Методологічні основи управління оборотними активами банку, Оперативне управління платіжним календарем банку на мікрорівні окремих операцій - Історичний аналіз етапів розвитку банківської системи України в 1992-2002 роках
Оперативне управління платіжним календарем банку на мікрорівні окремих операцій
Основним інструментом оперативного та перспективного планування управління активами банку є врахування фактора часу в надходженні і використанні фінансових ресурсів, тобто оперативний та прогнозний платіжний календарі[1].
Оперативний платіжний календар складається казначейством банка щоденно з врахуванням надходження незапланованих платіжних документів клієнтів по розрахунковим операціям та запланованих операцій прогнозного платіжного календаря. Грошовими коштами активів оперативного платіжного календаря є (абсолютноліквідні платіжні інструменти)[1]:
Безготівкові кошти в національній валюті на коррахунках в НБУ та
Інших банках ;
Безготівкові кошти в іноземній валюті на коррахунках банках резидентів та нерезидентів ;
Готівкові кошти в касі в національній та іноземній валюті ;
Оперативний платіжний календар щоденно виконується за схемою :
А) повернення короткострокових міжбанківських кредитів та процентів
За користування ;
- Б) сплата платежів клієнтів до бюджету ; В) сплата депозитів та процентів за ними клієнтам банкам ; Г) перерахування комерційних платежів клієнтів ; Д) видача планових кредитів та планове вкладення в цінні папери ; Е) розрахунок залишків для виконання нормативу обов'язкового
Резервування коштів для операцій на міжбанківському ринку ( видача кредитів при надлишках грошів чи покупка кредитів при нестачі коштів);
Прогнозний платіжний календар - це інструмент коротко та довгострокового планування фінансової діяльності банка, як правило, складається на місяць з розбивкою на тижні. У ньому визначаються очікувані на той чи інший відрізок часу грошові надходження за всіма напрямами доходів і витрат та спроможність банка своєчасно виконувати всі свої фінансові зобов ' язання.
Інформаційним забезпеченням для складання прогнозного платіжного календаря є [1]:
- - планові матеріали стосовно розрахункових операцій клієнтів; - планові вибуття ресурсів та сплата процентів по депозитним договорам; - узгоджені у відповідності з чинним законодавством строки виплати заробітної плати з клієнтами; - узгоджені з податковою інспекцією строки внесення клієнтами податкових платежів до державного бюджету і до позабюджетних державних фондів; - планові повертання кредитних ресурсів і процентів за користування кредитом та планова видача кредитів; - прогнози та ризики неповернення кредитів та несплати процентів; - кредитно-депозитні договори з банками у частині строків одержання і сплати кредитів і процентів за користування ними; - дані бухгалтерського обліку про стан дебіторської та кредиторської заборгованості та строки погашення заборгованостей; - планові строки погашення цінних паперів ; - інші статті банківських операцій ;
Міру деталізації всієї інформації, яка включається до платіжного календаря, визначає банк, виходячи з конкретної платіжно-розрахункової ситуації, що складається. У будь - якому разі балансуючою величиною при складанні платіжних календарів виступає залишок ( сальдо) коррахунку та каси в банку, бо саме стан цих агрегатів визначає на кожний момент миттєву платоспроможність банку. При прогнозуванні управління активами враховується співвідношення активів і пасивів балансу за строками виконання.
Таблиця 3.3 Структура прогнозного платіжного календаря
Пасиви балансу (за строками виконання) |
Активи балансу (за ступенем ліквідності) |
Перша група. Зобов'язання, що виплачуються на першу вимогу, та короткострокові зобов'язання: |
Перша група. Активи у безпосередньо ліквідній формі: |
1. Вклади до запитання |
1. Залишок готівки в касі банку |
2. Залишки коштів на поточних і розрахункових рахунках клієнтів. |
2. Залишок коштів на коррахунку |
3. Залишки коштів на коррахунках інших банків. |
3. залишки коштів на коррахунках в інших банках |
4. Короткострокові депозити підприємств і організацій. |
4. Державні цінні папери |
5. Короткострокові депозити інших банків | |
Друга група. Зобов'язання банку середньої тривалості: |
Друга група. Легколіквідні активи: |
1. Середньострокові депозити підприємств |
1. Депозити в інших банках строком до одного місяця |
2. Вклади населення на строк |
2. Кредити та інші вкладення зі строком повернення до 30 днів |
3. Середньострокові позики, отримані від інших кредитних установ |
3. Акції та цінні папери, що легко реалізуються на ринку |
Третя група. Довгострокові зобов'язання банку: |
Третя група. Важколіквідні активи: |
1. Власні капітали |
1. Середньо - і довгострокові кредити, надані банком |
2. Облігаційні позики |
2. Прострочена і ненадійна заборгованість за позиками |
3. Депозити підприємств і населення на тривалі строки |
3. Вкладення у будівлі, споруди та інше нерухоме майно |
4. Участь у підприємствах |
У спробах розв'язати дилему надійність, ліквідність - прибутковість у світовій банківській практиці визначились три основних підходи до управління активами:
Метод загального фонду коштів (об'єднання джерел), в основі якого лежить ідея об'єднати всі ресурси банку з наступним їх розміщенням відповідно до визначених пріоритетів, призначення котрих - допомогти керівництву оперативних відділів розв'язати проблему поєднання надійності, ліквідності і прибутковості [2 ];
Метод розподілу активів або конверсія коштів [3]. Головною перевагою цього методу є зменшення частки ліквідних активів та вкладень додаткових коштів у позики та інвестиції, що веде до збільшення норми прибутку, і, відповідно, до його фінансової стійкості;
Збалансований науковий підхід до розв'язання управлінських проблем регулювання фінансової стійкості банку з використанням прогресивних методів та ЕОМ для вивчення елементів у складних модулях, наприклад, лінійного програмування [4].
Управління активами в комерційному банку як складова частина управління його операціями включає[1]:
Визначення значень показників, які визначають виконання нормативів діяльності комбанків, які встановлюються регулюючими органами;
Визначення і аналіз показників ефективності процесу управління капіталом (власними засобами) банку;
Визначення і аналіз показників, які характеризують процес управління активами і зобов'язаннями банку в цілому і управління окремими видами його активних операцій з врахуванням забезпечення ліквідності вкладених в нього засобів;
Проведення розрахунків, пов'язаних з визначенням доходності різних активних операцій банку, як на етапі їх планування, так і при поточному управлінні.
Похожие статьи
-
Вихідна бухгалтерська інформація для управління оборотними активами банку Бухгалтерський план рахунків - основа обліку руху активів та пасивів банку при...
-
Згідно "ІНСТРУКЦІЇ про порядок регулювання діяльності банків в Ук-раїні" [13 ] Національний банк України установлює порядок визначення регу-лятивного...
-
Національний банк України (далі - Національний банк) є центральним банком України, особливим центральним органом державного управління, юридичний статус,...
-
Сучасну банківську систему України умовно можна поділити на чотири групи банків, які суттєво відрізняються за масштабами, характером і ефективністю...
-
Комерційні банки становлять основу кредитної системи - це спеціалізовані фінансові посередники, які працюють в сфері фінансового підприємництва. Вони...
-
Основні напрямки удосконалення процесу управління ліквідністю і дохідністю банку Банкам належить провідне місце в управлінні економікою. Політичні й...
-
Специфіка грошей як особливого елемента економічного механізму життя людського суспільства Для розуміння ролі грошей в економічній системі необхідно...
-
У якості результатів усього вищевикладеного в даній курсовій роботі я хочу подати рекомендації, що сприяють підвищенню ліквідності і платоспроможності...
-
Практика функціонування комерційних банків охоплює величезний спектр різноманітних послуг, що надаються цими інститутами на фінансовому ринку. Особливе...
-
Аналіз динаміки складу і структури активів та пасивів банку дає можливість проаналізувати: тенденцію розвитку банку; приріст чи спад фінансових ресурсів;...
-
Методичні основи управління активами та пасивами банку - Управління комерційними банками
Сутність сучасних уявлень щодо управління активами й пасивами комерційного банку полягає у формуванні стратегій та здійсненні заходів, які приводять...
-
Управління банківською ліквідністю націлено на своєчасне задоволення вимог акціонерів і кредиторів (вкладників) банку, дотримання нормативів...
-
Сучасні моделі управління банківським портфелем Балансування між рівнем прибутковості та рівнем ризику, пошук їх оптимального співвідношення є основним...
-
Аналіз активів банку - Аналіз господарської роботи банку
Аналіз структури активних операцій комерційного банку є аналізом напрямів використання його ресурсів. Актив і пасив банку характеризують одні й ті самі...
-
Перспективи розширення та розвитку ринку банківських послуг в Україні - Банківські послуги
Активний розвиток та розширення сфер діяльності банків вимагає окреслення пріоритетних напрямків упровадження нових послуг, на яких повинні бути...
-
Основи організації управління активами і пасивами банку - Управління активами і пасивами банку
Управління активами і пасивами в банку починається зі створення спеціального комітету при Раді директорів, який називається Комітет з управління активами...
-
На нашу думку, управління ліквідністю - процес створення передумов, забезпечення та підтримання оптимального рівня ліквідності банку та банківської...
-
Економічна сутність ліквідності та дохідності комерційного банку Роль комерційних банків як регуляторів грошового обігу, центрів акумуляції грошових...
-
Сек'юритизація як метод управління проблемними активами - Управління проблемними кредитами в банку
Іпотечні кредити займають значну частку (9,4%) у кредитному портфелі банку. Серед кредитів в інвестиційну діяльність вони складають 50,6%. Оскільки...
-
Аналітична підтримка клієнтів, Управління ризиками - Аналіз господарської роботи банку
АБ "Укркомунбанк" прагне пропонувати більш широкий спектр послуг, які надаються банком при обслуговуванні клієнтів, що активно працюють у сфері...
-
Сутність, види та значення кредитних операцій комерційних банків Насамперед слід з'ясувати сутність кредиту, як економічної категорії, визначити основні...
-
Банківський кредит політика грошовий Поняття, призначення і види кредитування Важливе місце у фінансовій системі України посідає кредит. Кредит -...
-
Основну частину грошового обороту складає платіжний оборот, в якому гроші функціонують як засіб платежу, використовуються для погашення боргових...
-
Балансовий звіт банку та його аналіз - Банківські операції
Основним інформаційним джерелом для здійснення аналізу є баланс комерційного банку. Бухгалтерський баланс - це звіт про фінансовий стан банку, який...
-
ОТП Банк посів 10-е місце серед найнадійніших банків країни за підсумками щорічного "Рейтингу життєздатності українських банків" видання "Forbes Україна"...
-
Потреба комерційного банку в ліквідних коштах - Управління ліквідністю комерційного банка
Поняття Ліквідності Термін "ліквідність" (від Лат. Liquidus - рідкий, текучий) у буквальному значенні слова означає легкість реалізації, продажі,...
-
Управління ресурсами комерційного банку - Банківські операції
Управління банківськими ресурсами - це діяльність, пов'язана із залученням грошових коштів вкладників та інших кредиторів, визначенням розміру і...
-
Депозитне та розрахункове обслуговування приватних осіб в національній валюті Згідно з правилами здійснення депозитних операцій для банківських депозитів...
-
Шляхи подальшого розвитку ринку послуг банку - Банківські послуги комерційних банків
Процес формування ринкових відносин в економіці України поступово виявляє значне зростання попиту на послуги установ кредитної системи як з боку...
-
Активні операції банків - Діяльність комерційного банку
Активні операції банку -- це операції з розміщення мобілізованих банком ресурсів у депозити, кредити, інвестиції, основні засоби й товарно-матеріальні...
-
Залучений капітал комерційного банку та його характеристика - Банківські операції
Переважна частина ресурсів комерційного банку формується за рахунок залученого капіталу, а не власного. Так, співвідношення між власними і залученими...
-
Для успішного розв'язування завдань фінансової та економічної стабілізації необхідно здійснити зважене грошово-кредитне регулювання. Грошово-кредитна...
-
Поняття банківської системи, її розвиток та регулювання Під банківською системою розуміється сукупність різних видів банків та банківських інститутів, за...
-
Статус та функції Національного банку України - Основи організації та функції банківської системи
Національний банк України покликаний забезпечувати стабільне функціонування національної грошової одиниці за допомогою проведення належної емісійної...
-
Як було зазначено вище, в існуючих умовах розвитку економічних відносин в Україні задача формування банківських ресурсів має першорядне значення та...
-
Методологія аналізу доходів та витрат комерційного банку побудована за двома напрямками : - статистично - динамічний індексний аналіз рядів абсолютних...
-
Економічна сутність, основні поняття, види та структура активів і пасивів банку Активи банків -- це частина бухгалтерського балансу, що характеризує...
-
Вступ - Управління активами і пасивами банку
Метою курсової роботи є обгрунтування теоретико-методологічних основ і практичних рекомендацій щодо управління, удосконалення та аналізу активів та...
-
Для прийняття економічно обгрунтованих рішень щодо здійснення активних операцій із банками, тобто рішень, котрі відповідають обраному співвідношенню...
-
Платіжна система є визначальною складовою національної економіки, центральною ланкою фінансово-банківської системи. Як показує досвід розвинутих країн,...
Методологічні основи управління оборотними активами банку, Оперативне управління платіжним календарем банку на мікрорівні окремих операцій - Історичний аналіз етапів розвитку банківської системи України в 1992-2002 роках