Финансовый план - Планирование производства и реализации сельскохозяйственной продукции

Для открытия проектируемой теплицы потребуются дополнительные капиталовложения. С этой целью предполагается получить банковский кредит на организацию в размере 3 000 000 рублей. Ежегодные платежи по обслуживанию кредитных средств будут составлять 15% от первоначальной стоимости оборудования. Период действия договора - 5 лет.

Условия предоставления кредита:

Сумма кредита - 3 000 000 руб.

Годовой процент по кредиту - 15 %.

Срок кредитования - 5 лет.

Количество платежей - 4 раза/год.

Величина платежа по кредиту - 3 000 000/(5*4) = 140 000 руб.

Процент погашения - 15 % /4 = 3,75 %.

Приведем расчет возврата кредитных денежных средств, взятых у банка для организации (табл.).

Расчеты организации по кредитным обязательствам

Платеж

Сальдо кредитовое

Платеж по проценту

Платеж по кредиту

Остаток к возврату

Накопленный платеж по %

1

3000000

112500

140000

286000

11250

2

2750000

106875

140000

271000

21937,5

3

2600000

101250

140000

256000

32062,5

4

2540000

95625

140000

241000

41625

5

2300000

90000

140000

226000

50625

6

2150000

84375

140000

211000

59062,5

7

2050000

78750

140000

196000

66937,5

8

1850000

73125

140000

181000

74250

9

1700000

67500

140000

166000

81000

10

1550000

61875

140000

151000

87187,5

11

1400000

56250

140000

136000

92812,5

12

1250000

50625

140000

121000

97875

13

1100000

45000

140000

106000

102375

14

950000

39375

140000

90100

106312,5

15

800000

33750

140000

75100

109687,5

16

650000

28125

140000

60100

112500

17

500000

22500

140000

45000

114750

18

350000

16875

140000

31000

116437,5

19

200000

11250

140000

16000

117562,5

20

140000

562500

140000

0

0

С учетом того, что предприятие будет возвращать заемные средства определим доходы и расходы предприятия на два года (табл.).

План расходов и доходов

№

Наименование

Период

2015 г.(8 мес.)

2016 г.

1.

Доход от реализации

28390834

42586250

2.

Себестоимость

10150724

24141342

3.

Валовая прибыль

18240110

18444908

4.

Налоги

4377627

4426778

5.

Чистая прибыль

26843367

14018130

6.

Рентабельность

0,5

0,3

Расчеты расходов и доходов:

Доход от реализации на 2015 г. (8 мес.) рассчитан на основании производственного плана по показателю объема производства теплицы в год: 42 586 250 / 12 * 8 = 28390834 (руб.)

Доход от реализации на 2016 г. планируется соответственно расчетам производственного плана: 42 586 250 (руб.)

Себестоимость на 2015 г. (8 мес.) представляет собой сумму всех издержек на производство огурцов и помидор:

Первоначальный капитал: 3 395 430 (руб.)

Фонд заработной платы в месяц: оклад: 361000 руб. + премия (25%): 90250 руб. + подоходный налог: (361000+90250*13%) или 58663 руб. + выплаты в гос. органы (ПФР, ФСС): (361000+90250*34%) или 153425 руб. = 663338 руб. ФЗП за 2015 год (8 мес.) = 663338*8 = 5306704 (руб.)

Амортизация основных фондов: 328590 (руб.)

Сумма кредитных обязательств за период: 140000*8 = 1120000 (руб.)

Итого: 10150724 (руб.)

Себестоимость на 2016 г. представляет собой сумму всех издержек на производство огурцов и помидор:

Амортизация основных фондов: 492885 (руб.)

Оборотные средства: 5093145 (руб.)

Сумма кредитных обязательств за период: 140000*12 = 1680000 (руб.)

Фонд заработной платы за месяц 2016 г. увеличится по сравнению с 2015 г. на величину инфляции: 12%: 663338*12% = 742938 (руб.),

ФЗП на 2016 год: (663338 + 742938) * 12 (мес.) = 16875312 (руб.)

Итого: 24141342 (руб.)

Валовая прибыль за 2015 г. (8 мес.): 28390834 - 10150724 = 18240110 (руб.)

Валовая прибыль за 2016 г.: 42586250 - 24141342 = 18444908 (руб.)

Налоги за 2015 г. (8 мес.): 18240110*24% = 4377627 (руб.)

Налоги за 2016 г.: 184444908*24% = 4426778 (руб.)

Чистая прибыль за 2015 г. (8 мес.): 18240110 - 4377627 = 13862483 (руб.)

Чистая прибыль за 2016 г.: 18444908- 4426778 = 14018130 (руб.)

Рентабельность за 2015 г. (8 мес.): 13862483 / 28390834 = 0,5

Рентабельность за 2016 г.: 14018130 / 42586250 = 0,3

Похожие статьи




Финансовый план - Планирование производства и реализации сельскохозяйственной продукции

Предыдущая | Следующая