РОЗРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО КРЕДИТИ БАНКІВ У ФІНАНСОВІЙ ЗВІТНОСТІ, Статистична звітність банків про кредитні операції - Облік кредитів в комерційному банку (на матеріалах АКБ "Правекс-банк")
Статистична звітність банків про кредитні операції
Правила організації статистичної звітності [2], що подається до Національного банку України (далі Правила), визначають наступний перелік форм статистичної звітності по кредитним операціям комерційних банків та порядок їх заповнення, періодичність їх складання, терміни та способи подання даних до Національного банку України.
Правила передбачено надання наступних статистичних форм звітності комерційних банків про кредитні операції :
А) Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності (форма № 302 - табл.3.1)
Зазначена інформація банків використовується для визначення заборгованості за кредитними операціями, відповідно до яких нараховується резерв на можливі втрати. Інформація надається в розрізі наданих кредитів, гарантій та розміщених депозитів. Розподіл кредитної заборгованості за категоріями ризику здійснюється згідно з параметрами аналітичного обліку на підставі рішень кредитного комітету банку, який зобов'язаний розглядати кредитний портфель для оцінки кредитних ризиків за станом на перше число місяця.
Б) Звіт про суми і процентні ставки за кредитами (форма №310Д - табл.3.2)
В) Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами № 310 - табл.3.3(за видами економічної діяльності)
Г) Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України - Форма №317 - табл.3.4(класифікація за організаційноправовими формами господарювання),
Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України, у розрізі організаційноправових форм господарювання. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України "Класифікація організаційноправових форм господарювання ДК 002:2004", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97.
Д) Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за видами економічної діяльності) - Форма № 320
Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України, у розрізі видів економічної діяльності. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України ДК 00996 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441.
Е) Звіт про вимоги за наданими кредитами (класифікація за секторами економіки) - Форма № 321
Під час складання звіту доцільно користуватися Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, Затвердженими наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172.
Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам та нерезидентам, складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, інституційних секторів економіки K071 та параметра аналітичного обліку R011.
Ж) Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за цільовим спрямуванням) Форма № 322
Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України за цільовим спрямуванням, а саме кредити, що надані в поточну та в інвестиційну діяльність, у тому числі іпотечні кредити.
З) Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України
(класифікація за формами власності) - Форма № 323
І) Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями - Форма № 604
Таблиця 3.1
Форма № 302 (місячна)
Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності
За станом на ____________ 200_ року
_____________________________(назва банку) |
_____________________________(місцезнаходження банку) |
_________________(код валюти) |
___________________(назва валюти) |
(копійки)
Nз/п |
Назва показника |
Усього |
У тому числі | |||||
Стандартні |
Нестандартні | |||||||
Усього |
У тому числі | |||||||
Під контролем |
Субстандартні |
Сумнівні |
Безнадійні | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
I |
Операції на міжбанківському ринку | |||||||
1 |
Кредити і фінансовий лізинг, надані гарантії та депозити | |||||||
1.1 |
Банкам України | |||||||
1.2 |
Банкам країн СНД та Балтії | |||||||
1.3 |
Банкам країн ОЕСР | |||||||
1.4 |
Банкам інших країн | |||||||
II |
Операції з клієнтами | |||||||
1 |
Кредити, що надані органам державної влади | |||||||
1.1 |
Кредити, що надані органам державної влади | |||||||
1.2 |
Кредити, що надані органам місцевого самоврядування | |||||||
2 |
Кредити, що надані суб'єктам господарювання | |||||||
2.1 |
Кредити, що надані за овердрафтом, Із них: | |||||||
2.1.1 |
Державним підприємствам | |||||||
2.1.2 |
Недержавним підприємствам | |||||||
2.2 |
Кредити, що надані за операціями репо, Із них: | |||||||
2.2.1 |
Державним підприємствам | |||||||
2.2.2 |
Недержавним підприємствам | |||||||
2.3 |
Кредити, що надані за врахованими векселями, Із них: | |||||||
2.3.1 |
Державним підприємствам | |||||||
2.3.2 |
Недержавним підприємствам | |||||||
2.4 |
Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання, Із них: | |||||||
2.4.1 |
Державних підприємств | |||||||
2.4.2 |
Недержавних підприємств | |||||||
2.5 |
Кредити в поточну діяльність, Із них: | |||||||
2.5.1 |
Державним підприємствам | |||||||
2.5.2 |
Недержавним підприємствам | |||||||
2.6 |
Кредити в інвестиційну діяльність, Із них: | |||||||
2.6.1 |
Державним підприємствам | |||||||
2.6.2 |
Недержавним підприємствам | |||||||
3 |
Кредити, що надані фізичним особам | |||||||
3.1 |
Кредити на поточні потреби | |||||||
3.2 |
Кредити в інвестиційну діяльність | |||||||
3.3 |
Кредити, що надані за врахованими векселями | |||||||
4 |
Позабалансові зобов'язання щодо наданих гарантій | |||||||
5 |
Позабалансові зобов'язання з кредитування, що надаються | |||||||
6 |
Усього |
Таблиця 3.2
Форма N 310Д (щоденна)
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
За ____________ 200_ року
_____________________________(назва банку) |
(місцезнаходження банку) |
_________________(код валюти) |
___________________(назва валюти) |
(копійки)
Рядок/колонка |
Назва показника |
Усього наданих кредитів |
Із них пролонговані кредити |
У тому числі сума коштів та процентні ставки за ними, що надійшли на рахунки | |||||
Резидентів |
Нерезидентів | ||||||||
Сума |
% |
Сума |
% |
Сума |
% |
Сума |
% | ||
Код |
А |
Б |
В |
Г |
Д |
Е |
Є |
Ж |
З |
I |
Операції на міжбанківському ринку | ||||||||
1 |
Кредити, що надані іншим банкам | ||||||||
1.0 |
Овердрафт | ||||||||
1.1 |
У тому числі на строк:овернайт | ||||||||
1.2 |
Від 2 до 7 днів | ||||||||
1.3 |
Від 8 до 21 дня | ||||||||
1.4 |
Від 22 до 31 дня | ||||||||
1.5 |
Від 32 до 92 днів | ||||||||
1.6 |
Понад 92 дні | ||||||||
2 |
Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо | ||||||||
2.1 |
У тому числі на строк:на 1 день | ||||||||
2.2 |
Від 2 до 7 днів | ||||||||
2.3 |
Від 8 до 21 дня | ||||||||
2.4 |
Від 22 до 31 дня | ||||||||
2.5 |
Від 32 до 92 днів | ||||||||
2.6 |
Понад 92 дні | ||||||||
3 |
Кредити, що отримані від інших банків | ||||||||
3.0 |
Овердрафт | ||||||||
3.1 |
У тому числі на строк:овернайт | ||||||||
3.2 |
Від 2 до 7 днів | ||||||||
3.3 |
Від 8 до 21 дня | ||||||||
3.4 |
Від 22 до 31 дня | ||||||||
3.5 |
Від 32 до 92 днів | ||||||||
3.6 |
Понад 92 дні | ||||||||
4 |
Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо | ||||||||
4.1 |
У тому числі на строк:на 1 день | ||||||||
4.2 |
Від 2 до 7 днів | ||||||||
4.3 |
Від 8 до 21 дня | ||||||||
4.4 |
Від 22 до 31 дня | ||||||||
4.5 |
Від 32 до 92 днів | ||||||||
4.6 |
Понад 92 дні | ||||||||
II |
Операції з клієнтами | ||||||||
0 |
Кредити надані усього | ||||||||
|
У тому числі на строк:овердрафт |
Х |
Х | ||||||
0.1 |
До 31 дня | ||||||||
0.2 |
Від 32 до 92 днів | ||||||||
0.3 |
Від 93 до 183 днів | ||||||||
0.4 |
Від 184 до 365 днів | ||||||||
1 |
Із загальної суми наданих кредитів: | ||||||||
У тому числі на строк: | |||||||||
1.0 |
Овердрафт |
Х |
Х | ||||||
1.1 |
До 31 дня | ||||||||
1.2 |
Від 32 до 92 днів | ||||||||
1.3 |
Від 93 до 183 днів | ||||||||
1.4 |
Від 184 до 365 днів | ||||||||
1.5 |
Понад 365 днів | ||||||||
1р |
Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання, усього | ||||||||
У тому числі на строк: | |||||||||
1р.1 |
До 31 дня | ||||||||
1р.2 |
Від 32 до 92 днів | ||||||||
1р.3 |
Від 93 до 183 днів | ||||||||
1р.4 |
Від 184 до 365 днів | ||||||||
1р.5 |
Понад 365 днів | ||||||||
1в |
Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання, усього | ||||||||
У тому числі на строк: | |||||||||
1в.1 |
До 31 дня | ||||||||
1в.2 |
Від 32 до 92 днів | ||||||||
1в.3 |
Від 93 до 183 днів | ||||||||
1в.4 |
Від 184 до 365 днів | ||||||||
1в.5 |
Понад 365 днів | ||||||||
2 |
Кредити, що надані небанківським фінансовим установам | ||||||||
2.0 |
У тому числі на строк:овердрафт |
Х |
Х | ||||||
3 |
Кредити, що надані органам державної влади | ||||||||
3.1 |
У тому числі на строк:до 31 дня | ||||||||
3.2 |
Від 32 до 92 днів | ||||||||
3.3 |
Від 93 до 183 днів | ||||||||
3.4 |
Від 184 до 365 днів | ||||||||
3.5 |
Понад 365 днів | ||||||||
4 |
Кредити, що надані фізичним особам | ||||||||
4.0 |
У тому числі на строк:овердрафт |
Х |
Х | ||||||
4.1 |
До 31 дня | ||||||||
4.2 |
Від 32 до 92 днів | ||||||||
4.3 |
Від 93 до 183 днів | ||||||||
4.4 |
Від 184 до 365 днів | ||||||||
4.5 |
Понад 365 днів | ||||||||
4в |
Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам, усього | ||||||||
У тому числі на строк: | |||||||||
4в.1 |
До 31 дня | ||||||||
4в.2 |
Від 32 до 92 днів | ||||||||
4в.3 |
Від 93 до 183 днів | ||||||||
4в.4 |
Від 184 до 365 днів | ||||||||
4в.5 |
Понад 365 днів |
Таблиця 3.3
Форма N 310 (місячна)
Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами (за видами економічної діяльності) за ____________ 200_ року
_____________________________(назва банку) |
_____________________________(місцезнаходження банку) | ||||||||
_________________(код валюти) |
___________________(назва валюти) | ||||||||
Рядок/ колонка |
Назва показника |
Усього наданих кредитів |
Із них пролонговані кредити |
У тому числі сума коштів та процентні ставки за ними, що надійшли на рахунки | |||||
Резидентів |
Нерезидентів | ||||||||
Сума |
% |
Сума |
% |
Сума |
% |
Сума |
% | ||
Код |
А |
Б |
В |
Г |
Д |
Е |
Є |
Ж |
З |
Операції з клієнтами | |||||||||
1 |
Кредити, що надані суб'єктам господарювання, усього | ||||||||
1.1 |
У тому числі:державним | ||||||||
1.2 |
Недержавним | ||||||||
Крім того, за секціями видів економічної діяльності: | |||||||||
1.3 |
Сільське господарство, мисливство, лісове господарство | ||||||||
1.4 |
Рибне господарство | ||||||||
1.5 |
Добувна промисловість | ||||||||
1.6 |
Обробна промисловість | ||||||||
1.7 |
Виробництво електроенергії, газу та води | ||||||||
1.8 |
Будівництво | ||||||||
1.9 |
Оптова і роздрібна торгівля, торгівля транспортними засобами, послуги з ремонту | ||||||||
1.10 |
Готелі та ресторани | ||||||||
1.11 |
Транспорт | ||||||||
1.12 |
Фінансова діяльність | ||||||||
1.13 |
Операції з нерухомістю | ||||||||
1.14 |
Державне управління | ||||||||
1.15 |
Освіта | ||||||||
1.16 |
Охорона здоров'я та соціальна допомога | ||||||||
1.17 |
Колективні, громадські та особисті послуги | ||||||||
1.18 |
Послуги домашньої прислуги | ||||||||
1.19 |
Екстериторіальна діяльність | ||||||||
Крім того: | |||||||||
1.20 |
На поточні потреби | ||||||||
1.21 |
В інвестиційну діяльність | ||||||||
2 |
Кредити, що надані небанківським фінансовим установам, усього | ||||||||
3 |
Кредити, що надані органам державної влади, усього | ||||||||
3.1 |
У тому числі:органам державної влади | ||||||||
3.2 |
Органам місцевого самоврядування | ||||||||
4 |
Кредити, що надані фізичним особам, усього | ||||||||
4.1 |
У тому числі:на поточні потреби | ||||||||
4.2 |
В інвестиційну діяльність | ||||||||
5 |
Усього наданих кредитів |
Похожие статьи
-
Сутність кредиту як економічної категорії Кредит (від лат. Creditum - позичка, борг) є однією з найскладніших економічних категорій Банковское дело:...
-
Аналітичний облік операцій кредитування в комерційному банку здійснюється згідно Інструкції [4], яка визначає порядок відображення в бухгалтерському...
-
ВСТУП - Облік кредитів в комерційному банку (на матеріалах АКБ "Правекс-банк")
Кредитні операції це відносини між кредитором і позичальником (дебітором) по наданню першим останньому визначеної суми коштів на умовах платності,...
-
Первинний облік кредитів Первинний облік кредитів банку формується у вигляді робочих документів "кредитної справи" за кожним позичальником...
-
Процес кредитування складається з ряду етапів, кожний з який окремо забезпечує рішення конкретних задач, а в сукупності вони спрямовані на досягнення...
-
Споживчий кредит - Банківські операції
Споживчий кредит - це позичка, яка надається тільки в національній грошовій одиниці фізичним особам - резидентам України на придбання споживчих товарів...
-
Консорціумний кредит - Банківські операції
У ринковій економіці виникає необхідність об'єднання діяльності банків у різних секторах ринку, особливо в сфері кредитних відносин. У межах такого...
-
Банківський кредит та його класифікація - Банківські операції
Банківський кредит - це позичковий капітал банку у грошовій формі, що передається у тимчасове користування на засадах строковості, повернення, платності,...
-
Контроль за виконанням умов угоди погашення кредиту. - Аналіз кредитних оперцій банку
Для ефективного контролю за виконанням кредитної угоди кредитний працівник повинен оформити кредитну справу позичальника в розрізі конкретної позички....
-
Кредитні операції банку - Діяльність комерційного банку
Акціонерно-комерційні банки, керуючись статутом банку, Законом України "Про банки і банківську діяльність ", нормативними документами НБУ та іншими...
-
Окремі види кредитних операцій. Кредити, пов'язані з вексельним обігом - Банківські операції
Законом України "Про підприємства в Україні" передбачено, що підприємство може виконувати роботи, відвантажувати продукцію, надавати послуги в кредит зі...
-
Банківський кредит та його класифікація - Організація банківського кредитування
Банківський кредит - це позичковий капітал банку у грошовій формі, що передається у тимчасове користування на засадах строковості, повернення, платності,...
-
Банківський кредит політика грошовий Поняття, призначення і види кредитування Важливе місце у фінансовій системі України посідає кредит. Кредит -...
-
Аналіз адекватності капіталу Таблиця 1 - Розрахунок розміру капіталу банку Н1 Статті балансу Сума, грн. 1. Основний капітал (1.1.1 + 1.2 - 1.5) 15 821...
-
Способи нарахування відсотків за кредитами - Банківські операції
Кредити можуть видаватись на основі простих і складних процентних ставок. У банківській практиці прийнято видавати кредити строком на 1 рік за простими...
-
Для підвищення надійності та стабільності банківської системи, захисту кредиторів і вкладників комерційних банків НБУ встановив Порядок формування і...
-
Умови та порядок укладення кредитної угоди - Банківські операції
Кредитні правовідносини між кредитором і позичальником регламентуються на підставі кредитних договорів. Кредитний договір - це юридичний документ, що...
-
Етапи процесу кредитування - Банківські операції
Організація кредитних взаємовідносин банку і клієнтів визначається багатьма факторами, що включають стратегію і тактику банку, кваліфікацію банківських...
-
Класифікація банківських кредитів - Банківські ризики
Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні види кредитів, що можуть класифікуватися за різними ознаками. За основними групами позичальників...
-
Валютні операції - це угоди, пов'язані з купівлею-продажем валюти і платіжних документів в іноземній валюті, з використанням їх як платіжних та...
-
Управління ресурсами комерційного банку - Банківські операції
Управління банківськими ресурсами - це діяльність, пов'язана із залученням грошових коштів вкладників та інших кредиторів, визначенням розміру і...
-
Факторинговані операції - Діяльність комерційного банку
Одним із найперспективніших видів банківських послуг є факторинг -- ризикований, але високоприбутковий бізнес, ефективне знаряддя фінансового маркетингу,...
-
Висновок - Економічна природа банківського кредиту та характеристика основних методів кредитування
Рівень розвитку кредитних відносин в Україні в сучасних умовах містить в собі значну кількість протиріч і недосконалостей, що виявляється у...
-
Якщо звернутися до сукупності кредитних відносин в цілому, то на їх функціонування здійснює великий вплив система економічних відносин суспільства, і в...
-
" Кредит - це економічні відносини між юридичними та фізичними особами і державами з приводу перерозподілу вартості на засадах повернення і, як правило,...
-
Незалежно від якості кредитного портфеля та методів, які застосовуються при управлінні кредитним ризиком, усі банки тією чи іншою мірою стикаються з...
-
Касові операції банку - Діяльність комерційного банку
Однією з функцій комерційних банків є касове обслуговування клієтів. Банки приймають від своїх клієнтів наявні гроші і зараховують їх на відкриті у них...
-
Активні операції банків - Діяльність комерційного банку
Активні операції банку -- це операції з розміщення мобілізованих банком ресурсів у депозити, кредити, інвестиції, основні засоби й товарно-матеріальні...
-
Форми позичкового рахунку - Банківські операції
Метод кредитування, який включає організаційні і технічні умови кредитування, обумовлює форму позичкового рахунку. Форма позичкового рахунку визначає...
-
Порядок реєстрації комерційного банку та ліцензування його діяльності - Банківські операції
Комерційний банк вважається створеним і набуває статусу юридичної особи з часу його реєстрації НБУ в Республіканській книзі реєстрації банків, валютних...
-
Практика функціонування комерційних банків охоплює величезний спектр різноманітних послуг, що надаються цими інститутами на фінансовому ринку. Особливе...
-
ОТП Банк посів 10-е місце серед найнадійніших банків країни за підсумками щорічного "Рейтингу життєздатності українських банків" видання "Forbes Україна"...
-
ПОХОДЖЕННЯ І ФУНКЦІЇ БАНКІВ - Кредитна система
Банки як основа кредитної системи виступають головними посередниками у всьому комплексі взаємовідносин між різними суб'єктами ринкової економіки....
-
Висновок - Основи організації та функції банківської системи
Банки являються однією із найважливіших структур ринкової економіки. Банківська діяльність суттєво перевищує ефективність суспільного виробництва, сприяє...
-
Аналіз якості активів - Аналіз стану комерційного банку
Таблиця 5 - Класифікація активів банку Актив Сума, грн. Питома вага, % Коефіцієнт зважування Зважена сума, грн. 1. Каса та прирівняні до неї кошти 19 711...
-
Світовий банк як група кредитно-фінансових установ
Світовий банк являє собою групу споріднених організацій, тому досить часто говорять про Групу Світового банку. До неї входять: Міжнародний банк...
-
Для оцінки ефективності кредитної політики АБ "Брокбізнесбанк", необхідно проаналізувати структуру його кредитного портфелю. В світовій банківській...
-
Діяльність Приватбанку, Приватбанк - сучасний універсальний банк - Діяльність Приватбанку
Приватбанк - сучасний універсальний банк Володіючи генеральною ліцензією Національного Банку України на проведення банківських операцій, Приватбанк...
-
Сутність, види та значення кредитних операцій комерційних банків Насамперед слід з'ясувати сутність кредиту, як економічної категорії, визначити основні...
-
Банківська діяльність у сфері надання послуг - Банківські послуги комерційних банків
Сучасні банки пропонують своїм клієнтам широкий набір послуг, беруть участь у найрізноманітніших фінансових операціях, забезпечуючи професійне виконання...
РОЗРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО КРЕДИТИ БАНКІВ У ФІНАНСОВІЙ ЗВІТНОСТІ, Статистична звітність банків про кредитні операції - Облік кредитів в комерційному банку (на матеріалах АКБ "Правекс-банк")