Анализ финансового положения и эффективности деятельности ООО "КГ "Агат" за период с 01.01.2013 по 31.12.2015 г. г. - Финансовое планирование и пути его совершенствования

Приведенный в данном отчете анализ финансового положения и эффективности деятельности ООО "Консалтинговая группа "Агат" выполнен за период с 01.01.2013 по 31.12.2015 г. (3 года). Качественная оценка значений финансовых показателей ООО "КГ "Агат" проведена с учетом отраслевых особенностей деятельности (отрасль - "Деятельность в области права, бухгалтерского учета и аудита; консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления предприятием", класс по ОКВЭД - 71.4).

Таблица 1 Структура имущества и источники его формирования

Показатель

Значение показателя

Изменение за анализируемый период

В тыс. руб.

В % к валюте баланса

Тыс. руб.

(гр.5-гр.2)

± %

((гр.5-гр.2) : гр.2)
    31.12. 2012
    31.12. 2013
    31.12. 2014
    31.12. 2015

На начало

Анализируемого

Периода

(31.12.2012)

На конец

Анализируемого

Периода

(31.12.2015)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Актив

1. Внеоборотные активы

-

-

-

-

-

-

-

-

В том числе:

Основные средства

-

-

-

-

-

-

-

-

Нематериальные активы

-

-

-

-

-

-

-

-

2. Оборотные, всего

60

123

400

575

100

100

+515

+9,6 раза

В том числе:

Запасы

-

-

-

-

-

-

-

-

Дебиторская задолженность

58

121

354

568

96,7

98,8

+510

+9,8 раза

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

2

2

46

7

3,3

1,2

+5

+3,5 раза

Пассив

1. Собственный капитал

45

97

340

558

75

97

+513

+12,4 раза

2. Долгосрочные обязательства, всего

-

-

-

-

-

-

-

-

В том числе:

Заемные средства

-

-

-

-

-

-

-

-

3. Краткосрочные обязательства*, всего

15

26

60

17

25

3

+2

+13,3

В том числе:

Заемные средства

-

-

-

-

-

-

-

-

Валюта баланса

60

123

400

575

100

100

+515

+9,6 раза

* Без доходов будущих периодов, включенных в собственный капитал.

Структура активов организации на 31 декабря 2015 г. характеризуется отсутствием внеоборотных средств при 100% текущих активов. Активы компании "КГ "Агат" за весь период внушительно увеличились (в 9,6 раза). Учитывая значительный рост активов, важно отметить, что собственный капитал увеличился еще в большей степени - в 12,4 раза. Опережающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как положительный фактор. Соотношение активов компании на 31.12.2015 наглядно представлено на рис. 1.

структура активов организации на 31.12.2015 г

Рис. 1 Структура активов организации на 31.12.2015 г.

Рост активов организации связан, в первую очередь, с ростом показателя в строке "дебиторская задолженность" на 510 тыс. руб. (или 99% вклада в прирост активов).

Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост произошел по строке "нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" (+513 тыс. руб., или 99,6% вклада в прирост пассивов организации за весь рассматриваемый период).За весь анализируемый период наблюдалось весьма значительное - c 45 тыс. руб. до 558 тыс. руб. (в 12,4 раза) - повышение собственного капитала.

Таблица 2 Оценка стоимости чистых активов организации

Показатель

Значение показателя

Изменение

В тыс. руб.

В % к валюте баланса

Тыс. руб.

(гр.5-гр.2)

± %

((гр.5-гр.2) : гр.2)
    31.12. 2012
    31.12. 2013
    31.12. 2014
    31.12. 2015

На начало анализируемого периода (31.12.2012)

На конец анализируемого периода (31.12.2015)

1. Чистые активы

45

97

340

558

75

97

+513

+12,4 раза

2. Уставный капитал

10

10

10

10

16,7

1,7

-

-

3. Превышение чистых активов над уставным капиталом (стр.1-стр.2)

35

87

330

548

58,3

95,3

+513

+15,7 раза

Чистые активы организации на 31 декабря 2015 г. намного (в 55,8 раза) превышают уставный капитал. Такое соотношение положительно характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. Более того, определив текущее состояние показателя, необходимо отметить увеличение чистых активов в 12,4 раза в течение анализируемого периода. Превышение чистых активов над уставным капиталом и в то же время их увеличение за период говорит о хорошем финансовом положении организации по данному признаку. Наглядное изменение чистых активов и уставного капитала представлено на рис. 2.

Рис. 2 Динамика чистых активов и уставного капитала

Похожие статьи




Анализ финансового положения и эффективности деятельности ООО "КГ "Агат" за период с 01.01.2013 по 31.12.2015 г. г. - Финансовое планирование и пути его совершенствования

Предыдущая | Следующая