Кредитный портфель исследуемого банка: анализ размера, динамика, структуры по различным критериям классификации - Система кредитования корпоративных клиентов в коммерческом банке

Существенная часть бизнеса ВТБ сосредоточена в сегменте обслуживания крупных и средних корпоративных клиентов. В 2009 году ВТБ выполнил поставленную задачу по развитию корпоративного бизнеса, несмотря на изменившиеся рыночные условия: доля Группы на рынке корпоративного кредитования выросла до 12,7% с 10,7% в 2008 году. При этом в условиях нехватки финансирования на рынке ВТБ смог удержать долю в сегменте корпоративных депозитов на уровне 2008 года (10,2%).

отраслевая структура корпоративного кредитного портфеля по состоянию на 31 декабря 2009 года

Рис. 6. Отраслевая структура корпоративного кредитного портфеля по состоянию на 31 декабря 2009 года

В отчетном периоде ВТБ продолжал активно кредитовать корпоративных клиентов по всему спектру продуктов. Несмотря на ужесточение кредитной политики во второй половине 2008 года на фоне развития финансового кризиса, портфель группы ВТБ по итогам года увеличился на 47,2%, до 77,0 млрд долларов США по сравнению с 52,3 млрд долларов США в 2007 году. В 2008 году банк ВТБ гибко реагировал на происходящие в экономике изменения и адаптировал линейку услуг под текущие потребности клиентов. Из-за недостатка ликвидных средств и ограничений в получении кредитов на рынке наблюдался устойчивый рост спроса на инструменты документарного и гарантийного бизнеса. Своим клиентам Банк предлагал широкий спектр банковских продуктов и услуг в этой области, таких, как начисление процентов на денежное покрытие, предоставляемое клиентами по импортным документарным аккредитивам в дату их открытия, расчеты с использованием гарантированных аккредитивов с учетом отраслевой специфики клиентов и др.

На 1 октября 2010г корпоративный кредитный портфель вырос на 11% до 2339,7 млрд. руб. с 2109,5 млрд. руб. на 1 января 2010г. По итогам девяти месяцев 2010 года корпоративный бизнес получил значительную доналоговую прибыль в размере 30,4 млрд. руб. по сравнению с убытком в размере 51,4 млрд. руб. за аналогичный период 2009г. Положительное влияние на результаты корпоративного сегмента сказал рост объемов кредитования клиентов, увеличение маржи, снижение расходов на резервирование и улучшение эффективности корпоративного бизнеса.

В целях получения в режиме он-лайн необходимой информации по операциям клиентов в банке ВТБ осуществляется ряд высокотехнологичных проектов. Так, в 2009 году завершалось внедрение в филиальной сети системы комплексной автоматизации документарных и гарантийных операций, которая уже успешно функционирует в головном офисе.

Наибольшие темпы роста той или иной статьи позволяют определить, в каком из секторов рынка банк проводит наиболее активную деятельность. Для получения более полной оценки можно рассчитать коэффициент опережения, сопоставив темпы роста каждой из статей с темпами роста совокупного кредитного портфеля.

ТР. =

ТР. кредитов для юр. лиц =-100=93,2%,

ТР. кредиты для физ. лиц = -100=112,5%,

Т Р. кредитного портфеля = -100 =96,0%

Таким образом, темпы роста кредитов для юридических лиц ниже темпов роста кредитного портфеля для ОАО "ВТБ", а темпы роста кредитов для физических лиц превышают рост кредитного портфеля.

Также рассчитывают коэффициент опережения. Темп роста средних остатков ссудных активов принято сопоставлять с темпом роста совокупных активов.

КОп = ;

ТР. суммы активов = -100=97,6%;

КОп = 96,0-100/97,6=98,3%.

Этот коэффициент показывает, во сколько раз рост средних остатков ссудных активов опережает рост совокупных активов. Значение коэффициента приближается к 1, что свидетельствует об положительной работе банка в области кредитных операций.

Рассчитаем долю кредитного портфеля в совокупных активах банка (ДА) как еще один показатель для оценки его динамики:

ДА 2009 ==0,705

ДА 2008= =0,717

Уменьшение доли свидетельствует о сокрашение значимости кредитной деятельности для банка, и вместе с тем, о вероятности уменьшения кредитных рисков. Иначе коэффициент ДА носит название "коэффициент концентрации", который показывает насколько банковские активы сконцентрированы на кредитном рынке.

Сведем полученные данные в таблицу:

Таблица 2

Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка

Показатели

2008 г.

2009 г.

Объем кредитного портфеля, млрд. руб.

2650,3

2544,8

Темп роста кредитного портфеля, %

-

96,0

Доля кр. портф. в совокупных акт. банка

0,717

0,705

Понижение динамики объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидельтствует о сокращении сектора кредитного рынка, на котором оперирует данный банк. Проанализировав полученные результаты наблюдаем уменьшение значения доли кредитного портфеля в активах банка с 0,717 до 0,705. Коэффициент опережения составляет в указанные периоды 0,98. В результате, значения полученных коэффициентов позволяют сделать вывод о том, что банк уменьшает активы. Данное поведение, вероятно, можно объяснить более высоким уровнем риска кредитных сделок.

Таким образом, кредитная активность ОАО "ВТБ" снизилась в 2009 г. по сравнению с 2008 г.

- Анализ кредитного портфеля по различным критериям: доходность, рискованность, качество, ликвидность. Рекомендации по повышению его качества

Важность такого анализа, в первую очередь, обусловлена поддержанием ликвидности банка, которая является основополагающим критерием оценки его состоятельности.

Доходность кредитного портфеля (Д) рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам (статьи формы 0409102 "Отчет о прибылях и убытках") на определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля в этом же периоде. Уровень доходности следует анализировать в динамике, для возможности определения тенденций развития кредитной деятельности в данном банке.

К4 =

К4 Кр. портф.2009 = -100=14,7%

К4 Кр. портф.2008 = -100= 9,3%.

Исходя из полученных данных можно сделать вывод о том, что процентная ставка по кредитам растет в результате квалифицированного подхода к процессу управления активами.

К4 Кр. юр. лицам 2009= -100= 17,7%;

К4 Кр. юр. лицам 2008=-100 = 10,8%;

К4 Кр. физ. лицам 2009= -100= 85,8%;

К4 Кр. физ. лицам 2008=-100 = 63,3%;

Рассчитав уровень доходности по наиболее прибыльным статьям кредитного портфеля, можно отметить, что наиболее прибыльными для анализируемого банка являются кредиты, выданные физическим лицам.

Проанализируем доходность кредитного портфеля анализируемого банка, используя количественная оценку доходности его ссудного сегмента (по данным отчетности форма 0409102 "Отчет о прибылях и убытках"):

К5 =

К5 Кр. портф.2009 = -100=6,0%

К5 Кр. портф.2008 = -100 =4,3%

Полученные данные свидетельствуют о росте доходности кредитного портфеля и грамотном управлении. Величина данного коэффициента соответствует нормальному уровню достаточной процентной маржи банка (5-7%).

Определим доходность, используя данные отчетности форм 0409102 "Отчет о прибылях и убытках", "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов" по состоянию на 01.01.10 форма 0409808.

К6=

К6 2009 = = 21,3%;

К6 2008 = = 15,6%.

Рассчитанные коэффициенты наглядно демонстрируют повышение доходности кредитного портфеля в 2009г. по сравнению с 2008г.

Определим уровень ликвидности кредитного портфеля анализируемого банка ОАО "ВТБ", рассчитав следующие коэффициенты (используя данные формы 0409806 "Бухгалтерский баланс" на 01.01.10):

К7=

К7 2009 = -100 = 134,2%;

К7 2008 = -100 = 134,6%.

Уровень К7 должен стремиться к единице. Анализируя данный показатель в динамике за два года, можно отметить тенденцию к уменьшению ликвидности кредитного портфеля ОАО "ВТБ".

Показатели коэффициентов К8 и К9 (соответственно нормативов Н7 и Н10.1) уже рассчитаны и отражены в форме типовой отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и представлена ниже в табл. 3:

Таблица 3

Анализ ликвидности кредитного портфеля ОАО "ВТБ"

Норматив (коэффициент)

Период

Оптимальное значение, %

2008гг.

2009гг.

Н7(К9)

259,1

165,8

До 800

Н10.1(К8)

0,0

0,0

Менее 3

Представленные коэффициенты находятся в нормативных значениях, что уже является положительным моментом, кроме того можно отметить, что в отчетном периоде по сравнению с предшествующим наблюдается увеличение максимального размера крупных кредитных рисков на долю капитала банка, снижение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам по отношению к капиталу банка.

Оценим степень кредитного риска на основе расчета следующих коэффициентов:

Коэффициент покрытия (КП):

КП =

КП 2009 = -100 =0,11%,

КП 2008 =-100 =0,1%,

Начение данного коэффициента увеличивается, что свидетельствует об возможность увеличения потерь по ссудам.

Рассчитаем величину чистого кредитного портфеля:

ЧКп =Совокупный кредитный портфель - Резервы по ссудам,

ЧКп 2009=2544840210-2873792= 2541926208т. р.

ЧКп 2008=2650381210-1840016=2648459984 т. р.

Снижение объема ЧКп негативно оценивает кредитную деятельность и определяет рост кредитного риска в банке.

Определим коэффициент чистого кредитного портфеля:

К Чкп=

КЧкп 2009=-100 =99,9%,

КЧкп 2008 =-100 =99,9%,

Снижение чистого кредитного портфеля на фоне неизменного коэффициента КЧкп говорит о том, что кредитный портфель снижается за счет кредитных размещений с малым риском.

Рассчитаем коэффициент обеспечения:

КОб = ;

КОб. 2009 == 4,51;

КОб. 2008 = = 4,35

Полученные данные говорят об увеличении доли обеспечения возвратности кредитов, которая приходится на 1 рубль выданных кредитов. Коэффициент обеспечения должен быть более единицы. Увеличение средств по внебалансовому счету 91414 "Полученные гарантии поручительства", как правило, сопровождается одновременным увеличением объема кредитного портфеля, выданного частным лицам, т. к. в настоящее время основная часть розничных кредитов (кроме ипотечных) выдается банками под поручительства.

Рассчитаем коэффициент просроченных платежей:

КПр = ;

КПр.2009 =-100 = 0,025%;

КПр.2008 = -100 = 0,033%;

Данный коэффициент показывает, что доля просроченных платежей невелика, а уменьшение его в динамике свидетельствует об эффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки.

Рассчитаем коэффициент невозврата основной суммы долга:

КН 2009 =-100 = 0,006%;

КН 2008 = -100 = 0,01%;

Результат расчета свидетельствует о снижении процента невозвращенных кредитов в отчетном периоде по сравнению с предшествующим, что безусловно является положительным моментом в деятельности банка.

В совокупности кредитный риск в анализируемом банке можно определить как следующий: в динамике отмечается снижение таких показателей как доля просроченных платежей, коэффициент невозврата основной суммы долга; и рост коэффициентов обеспечения и коэффициента покрытия, что говорит о снижении кредитных рисков в процессе ведения банком своей деятельности.

Качество кредитного портфеля - одно из важнейших основ деятельности, финансовой устойчивости и надежности коммерческого банка. Оно характеризует, прежде всего, качество банковского управления, налаженность взаимоотношений между банком и его клиентами, банком и другими финансово-кредитными институтами. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка.

В девять месяцев 2010 года ВТБ значительно расширил свой корпоративно-инвестиционный бизнес, созданный для максимизации синергии корпоративного и инвестиционного сегментов за счет предложения клиентам единой линейки банковских продуктов высокого качества. В третьем квартале 2010 года Группа продолжала формирование команды корпоративно-инвестиционного департамента, а также расширила его продуктовую линейку, дополнив ее структурированными бивалютными кредитами.

Похожие статьи




Кредитный портфель исследуемого банка: анализ размера, динамика, структуры по различным критериям классификации - Система кредитования корпоративных клиентов в коммерческом банке

Предыдущая | Следующая