Характеристика деятельности АО "Цеснабанк" - Тенденции ипотечного кредитования в коммерческих банках

Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО "Цеснабанк"

Акционерный банк "Цеснабанк" образован 17 января 1992 года. Перерегистрирован в Акционерное общество открытого типа "Цеснабанк" 6 февраля 1997 года.

В соответствии с Законом "Об акционерных обществах" от 10.07.1998 года Банк прошел перерегистрацию и получил свидетельство о государственной регистрации юридического лица за №4078-1900-АО от 12 февраля 1999 года, как открытое акционерное общество "Цеснабанк". Головной офис расположен по адресу: г. Астана, улица Бейбитшилик 43.

Основной деятельностью Банка является проведение банковских операций согласно лицензии №74 от 27.09.2002 года, номер государственной регистрации №4078-1900-АО (ИУ), выданной Национальным банком Республики Казахстан на проведение операций предусмотренных банковским законодательством в тенге и иностранной валюте:

- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; - прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц; - открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций; - кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет; - переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег; - учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц; - заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности; - осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц по их банковским счетам; - клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга; - сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений; - ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества; - выпуск платежных карточек; - инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей; - организация обменных операций с иностранной валютой; - прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей); - выпуск чековых книжек и т. д.

АО "Цеснабанк" не имеет родительской компании, является самостоятельным банком.

С 1998 года Цеснабанк участвует в программе институционального развития "Twinning" с Rabobank (Нидерланды).

Основной целью данной программы является достижение международных стандартов банковского бизнеса.

В процессе двух лет плодотворного сотрудничества

Консультанты Рабобанка оказывали техническое содействие по трем основным направлениям:

Стратегия, Финансовый Менеджмент и Информационные Технологии. Персонал Цеснабанка проходил обучение в Рабобанке в Голландии.

Результатом данного проекта является новый подход к ведению банковского дела, где профессионализм и дружелюбие к клиенту - ключевые факторы успеха.

Важнейшим источником информации о состоянии дел любого предприятия, в том числе и банков, служат его финансовые показатели.

Для определения финансовой устойчивости банков второго уровня Республики Казахстан, в первую очередь надо определить отвечает ли банк требованиям, предъявляемым уполномоченным органом Республики Казахстан ("Правила о пруденциальных нормативах для банков второго уровня" национального банка Республики Казахстан).

Первым действием будет определение минимального размера уставного капитала банка, который устанавливается Правлением Национального банка РК.

На момент проведения мною анализа, минимальный размер уставного капитала составлял 100 млн. тенге.

В соответствии с рисунком 2, видно, что минимальный размер уставного капитала АО "Цеснабанком" обеспечен как в 2008, так и в 2009 году, что является положительным моментом.

Ипотечный кредитование рефинансирование займ

Рисунок 2 - Размер Уставного капитала

Анализ собственного капитала предприятия в соответствии с рисунками рисунки 3 и 4 показывает, что если в 2007 году 58% собственного капитала составлял уставный капитал, то к концу 2008 году увеличение абсолютной величины собственного капитала привело к тому, что доля уставного капитала сейчас составляет только 6%. Большую часть (75%) составляют фонды банка.

Рисунок 3 - Собственный капитал в 2007 году

На конец отчетного года нереализованных собственных акций не имелось. Формирование резервного фонда и списание за счет данных резервов в отчетном году не производилось и остаток на 01.01.07 года составил 150 000,0 тыс. тенге.

Формирование резерва переоценки основных средств в отчетном году не производилось и остаток на 01.01.07 года составил 13 387,0 тыс. тенге.

На протяжении 2008 года Банк строго следовал утвержденному бизнес-плану и бюджету на 2008 год.

На 1 января 2008 года размер собственного капитала Банка составил 1 372 052 тыс. тенге, валюта баланса 8 996 381 тыс. тенге при плане 8 584 130 тыс. тенге (выполнение 104,8%). Валюта баланса возросла в сравнении с 2007 годом на 155,4% или на 3 208 389 тыс. тенге

Рисунок 4 - Собственный капитал в 2008 году

Данное увеличение обусловлено увеличением привлеченных средств, а именно ростом остатков на текущих счетах клиентов с 1 912387 до 3 042 211 тыс. тенге или на 159,08%, срочные депозиты клиентов выросли на 11,7%, составив на 1 января 2004 года 3499422 тыс. тенге. План по привлечению депозитов до востребования и срочных депозитов клиентов выполнен на 110,4%.

Привлеченные ресурсы были размещены в ссудные операции и операции с Государственными ценными бумагами.

Размер ссудного портфеля на 1 января 2008 года при плане 6 165 265 тыс. тенге составил 5 687 121 тыс. тенге (выполнение плана 92,2%), портфель ценных бумаг при плане 1 200 000 тыс. тенге составил 1 743 087 тыс. тенге (выполнение плана 145,2%).

Чистый доход за 2004 год банком получен в размере 294 713 тыс. тенге (выполнение плана 138,04%).

Рост по сравнению с 2007 годом составил 200,3%.

Вторым действием является определение достаточности собственного капитала, который характеризуется двумя коэффициентами: К1 и К2.

Для расчета коэффициентов требуются следующие данные:

1. Собственный капитал банка ((К1+К2)-инвестиции); 2. Капитал первого уровня (К1); 3. Капитал второго уровня (К2); 4. Сумма инвестиций; 5. Сумма активов.

К1 = (оплаченный уставный капитал + дополнительный капитал + нераспределенный доход прошлых лет) - нематериальные активы - убытки прошлых лет - превышение расходов текущего года над доходами текущего года.

По данным таблицы 2 можно сделать вывод о том, что капитал первого уровня увеличился в 2009 году на 26445 тыс. тенге по сравнению с 2008 годом и составил 750396 тыс. тенге.

На это повлияло, в первую очередь, увеличение дохода, что говорит о положительном моменте.

К2 = размер превышения доходов текущего года над расходами текущего года + размер переоценки основных средств и ценных бумаг + размер общих резервов + субординированный долг (менее 50% от суммы К1) (таблица 2)

Таблица 2

Расчет капитала первого уровня

2008	2009
К1=723951	К1=750396

По данным можно сделать вывод о том, что К2 За анализируемый период также увеличился.

На это повлияло увеличение резервов, что говорит с одной стороны о положительном моменте (Уменьшается риск невозвратности кредита), а с другой стороны увеличение резервов означает изъятие средств из оборота, т. е. о потере дополнительного источника получения дохода, и свидетельствует об увеличении доли ненадежных кредитов и депозитов (таблица 3)

Таблица 3

Расчет капитала второго уровня

2008	2009
К2=230612	К2=419970

В отчетном году банк не допускал текущих убытков, нарушения экономических нормативов и других пруденциальных норм

Национального банка РК.

По состоянию на 1 января 2008 года коэффициенты достаточности капитала К1 и К2 составили 0,09 и 0,22 соответственно.

Коэффициент текущей ликвидности 0,9 при нормативе не менее 0,3.

Коэффициент краткосрочной ликвидности 0,8 при нормативе не менее 0,5.

Анализ финансового состояния банка начинается с составления аналитического баланса на основе группировки балансовых счетов исходного баланса банка

В результате обработки исходного баланса составлен сгруппированный баланс активов и пассивов банка за три года.

На основе данных Приложения 4 рассчитываются показатели, характеризующие финансово-экономическую деятельность банка

Данные коэффициенты превышают минимальные коэффициенты, установленные Национальным банком РК (Таблица 4).

Таблица 4

Выполнение пруденциальных нормативов за 2007-2009 гг.

Коэффициенты	2007	2008	2009	Рекомендуемое значение
1	Коэффициент достаточности собственного капитала (К1)	0,12	0,09	0,08	0,06
2	Коэффициент достаточности собственного капитала (К2)	0,28	0,22	0,18	0,12
3	Максимальный размер риска на одного заемщика (по прочим заемщикам)	0,22	0,24	0,22	0,25
4	Максимальный размер риска на одного заемщика (по связанным лицам)	0,10	0,09	0,07	0,10
5	Коэффициент текущей ликвидности	0,7	0,9	0,9	0,3
6	Коэффициент краткосрочной ликвидности	0,8	0,8	0,5
7	Максимальный размер инвестиций банка в основные средства	0,2	0,3	0,4	0,5

Анализ и оценка деятельности банка по осуществлению им активно-пассивных операций производятся путем сопоставления расчетных значений коэффициентов с их рекомендуемыми значениями (таблица 5).

Расчеты, приведенные в таблице 5, показывают, что на протяжении анализируемого периода банк в основном занимался кредитной и инвестиционной деятельностью. Эти выводы основаны на том, что практически все коэффициенты выше рекомендуемых значений.

Так, коэффициент, определяющий уровень кредитной деятельности все три года находился выше рекомендуемого значения. В связи с этим необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом с целью обеспечения ликвидности баланса. Исходя из расчетного значения уровня кредитной деятельности банка, можно судить и о степени специализации банка в области кредитования.

Показатель, характеризующий уровень инвестиционной деятельности, также как и предыдущий коэффициент выше рекомендуемого значения. Исходя из этого, можно сделать вывод, что банк проводит агрессивную инвестиционную политику. Положительная динамика показателя за анализируемый период свидетельствует о повышении инвестиционной активности банка, а также о повышении уровня его специализации по осуществлению операций с ценными бумагами и соответственно об активизации инвестиционной политики банка.

Таблица 5

Структура деятельности банка в активно - пассивных операциях

Показатель	Результаты анализа	Рекомендуемое значение	Формула расчета
2007	2008	2009
Уровень кредитной деятельности	0,7	0,6	0,6	0,39-0,51	Ссуды + межбанковские кредиты / всего активов
Уровень инвестиционной деятельности	0,17	0,2	0,21	0,12-0	Ценные бумаги / всего активов
Уровень кредитной активности использования привлеченных средств	0,8	0,7	0,7	0,8	Ссуды + межбанковские кредиты / привлеченные средства
Уровень привлеченных средств	0,8	0,85	0,88	0,49	Привлеченные средства / всего активов
Уровень работающих активов	0,82	0,82	0,83	0,51	Активы, приносящие доход / всего активов
Уровень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств	0,1	0,03	0,01	0,2	Межбанковские займы / привлеченные средства

Изучая характер динамики изменения значений показателя, характеризующего уровень кредитной активности использования привлеченных средств, и темпы его изменения за анализируемый период, можно сделать следующие выводы.

Значение этого показателя практически не изменялось эти три года, что свидетельствует о стабильной и определенной кредитной политике, проводимой банком.

В связи с этим можно говорить о четкой стратегии банка в области управления активными операциями, и в первую очередь кредитными; о низкой зависимости его деятельности от конъюнктуры кредитного рынка; и в конечном счете об уменьшении кредитного и процентного рисков.

Расчетное значение уровня привлеченных средств характеризует уровень активности работы банка по привлечению более дешевых ресурсов для осуществления своей деятельности. Увеличение значения расчетного показателя за анализируемый период свидетельствует об увеличении активности работы банка по развитию депозитной базы, корреспондентских связей и внедрению новых технологий проведения пассивных операций, что, в конечном счете, проявляется в увеличении качества управления пассивным портфелем банка.

Уровень работающих активов характеризует активность деятельности банка по размещению средств в доходные операции, так как отражает уровень вложения средств банка именно в активы (активные операции), приносящие ему доход.

Повышение значения этого показателя показывает повышение коммерческой активности деятельности банка по размещению средств, его доходов и тем рискованнее его деятельность, что, несомненно, скажется на падении или утрате ликвидности банка.

Уровень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств отражает степень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств.

Расчетное значение этого показателя ниже рекомендуемого, что может свидетельствовать о некотором недоверии к банку со стороны других банков, хотя и необязательно, поскольку банк не всегда осуществляет такие операции.

Таким образом, к концу анализируемого периода кредитная политика банка остается по-прежнему агрессивной. Основным источником финансирования деятельности банка являются привлеченные средства, доля которых в общей сумме источников составляет более 80%.

Основным видом активных операций банка являются кредитные операции. Каким образом проводимая банком агрессивная политика в области кредитования повлияла на финансовую устойчивость банка, свидетельствуют значения показателей (таблица 6).

Расчеты, приведенные в таблице 6, показывают, что хотя банк и ликвиден и имеет в наличии собственные оборотные средства, однако их недостаточно. Вместе с тем агрессивная кредитная политика банка привела к тому, что банк стал финансово зависимым и финансово неустойчивым к концу анализируемого периода

Эти выводы основаны на следующем. Банк считается ликвидным, так как во всех анализируемых периодах его значения лежат в рекомендуемых пределах. Наличие собственных оборотных средств банка за анализируемый период увеличилось в 2007 году на 67496 тыс. тенге, а в 2008 году на 98637 тыс. тенге. Однако, как отмечалось выше, с 2007 года наблюдается их недостаток, о чем свидетельствует значение коэффициента уровня собственных оборотных средств в кредитных вложениях.

Таблица 6

Показатели финансовой устойчивости АО "Цесна Банк" за 2007-2009 года

Показатель	Результаты анализа	Рекомен. значение	Формула расчета
2007	2008	2009
Коэффициент общей ликвидности	0,3	0,3	0,3	0,2-0,3	Высоколиквидные активы/ всего активов
Наличие собственных оборотных средств	677524	745020	843657	Депозиты + ценные бумаги + кредиты
Уровень собственных оборотных средств	0,8	0,7	0,7	0,8	Собственные оборотные средства / ссуды + межбанковские кредиты
Коэффициент иммобилизации	3	2,1	1,4	2	Собственные оборотные средства / иммобилизованные активы
Коэффициент автономии	0,58	0,51	0,46	Более 0,51	Собственные средства + резервы / всего пассивов
Коэффициент финансовой устойчивости	0,8	0,7	0,7	0,8	Собственные средства / привлеченные средства

Рекомендуемое значение этого коэффициента (0,8) означает, что на каждый тенге кредитных вложений должно приходиться 80 собственных оборотных средств и 20 привлеченных, тогда как фактически, начиная с 2003 года, доля собственных оборотных средств меньше 0,8 и соответственно по годам равна 0,7.

Таким образом, к концу анализируемого периода недостаток собственных оборотных средств составил: 7522837*0,8 - 843657 = 5174613 тыс. тенге, а это значит, что банк не полностью защищен от возможных убытков в случае банкротства своих клиентов-заемщиков.

Коэффициент иммобилизации отражает уровень покрытия собственными оборотными средствами активов банка, отвлеченных из оборота. Иначе говоря, он показывает, сколько тенге собственных оборотных средств приходится на каждый тенге основных средств и нематериальных активов банка.

Динамика изменения показателя за анализируемый период может свидетельствовать о следующем: снижение коэффициента может свидетельствовать о том, что в банке снижается обеспеченность собственными средствами, а значит, увеличивается иммобилизация собственных оборотных средств. Это неизменно ведет к возрастанию риска ликвидности, неплатежеспособности и, в конечном счете, к падению надежности банка.

Уменьшение показателя может быть вызвано рядом факторов, в том числе: развитием производственной структуры банка; снижением оперативности в распоряжении финансовыми ресурсами банка; осложнениями с погашением обязательств и др.

Таблица 7

Вспомогательная таблица для расчета рейтинговой оценки деятельности АО "Цесна Банк"

Показатели	Условные обозначения	Периоды анализа
2007	2008	2009
Тыс. тенге	Уд. вес,%	Тыс. тенге	Уд. вес,%	Тыс. тенге	Уд. вес,%
Собственный капитал	К	905029	16	1097536	12	1333839	11
Размер работающих активов	АР	4816154	82	7470865	82	10227986	83
Ликвидные активы	ЛА	692522	12	1173000	13	1357564	11
Обязательства до востребования	ОВ	4603245	80	7646536	85	10701073	88
Суммарные обязательства	СО	4831159	84	7912158	88	10812320	89
Защищенный капитал	ЗК	227505	4	352516	4	560609	5
Уставный фонд	УФ	531067	9	531067	6	531067	4

Вывод о финансовой независимости и устойчивости деятельности банка можно сформулировать, основываясь на показателях коэффициента автономии и финансовой устойчивости.

Как видно, значения этих показателей имеют устойчивую тенденцию к снижению и, начиная с 2007 года, становятся ниже рекомендуемых. Исходя из этого, следует, что к концу анализируемого периода деятельность банка становится финансово зависимой от внешних источников финансирования.

Одним из факторов, оказавшим отрицательное влияние на финансовую устойчивость деятельности банка, можно предварительно считать проводимую им агрессивную кредитную политику.

Рассчитаем рейтинг надежности банка по методике Кромонова, адаптированной к финансовой отчетности банка. Для этого сначала выполним вспомогательные расчеты (таблица 7)

Затем определим рейтинг банка (таблица 8).

Таблица 8

Рейтинговая оценка надежности АО "Цесна Банк"

Показатель	Формула расчета	Рекомендуемое значение	2007	2008	2009
Генеральный коэффициент надежности	К1 = К/АР	0,5	0,2	0,2	0,1
Кросс-коэффициент	К2 = СО/АР	3	1	1,1	1,1
Генеральный коэффициент ликвидности	К3 = ЛА+ЗК/СО	0,2	0,2	0,2	0,2
Коэффициент защищенности капитала	К4 = ЗК/К	1	0,3	0,3	0,4
Коэффициент фондовой капитализации	К5 = К/УФ	3	2	2	2,5
Рейтинговая оценка,%	100	84	85	89

Рассмотрим, по каким позициям банк нельзя назвать надежным. С этой целью проанализируем показатели, составляющие рейтинговую оценку.

Генеральный коэффициент надежности показывает степень обеспеченности рискованности вложений банка его собственным капиталом. С тем, чтобы банк считался надежным, рискованные вложения банка должны быть полностью защищены собственным капиталом, тогда как фактически значение коэффициента имеет тенденцию к снижению. Итак, в случае не возврата кредитов возможные убытки могут быть покрыты за счет капитала банка в 2007 и 2008 годах на 20%, а в 2009 году на 10%, т. е. с этой точки зрения банк нельзя признать надежным в полной мере.

Кросс-коэффициент отражает, на сколько суммарные обязательства превышают работающие активы, или сколько тенге средств клиентов приходится на каждый тенге работающих активов. Рекомендуемое значение коэффициента, равное 3, требует, чтобы суммарные обязательства в 3 раза превышали работающие активы, или на каждый тенге работающих активов должно приходиться 3 тенге средств клиентов.

Обратное значение кросс-коэффициента отражает размер риска, которому подвергаются средства клиентов. Рекомендуемое значение коэффициента означает, что риску может подвергаться не более 1/3 средств клиентов. Фактическое значение кросс-коэффициента, в течение анализируемого периода увеличивается, хотя эти значения ниже рекомендуемых. Когда значение равно 1, то финансирование работающих активов полностью осуществляется за счет средств клиентов, которые на 100% подвергаются риску. Значение коэффициента, большее 1, показывает, что риску подвергаются те средства клиентов, которые определяются в части, превышающей единицу (обратное значение кросс-коэффициента).

Экономический смысл обратного значения кросс-коэффициента, равного в 2007 году 0,99, заключается в том, что риску подвергаются средства клиентов, и они составляют (1/0,99*100%) 1% суммы работающих активов. К концу периода, т. е. в 2009 году, также средства клиентов подвергались риску, и они составляют также 1% (1/0,94*100%) работающих активов. Таким образом, по этой позиции банк можно назвать вполне надежным.

Коэффициент генеральной ликвидности отражает уровень обеспеченности (защищенности) средств клиентов ликвидными активами и недвижимостью. Для того, чтобы банк считался надежным, средства клиентов должны быть полностью обеспечены. Фактические значения коэффициента на протяжении трех лет находятся в пределах рекомендуемого значения, и, следовательно, средства клиентов полностью обеспечены.

Коэффициент защищенности капитала показывает уровень защищенности капитала банка от инфляционных процессов. Банк считается надежным, если его капитал полностью вложен в основные средства и нематериальные активы и таким образом он защищен от инфляции. По моим расчетам значение коэффициента ниже рекомендуемого и повышается на протяжении всего анализируемого периода. Следовательно, банк не защищен от инфляционных процессов, но, принимая во внимание ежегодное повышение коэффициента, можно сделать вывод, что банк является надежным.

Коэффициент фондовой капитализации прибыли характеризует соотношение накопленных банком собственных средств за счет развития своей деятельности и уставного фонда. Рекомендуется соотношение 3:1, т. е. размеры сумм, направленных на развитие банка, должны быть в три раза выше размеров уставного капитала. Согласно расчетам соотношение между капиталом банка и его уставным фондом на протяжении всего анализируемого периода приблизительно остается одинаковым и составляет в 2007 году 2, в 2008 - 2 и в 2009 - 2,5. Это может свидетельствовать о том, что сложившаяся деятельность практически обеспечила должных темпов роста накопления прибыли. Поскольку среднегодовой темп роста значения показателя высок (2), то в случае сохранения существующей политики банка можно ожидать существенных изменений. Следовательно, и по этой позиции банк достаточно надежен. Таким образом, хотя рейтинговая оценка банка ниже рекомендуемого значения, банк можно считать достаточно надежным, т. к. значения этого показателя ежегодно увеличиваются.

АО "Цесна Банк" большое внимание уделяет постоянному улучшению качества ссудного портфеля путем активизации работы с просроченными кредитами; оптимизации мониторинга выданных кредитов; осуществления пересмотра и реструктуризации проблемных кредитов в целях поддержки и реабилитации заемщиков (таблица 9).

Таблица 9

Классификация ссудного портфеля АО "Цеснабанк"

01.01.08	Уд. вес,%	01.01.09	Уд. вес,%
Стандартные	6832305	86,47	10504507	83,91
Сомнительные 1 категории	587803	7,44	1481616	11,9
Сомнительные 2 категории	25819	0,32	8796	0,07
Сомнительные 3 категории	85711	1,08	306193	2,44
Сомнительные 4 категории	99036	1,25	16195	0,13
Сомнительные 5категории	109489	1,39	34945	0,28
Безнадежные	162164	2,05	159097	1,27
ИТОГО	7902327	100	12511349	100

Основные итоги деятельности кредитных подразделений банка за 2008 год показывают закрепление и развитие позитивных тенденций, начало которым было положено в прошлые годы. В 2008 году банк увеличил объемы кредитования.

По состоянию на 01.01.2009 год размер ссудного портфеля составляет 12511,3 млн. тенге.

В целях соблюдения международных стандартов, а также уменьшения кредитных рисков, в 2008 году банком была принята политика по формированию провизии в размере не менее 3,8% от ссудного портфеля банка.

По состоянию на 01.01.2009 года размер сформированных провизий составил 225284 тыс. тенге или 3,96% от ссудного портфеля банка. Все расходы на провизии в 2009 году составили 150035 тыс. тенге.

В 2009 году займы Правительству (местным органам власти) не выдавались. По состоянию на 01.01.2010г объем ипотечных займов, выданных физическим лицам, составил - 156 млн. тенге или 2,7% от ссудного портфеля банка, портфель потребительских займов - 206 млн. тенге или 3,6% от ссудного портфеля банка.

В течение последних трех лет банк практически не менял направленность по кредитованию различных отраслей экономики.

В 2006 году банк продолжил кредитование отраслей реального сектора экономики, таких как сельское хозяйство, пищевая промышленность, торговля, строительство (таблица 10).

Таблица 10

Отраслевая структура ссудного портфеля АО "Цеснабанк"

Отрасли	01.01.07 г.	01.01.08 г.
Тыс. тенге	Уд. вес,%	Тыс. тенге	Уд. вес,%
Сельское хозяйство	519915	14%	746 083	13%
Производство пищевых продуктов	561 585	15%	512839	9%
Строительство	467010	13%	630 144	11%
Оптовая торговля	1 261 089	33%	1 64 9411	29%
Розничная торговля	265 605	7%	408 496	7%
Гостиницы и рестораны	41 075	1%	104 945	2%
Физические лица	129041	3%	403 972	7%
Прочие	519857	14%	1 231 230	22%
Итого	3765 177	100%	5 687 120	100%

Банк в своей деятельности кредитует преимущественно предприятия и индивидуальных предпринимателей, относящихся к числу малого и среднего бизнеса. Удельный вес таких займов на протяжении 3-х последних лет занимает большую долю ссудного портфеля.

Таблица 11

Объемы выдачи и погашения займов в разрезе отраслей (2007 г.)

Отрасли	Объем выданных займов, тыс. тенге	Ср.% ставка	Объем погашенных займов, тыс. тенге
Сельское хозяйство	416516	17,9	190348
Производство пищевых продуктов	731 103	18,7	779 849
Строительство	359 000	19,5	195 866
Оптовая торговля	4611 353	19,8	4223031
Розничная торговля	1 310502	19,4	1 167611
Гостиницы и рестораны	303 477	19,9	239 607
Физические лица	605 964	20,1	331 033
Прочие	1270 980	19,9	559 607
Итого	9 608 895	19,6	7 686 952

Так по состоянию на 01.01.09 г. ссудная задолженность малого и среднего бизнеса составила -3 383 771 тыс. тенге или 59% от ссудного портфеля банка. Банком кредитуется преимущественно частный сектор, доля государственного сектора составляет 7% (таблица 11)

Рассмотрим структуру кредитного портфеля по отраслям национальной экономики. В 2007 году банк значительно увеличил объем кредитования физических лиц. В основном рост обусловлен развитием разнообразных программ потребительского кредитования, внедряемых банком (таблица 12).

Для увеличения привлекательности кредитов с позиции потенциальных заемщиков Цеснабанк продолжает практиковать выдачу в первую очередь среднесрочных кредитов, которые в общей структуре выданных кредитов составляют 63,4% (краткосрочные - 16,6%, долгосрочные - 20%).

Средневзвешенная процентная ставка по выдаваемым кредитам в тенге составила 19,9%, в иностранной валюте - 15,2%.

Кроме традиционного кредитования юридических лиц, с 2000 года банк проводит активную работу по кредитованию физических лиц на потребительские цели.

Таблица 12

Структура ссудного портфеля по валютам

01.01.07	Уд. вес,%	01.01.08	Уд. вес,%
Кредиты, выданные в тенге	8648548	70	10661824	85,2
Кредиты, выданные в долларах США	3709308	30	1849525	14,8
ВСЕГО	12357856	100	12511349	100

В 2007 году объем выдачи кредитов лицам, связанным с банком особыми отношениями, составил 39741 тыс. тенге или 0,4% от общего объема выдачи. По состоянию на 01.01.2008 года ссудная задолженность по всем лицам, связанным с банком особыми отношениями, составила 133495 тыс. тенге или 2,3% от кредитного портфеля банка.

Для расчета коэффициентов ликвидности мною составлена (таблица 13).

Таблица 13

Коэффициенты ликвидности активов АО "Цесна Банк"

Показатели	2006	2007	Рекомендуемое значение	Отклонения
К мгновенной ликвидности	0,22	0,29	Более 0,2	+0,07
К текущей ликвидности	0,28	0,35	Более 0,2	+0,07
К долгосрочной ликвидности	1,12	1,16	Менее 1,2	+0,04

По данным баланса АО "Цесна Банк", необходимо определить ликвидность его активов. Ликвидность активов рассчитывается с помощью следующих коэффициентов:

1. Коэффициент мгновенной ликвидности = сумма высоколиквидных активов / сумма обязательств по счетам до востребования (более 0,2). 2. Коэффициент текущей ликвидности = сумма наличных денег + быстрореализуемые активы / сумма обязательств до востребования (более 0,2). 3. Коэффициент долгосрочной ликвидности = выданные кредиты, сроком погашения свыше года / капитал банка + обязательства банка по депозитным счетам, полученным кредитам + долговые обязательства на срок свыше года (менее 1,2).

По данным таблицы 13 следует, что АО "Цеснабанк" отвечает требованиям Национального банка по поводу ликвидности активов баланса. Из данных таблицы следует, что при моментальном погашении обязательств до востребования банк может погасить 22% в 2006 году и 29% в 2007 году, т. е. треть обязательств банк имеет возможность удовлетворить немедленно.

Рассмотрим структуру доходов банка за период с 2006-2008 года (таблица 14).

Таблица 14

Структура доходов АО "Цесна Банк" за 2007-2009 года

Показатель	2007	2008	2009	Рост 2009 к 2007	Рост 2009 к 2008
Активы	3758595	5736181	8996381	2,39354892	1,56835724
Кредиты	1760459	3645446	5461837	3,10250736	1,49826304
Оплаченный акционерный капитал	456275	531067	531067	1,16391869	1
Собственный капитал Доходы	1021088 819965	905029 913092	1097536	1,07486916	1,2127081
1446787	1,7644497	1,58449203
Расходы	641659	611231	947027	1,47590387	1,54937659
Чистый доход	178306	301861	499760	2,80282211	1,65559645
Доход на собственный капитал в%	17,44	33,4	45,5	2,60894495	1,36227545
Доход на активы в%	4,74	5,26	5,56	1,17299578	1,05703422

Остаток нераспределенного чистого дохода на 01.01.2007 года составил 146487 тыс. тенге.

Уменьшение чистого дохода произошло на 102541 тыс. тенге, которые были направлены на выплату дивидендов, согласно собрания акционеров банка, а 43946 тыс. тенге направлены на увеличение нераспределенного чистого дохода прошлых лет.

Нераспределенный чистый доход на 2007 год составил 294713 тыс. тенге.

В 2007-2009 годах у банка наблюдается стабильный рост доходов, не связанных с получением вознаграждения.

В 2009 году рост составил 37% против 35% в 2009 году, увеличившись в сравнении с 2008 годом на 159883 тыс. тенге и в сравнении с 2007 годом на 265120 тыс. тенге.

В структуре непроцентных доходов банка большую часть занимают доходы от комиссионных и сборов - 72% или 405405 тыс. тенге в 2008 году. Увеличение доходов в виде комиссионных и сборов можно объяснить увеличением числа обслуживаемых клиентов банка

Таблица 15

Доходы, не связанные с выплатой вознаграждения АО "Цесна Банк"

Показатель	2007	2008	2009	Структура в%
2007	2008	2009
Доходы по дилинговым операциям	62688	98691	125224	21	24	22,1
Доходы в виде комиссионных и сборов	104802	283138	405405	35	70	71,6
Доходы от переоценки	-691	-5359	7063	-0,2	-1	1,2
Доходы от реализации активов	594	1700	511	0,2	0,4	0,1
Прочие операционные активы, не связанные с получением вознаграждения	134000	27965	28310	44	7	5
ИТОГО	301393	406630	566513	100	100	100

Несмотря на, что банк не ведет активных дилинговых операций, их доля в непроцентных доходах составляет 22% или 125224 тыс. тенге (таблица 15).

Наряду с ростом доходов, не связанных с выплатой вознаграждения, произошел и рост расходов, который составил в 2007 году 829816 тыс. тенге. Рост непроцентных расходов банка объясняется расширением деятельности банка, увеличением филиальной сети и числа сотрудников, в долевом отношении структура непроцентных расходов практически не изменилась (таблица 16, 17).

Таблица 16

Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения АО "Цесна Банк"

Показатель	2007	2008	2009	Структура в%
2007	2008	2009
Расходы в виде комиссионных и сборов	35863	19108	33400	8	3	4
Расходы на оплату труда и командировочные	162615	246228	327208	36,4	40	39,4
Общехозяйственные расходы	76816	119774	168438	17,2	20	20,3
Расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением подоходного налога	52012	89145	119861	11,7	15	14,4
Амортизационные отчисления	29909	40695	59082	6,7	7	7,1
Расходы и потери от реализации или безвозмездной передачи активов	-	6	159	-	-	-
Прочие операционные расходы, не связанные с выплатой вознаграждения	88990	97886	121668	19,9	16	14,7
ИТОГО	446205	612842	829816	100	100	100

Таблица 17

Расшифровка прочих операционных доходов/расходов, не связанных с выплатой вознаграждения (тыс. тенге)

Назначение платежа	Сумма
Прочие операционные доходы не связанные с выплатой вознаграждения
Абонентская плата за услуги системы Банк-клиент	1371
За обмен наличных средств	46
За инкассацию	2362
Реализации коллекционных монет	139
Инкассация бюджетных организации	59
ИТОГО	3977
Прочие операционные расходы не связанные с выплатой вознаграждения
Аренда оборудования	583
Аренда помещения	74719
Аренда рекламных установок	621
Расходы по пластиковым карточкам	318
Расходы за подкрепление денежной наличности	2133
Расходы на приобретение коллекционных монет	156
ИТОГО	78530

Таким образом, делая вывод, можно сказать, что за анализируемый период, АО "Цесна Банк" выполнило все требования уполномоченного государственного органа, а также закончила год с высоким результатом. И для того, чтобы снизить риски по потерям выданных кредитов, а также недополучения доходов Цеснабанку необходимо проводить анализ кредитоспособности заемщиков, которая представлена ниже.

Характеристика деятельности АО "Цеснабанк" - Тенденции ипотечного кредитования в коммерческих банках

Похожие статьи