ризик)	34599688	55,43	11403748	22,06
Нижче стандартного рейтингу (Підвищений, критичний та неприпустимий ризик)	9910529	15,87	1037040	2
Всього	62416540	100	51693457	100

Залишок за цінними паперами в портфелі на продаж в абсолютному значенні збільшився на 14 128 755 тис. грн., або на 42,49%, але при цьому значення питомої ваги в активах зменшилось з 32,7% до 29,78% (станом на 2013 р. та 2015 р. відповідно), тобто на 2,92%. Залишок за цінними паперами в портфелі до погашення в абсолютному значенні збільшився на 305 249 тис. грн., або на 4,43%, при цьому це призвело до зменшення їх питомої ваги в активах з 5,54% станом на 31.12.2014 р. до 4,52% станом на 31.12.2015 р., тобто на 1,02%.

Незважаючи на кризові явища на фінансовому ринку, банк постійно підтримував ліквідність на достатньому рівні для забезпечення своєчасних розрахунків за дорученням клієнтів.

Як видно з таб.2.4., показники ліквідності мають позитивну тенденцію до збільшення. Відношення ліквідних активів до активів збільшилось на 104,67% та становить 21,90%. Показники відношення ліквідних активів до залучених ресурсів та ліквідних активів до зобов'язань збільшились на 83,93% та 82,31% відповідно, що є позитивною тенденцією.

Таблиця 2.4 Показники ліквідності 2014-2016рр.

Найменування статті	2016 рік	2015 рік	2014 рік	Темп приросту,%
Ліквідні активи/Активи	21,90%	14,20%	10,70%	104,67
Ліквідні активи/Залучені ресурси	30,90%	22,40%	16,80%	83,93
Ліквідні активи/Зобов'язання	23,70%	14,90%	13%	82,31

Залишки вкладень в основні засоби і нематеріальні активи за період дослідження зросли на 494 465 тис. грн., або 14,33%, але це не призвело до зростання їх питомої ваги у загальному обсязі активів, яка за період дослідження знизилась з 3,39% до 2,48%.

Як свідчать дані таблиці 2.3 та рисунку 2.3, структура активів банку є достатньо диверсифікованою. На час дослідження 41,15% активів сконцентровано в кредитному портфелі та становлять 65 462 189 тис. грн. Величиною дохідних активів банку, альтернативних кредитному портфелю, є сукупна частка всіх видів вкладень у цінні папери, яка становить 34,3%. Це не здійснює суттєвого впливу на диверсифікацію портфелю активів та можливість отримання доходів з джерел, не пов'язаних з кредитуванням. Банк не відволікає значних коштів в основні засоби та нематеріальні активи, оскільки матеріально-технічна база практично сформована, тому їх частка залишається стабільною і становить 3,5-2,5%.

Як свідчать дані табл. 2.5., у 2015 році коефіцієнт надійності знизився до оптимального значення, що становить 5%. Коефіцієнт достатності капіталу, навпаки, знизився нижче нормативного значення 9% та становить 4,62%. Також бачимо збільшення коефіцієнта захищеності власного капіталу, що є позитивним процесом.

Значно знизився коефіцієнт захищеності дохідних активів, він становить 0,03. Показник сигналізує про захист дохідних активів (які чутливі до зміни процентних ставок) мобільним власним капіталом. Коефіцієнт мультиплікатора капіталу також не відповідає оптимальному значенню в 12-15 разів, а становить 5,28 (2015 рік).

Таблиця 2.5 Показники фінансової стійкості банку АТ "ОЩАДБАНК".

Найменування статті	2013р.	2014р.	2015р.	Темп приросту,%
1. Коефіцієнт надійності	23,28	18,31	4,85	-79
2. Коефіцієнт фінансового важеля	4,30	5,46	20,63	380
3. Коефіцієнт достатності капіталу	18,88	15,47	4,62	-76
4.Коефіцієнт захищеності власного капіталу	0,18	0,18	0,54	198
5.Коефіцієнт захищеності дохідних активів	0,11	0,10	-0,03	- 122
6.Коефіцієнт мультиплікатора капіталу	5,82	4,12	5,28	- 9

Обсяг чистих процентних витрат банку за 2015 рік становив 9 832 594 тис. грн., комісійний дохід досягнув 2 131 460 тис. грн.

Адміністративні та інші операційні витрати банку складали 4 256 532 тис. грн. Обсяг чистого збитку становив 12 270 259 тис. грн.

Регулятивний капітал банку за рік зменшився на 50,92 %, або на 10 111 507 тис. грн., і становив 9 745 822тис. грн. Адекватність регулятивного капіталу на кінець дня 31 грудня 2015 року склала 11,47 %.

Таким чином, згідно з аналізом діяльності банку в 2013-2015 рр., бачимо, що банк кожного року нарощує активи банку, також збільшується дохідність від кредитної діяльності, покращуються показники ліквідності банку та коефіцієнти надійності банку. Хоча через негативний вплив зовнішніх факторів (фінансово-економічна криза, інфляція, недовіра населення до банків, хвиля дефолтів підприємств та складні політичні проблеми), фінансовий стан АТ "Ощадбанк" можна визначити як складний.

АНАЛІЗ УПРАВЛІННЯ ДОХОДАМИ В АТ "ОЩАДБАНК", Фінансово-економічна характеристика банку - Напрями удосконалення управління доходами банку

Фінансово-економічна характеристика банку

Похожие статьи