Аналіз кредитного портфеля філії АКБ "Надра" Сумського РУ "Слобожанщина" - Оцінка кредитоспроможності позичальника в банківській установі

На підставі аналізу кредитного портфеля банківської установи ми зможемо виявити її пріоритети в кредитній політиці саме в нашому регіоні, виявити негативні (позитивні) зрушення в динамиці кредитної діяльності банку, надати пропозиції щодо поліпшення його якості.

Розглянемо структуру кредитного портфеля філії АКБ "Надра" Сумського РУ "Слобожанщина", класифікованого за різними ознаками. В першу чергу будемо звертати увагу на класифікацію кредитного портфеля за ступенем ризику (тобто оцінювати якість портфеля кредитів).

В таблиці 1 наведено дані, що засвідчують динаміку кредитних вкладень банку з 01.01.01 р. по 01.01.02 р., класифікованих за ступенем ризику, визначено питому вагу окремих категорій кредитів в загальному обсязі наданих кредитів.

Загальний обсяг кредитного портфеля на 01.01.02 року становив 13391,3 тис. грн., тобто відбулося його зростання в порівнянні з минулим роком на 6474,2 тис. грн. (або на 93,6 %). Такий значний ріст можна пояснити тим, що до банку звернулось декілька великих підприємств з проханням надати ним у кредит досить значні суми коштів.

Питома вага окремих категорій кредитів в кредитному портфелі Сумського РУ АКБ "Надра" станом на 01.01.2002 року

Щоб додатково залучити ресурси, банк виступив на ринок з акцією "Оксамитова осінь" по залученню коштів по підвищених відсоткових ставках (по гривневих вкладах відсоток досягав значення 27% річних, а по доларових - 12% річних).

Питому вагу окремих категорій кредитів на 1 січня 2002 року, класифікованих за ступенем ризику, можна побачити на рисунку 2.2.1.

Щодо якості кредитного портфеля, то на початок минулого року обсяг стандартних кредитів складала 5832,8 тис. грн., або 84,32% в загальній сумі кредитного портфеля, а нестандартних - 1084,3 тис. грн. та 15,68% відповідно. На початок звітного року стандартні кредити зросли на 21,21% і їх сума становила 7069,9 тис. грн., або 52,79% в загальному обсязі наданих кредитів; нестандартні - зросли на 5073,3 тис. грн.(на 1061,25%) і досягли значення 5551,4 тис. грн., або 47,21% обсягу кредитного портфеля.

Тепер розглянемо структуру нестандартних кредитів. З таблиці 2.2.1 можна бачити, що на 1 січня 2001 року найбільшу питому вагу серед нестандартних кредитів в кредитному портфелі займали кредити під контролем - 478,1 тис. грн. (6,91%) та безнадійні - 451,4 тис. грн. (6,53%).

Динаміка кредитного портфеля філії АКБ "Надра" Сумського РУ "Слобожанщина", класифікованого за ступенем ризику

Група кредитів	01.01.2001	01.01.2002	Відхилення суми
За ступенем	Сума	Питома	Сформований	Сума	Питома	Сформоваий	Кредитів
Ризику	Кредитів,	Вага,	Резерв,	Кредитів,	Вага,	Резерв,	Абс.,	В п/п,
Тис. грн.	%	Тис. грн.	Тис. грн.	%	Тис. грн.	Тис. грн	%
Стандартні	5832,8	84,32	18,1	7069,9	52,79	12,2	1237,1	21,21
Нестандартні	1084,3	15,68	477,4	6321,4	47,21	746,1	5237,1	482,99
З них
Під контролем	478,1	6,91	3,3	5551,4	41,45	3,1	5073,3	1061,25
Субстандартні	139,9	2,02	15,2	0,0	0	0,0	-139,9	-100,00
Сумнівні	14,9	0,22	7,5	34,9	0,26	7,9	20	134,23
Безнадійні	451,4	6,53	451,4	735,1	5,5	735,1	283,7	62,83
Усього	6917,1	100,00	495,5	13391,3	100	758,3	6474,2	93,60

Треба відзначити, що АКБ "Надра" намагається жорстко регламентувати питому вагу безнадійних кредитів в межах 5% від загального обсягу кредитного портфеля, тому перед Сумським РУ банку було поставлено завдання на 2001 рік - знизити питому вагу цієї категорії кредитів в кредитному портфелі до внутрішньобанківського нормативного значення.

На 01.01.02 року питома вага нестандартних кредитів значно зросла, в першу чергу це відбулося за рахунок значного росту кредитів під контролем - на 5073,3 тис. грн., або на 1061,25%; таким чином в загальному обсязі наданих кредитів ця категорія становила 41,45%.

Незважаючи на досить значний ріст безнадійних кредитів - на 283,7 тис. грн.(на 62,83%), їх питома вага зменшилась до 5,5% в обсязі кредитного портфеля. Таким чином Сумське регіональне управління практично в повному обсязі впоралось з завданням Головної установи на 2001 рік.

Субстандартні та сумнівні кредити на дати, що аналізуються займали незначне місце в кредитному портфелі банку. На 1 січня 2001 року їх питома вага становила 2,02% та 0,22% відповідно. На 01.01.2002 року субстандартних кредитів в портфелі банку не було, а питома вага сумнівних становила 0,26%.

Динаміка питомої ваги окремих галузей економіки в кредитному портфелі Сумського РУ АКБ "Надра"

Сума кредитів	Питома вага галузі в
Галузі	Галузі, тис. грн.	Кредитному портфелі,
Економіки	%
01.01.01	01.01.02	01.01.01	01.01.02
Промисловість	4380,5	11122,9	64,1	83,5
Торгівля	1554,4	1180,1	22,7	8,9
Сільське
Господарство	597,0	562,3	8,7	4,2
Послуги	304,6	458,4	4,5	3,4
Усього	6836,5	13323,7	100,0	100,0

З таблиці 2.2.2 видно, що найбільшу питому вагу в кредитному портфелі банку на 1 січня 2001 року займає промисловість (64,1%) та торгівля (22,7%). Сільське господарство та сфера послуг займали незначну частку в загальному обсязі наданих кредитів: 8,7% та 4,5% відповідно.

Проаналізуємо кредитний портфель банку, згрупований за галузями економіки. У таблиці 2.2.2 наведено динаміку вкладень банку в окремі сектора економіки.

Структуру вкладень банку в галузі економіки на 01.01.2002 року можна розглянути на рисунку 2.2.2. Додаткові дані для аналізу ми можемо отримати з додатків 8 (динаміка кредитного портфеля філії АКБ "Надра" Сумського РУ "Слобожанщина", згрупованого за галузями економіки) та 9 (питома вага окремих категорій кредитів у галузях економіки).

На 1 січня 2002 року найбільшу питому вагу в кредитному портфелі продовжують займати підприємства промисловості - 83,5 %, отже сума кредитів цій галузі зросла на 6742,4 тис. грн.(на 153,9%).

Питома вага окремих галузей економіки в кредитному портфелі Сумського РУ АКБ "Надра" на 01.01.2002 року

Треба відмітити, що найбільшим чином на це зростання вплинуло збільшення кредитів під контролем з 50 тис. грн. до 5233,9 тис. грн.(на 5183,9 тис. грн., або 10367,9%). Крім того відбулося значне зростання стандартних кредитів - на 1527,5 тис. грн., або на 36,3%. Зміни обсягів інших категорій кредитів мали незначний вплив на суму кредитів, наданих галузі (додаток 8). На початок попереднього періоду питома вага стандартних кредитів промисловості займала найбільшу питому вагу в сумі всіх кредитів, наданих галузі (96,11%). На звітну дату відбулися значні зміни в структурі кредитів за ступенем ризику: стандартні займають 51,58% (5737.5тис. грн.), а нестандартні - 48,42% (5385,5 тис. грн.) (у тому числі під контролем - 47,06%) (додаток 9).

Динаміку стандартних та нестандартних кредитів, згрупованих за галузями економіки, можна спостерігати на рисунку 2.2.3.

Особливу увагу треба приділено кредитам, наданим такому сектору економіки як торгівля, тому що на 1 січня 2002 року вона займала друге місце серед усіх галузей економіки, що обслуговуються в Сумському РУ АКБ "Надра" (рис.2.2.2).

Питома вага кредитів, наданих торгівлі зменшилась з 22,7% до 8,9% від загального обсягу кредитного портфеля (таблиця 2.2.2), причому абсолютне зменшення становило 374,3 тис. грн., або 24,1% (додаток 8). Таким чином, загальна сума кредитів торгівлі становила на звітну дату 1180,1 тис. грн. Спробуємо виявити причини такого значного зменшення обсягів кредитування.

Динаміка стандартних і нестандартних кредитів, згрупованих за галузями економіки

Розглядаючи питому вагу окремих категорій кредитів, серед загального обсягу кредитів, наданих галузі, можна побачити, що торгівля є найбільш ризиковим сектором економіки в кредитному портфелі банку (додаток 9). На 01.01.2001 року питома вага нестандартних кредитів торгівлі складала 55,49%, кредити під контролем (найменш ризикові серед нестандартних) займали 27,13%, а безнадійні кредити дорівнювали 19,37% (при оптимальному внутрішньобанківському значенні 5%). На 1 січня 2002 року обсяг стандартних кредитів зменшився на 391,8 тис. грн.(або на 56,6%, тобто більше ніж удвічі), а кредитів під контролем - на 121,7 тис. грн.(на 28,9%). У той же час спостерігався дуже значний ріст безнадійних кредитів. Вони зросли з 301,1 тис. грн. до 560,1 тис. грн., тобто на 259 тис. грн., або 86% (додаток 8). Таким чином питома вага стандартних кредитів торгівлі зменшилась до 25,42%, а нестандартних - зросла до 74,58%, причому кредити під контролем складають лише 25,42%, а безнадійні - 47,46%, тобто практично половину суми кредитів, наданих галузі (додаток 9). Таким чином можна зробити висновок, що таке різке зменшення кредитів, наданих торгівлі, пояснюється тим, що цей сектор економіки є найменш привабливим (найбільш ризиковим) для Сумського РУ АКБ "Надра". Банк відволікає від обігу значні суми коштів для формування резервів під безнадійні кредити. Також слід відмітити, що динаміка кредитів торгівлі показує про погіршення показників діяльності цієї галузі на протязі 2001 року.

Окрему увагу треба приділити сільському господарству та сфері послуг. Вони займали незначну питому в кредитному портфелі банку як на 01.01.2001 року : 8,7% та 4,5%, так і на 01.01.2002 року : 4,2% та 3,4% відповідно. У той же час треба відмітити, що ці галузі економіки є найменш ризиковими, а отже і найбільш привабливими для банку (додаток 9).

Питома вага стандартних кредитів сільському господарству на 01.01.2001 року складала 100%. На 01.01.2002 року стандартні кредити займали 97,15%, а нестандартні - лише 2,85% (у тому числі під контролем - 2,85%). Отже треба відмітити, що банк досить обережно ставиться до кредитування сільського господарства, у той час як інші банки (АППБ "Аваль", АКБ "ПриватБанк") мають пролонговані та прострочені кредити цієї галузі.

Щодо кредитів, наданих сфері послуг, то питома вага стандартних кредитів на 1 січня 2001 року складала 94,62%, а інші 5,38% кредитів відносилися до категорії безнадійних. У подальшому спостерігалося покращення структури кредитів, наданих цій галузі економіки : на 01.01.2002 року стандартні кредити становили 97,75%, а нестандартні - 2,25% (у тому числі безнадійні - 2,25%).

Щодо динаміки кредитів у ці галузі економіки, то кредити сфері послуг зросли на 159,9 тис. грн.(55,5%), а кредити сільському господарству зменшились на 34,7 тис. грн., або на 5,8% (додаток 8).

Проаналізуємо динаміку вкладень банку, класифікованих за видами кредитних операцій. Дані для цього напрямку аналізу ми будемо брати з додатку 10. Аналізуючи якість різних видів кредитних операцій, будемо звертатися до даних, наведених в таблиці 2.2.3.

По-перше, треба відзначити, що питома вага кредитів, наданих юридичним особам, переважає кредити, надані фізичним особам. На 01.01.2001 року їх частка становила 98,83%, а через рік - 99,5%. Таким чином слід відзначити, що приоритетним напрямком для банку є саме кредитування юридичних осіб. Щодо якості кредитів, наданих юридичним та фізичним особам, треба відмітити, що на 01.01.2001 року 85% усіх кредитів, наданих юридичним особам були стандартними, 15% - нестандартними. На 1 січня 2002 року ці значення відповідно становили : 53% та 47%. Аналогічні показники кредитів, наданих фізичним особам на обидві дати становили : 57% і 43% та 56% і 44% відповідно. Отже треба відзначити погіршення якості кредитного портфеля протягом 2001 року. За рахунок яких операцій це відбулося, пояснимо за допомогою наступного аналізу.

На 1 січня 2001 року найбільшу питому вагу серед кредитних вкладень банку займали інші кредити в поточну діяльність : 5369,2 тис. грн., або 77,62% від загальної суми наданих кредитів, у тому числі державним підприємствам - 49,2% (майже половина усіх кредитних вкладень банку), а недержавним - 28,43%. На 01.01.2002 дату цей вид кредитних операцій ще більше зміцнив свої позиції як лідер в кредитному портфелі банку : загальна сума вкладень становила 12085,4 тис. грн. (90,25 % кредитного портфеля), у тому числі державним підприємствам - 4000 тис. грн. (29,87%), а недержавним підприємствам - 8085,4 тис. грн., або 60,38%. Таким чином слід відзначити, що абсолютний приріст цього виду кредитних операцій становив 6716,2тис. грн.(125,09%).

З вказаної таблиці ми можемо побачити наступні показники якості інших кредитів банку в поточну діяльність: на 01.01.2001 року питома вага стандартних кредитів становила 92%, а нестандартних відповідно - 8%. Вже у наступному році аналогічні показники становили 54% та 46% відповідно. Треба відмітити, що усі кредити вказаного напрямку вкладень в державні підприємства були стандартними на обидві звітні дати, а у недержавних підприємств питома вага стандартних кредитів зменшилась з 79% на 01.01.2001 року до 31% на 01.01.2002 року. Зважаючи на значну питому вагу даного напрямку кредитування в кредитному портфелі банку, можна зробити висновок, що саме погіршення якості інших кредитних вкладень банку в поточну діяльність (недержавним підприємствам), найбільшим чином вплинуло на загальний ріст нестандартних кредитів банку.

Тепер проведемо аналіз ще однієї вагомої категорії кредитів банку - за врахованими векселями.

Сума даного напрямку кредитування на 01.01.2001 року становила 775 тис. грн., займаючи 11,2% в загальному обсягу кредитування. В наступному році цей показник зменшився на 41,7 тис. грн. (на 5,38%) і становив 733,3 тис. грн. та 5,48% відповідно. Якість кредитів за врахованими векселями характеризується наступними даними : на 01.01.2001 року усі кредити були стандартними, в наступному році стандартні становили 75% та нестандартні: 25%. Тобто спостерігається відчутне погіршення якості кредитів за врахованими векселями протягом 2001 року.

Динаміка питомої ваги стандартних та нестандартних кредитів в кредитному портфелі Сумського РУ АКБ "Надра", класифікованому за видами банківських операцій

Види	Категорії кредитів, класифікованих за ступенем ризику, (%)
Кредитних	Стандартні	Нестандартні
Операцій	01.01.2001	01.01.2002	01.01.2001	01.01.2002
1	Кредити, надані ЮО	85	53	15	47
1.1 За операціями
РЕПО	100	0	0	0
1.2 За врахованими
Векселями	100	75	0	25
1.3 За внутр-ми торг.
Операціями	0	0	100	100
1.4 Інші кредити в
Поточну діяльність	92	54	8	46
1.4.1 Державним
Підприємствам	100	100	0	0
1.4.2 Недержавним
Підприємствам	79	31	21	69
1.5 Кредити в інвест.
Діяльність	0	0	100	100
2	Кредити, надані ФО	57	56	43	44
2.1 На поточні потр.	1	12	99	88
2.2 В інвестиційну
Діяльність	70	71	30	29
Усього	84	53	16	47

На третьому місці за сумою вкладень банком знаходяться кредити за внутрішніми торгівельними операціями. Їх питома вага в кредитному портфелі банку на обидві звітні дати становила 6,76% (437,3 тис. грн.) та 2,5%, або 335,2 тис. грн., тобто можна прослідкувати зменшення загального обсягу кредитування за даним напрямком на 132,1 тис. грн.(на 28,28%).Також треба відзначити, що всі 100% цих кредитів на обидві дати відносилися до категорії нестандартних. Таким чином цей напрямок кредитування є "зоною підвищеного ризику" для банку. Отже банк працює у вірному напрямку, зменшуючи обсяги кредитування внутрішніх торгівельних операцій.

Кредитування за операціями РЕПО на попередню звітну дату становило 55 тис. грн.(0,8% кредитного портфеля банку), причому всі ці кредити були віднесені до категорії стандартних. На 1 січня 2002 року кредитування за цим напрямком не здійснювалось.

Сума кредитів в інвестиційну діяльність на попередню звітну дату становила 169,9 тис. грн.(2,46% суми усіх кредитів). На 01.01.2002 року ця сума не змінилась і становила 1,27% кредитного портфеля. Характеризуючи якість цього напрямку вкладень, треба сказати, що кредити були нестандартними на обидві дати.

Щодо кредитів фізичним особам, то вони займали незначну частку загального обсягу кредитування як на попередню дату, так і на звітну дату. Обсяги кредитів на поточні потреби становили: на 01.01.2001 року - 15,3 тис. грн. (0,22%), на 01.01.2002 року - 16,5 тис. грн. (0,12%); в інвестиційну діяльність - 65,3 тис. грн.(0,94%) та 51 тис. грн. (0,38%) відповідно.

Якість кредитів на поточні потреби на попередню звітну дату: стандартні кредити - 1%, нестандартні - 99%. На 01.01.2002 року - 12%, та 88% відповідно.

Аналогічні показники для кредитів в інвестиційну діяльність становили : 70% і 30% та 71 і 29% відповідно.

Таким чином, підсумовуючи проведену роботу, треба відзначити, що загалом за 2001 рік кредитний портфель Сумського РУ АКБ "Надра" збільшився майже вдвічі (на 6474,2 тис. грн., або 93,6%), але якість портфеля явно постраждала (на 01.01.2001 року стандартні кредити становили 84%, а вже на 01.01.2002 року - тільки 53%). Отже банку слід звернути увагу на досить великий ризик здійснення кредитних операцій.

Даними цього аналізу можна користуватися, здійснюючи оцінку кредитоспроможності позичальника який розташований в нашому регіоні, отже банк вже буде знати, що найбільш ризиковою галуззю є торгівля, а найбільш небезпечними видами кредитних операцій є: кредити за внутрішніми торговими операціями, кредити в інвестиційну діяльність, інші кредити в поточну діяльність недержавним підприємствам та кредити надані фізичним особам на поточні потреби.

Аналіз кредитного портфеля філії АКБ "Надра" Сумського РУ "Слобожанщина" - Оцінка кредитоспроможності позичальника в банківській установі

Похожие статьи