ВИСНОВКИ - Напрями удосконалення управління доходами банку
Під час дослідження теоретичних та практичних засад управління доходами банку було з'ясовано, що доходи банку є збільшенням економічних вигод по сукупності господарських операцій, крім операцій з реалізації додатково кількості акцій, які призводять до збільшення суми активів банківської установи без відповідного збільшення суми його зобов'язань або зменшення суми зобов'язань банківської установи без відповідного зменшення суми його активів. Слід зазначити, що дохід банку залежить від норми прибутку за кредитними та інвестиційними операціями, розміру комісійних платежів, стягнутих банком за послуги, а також від обсягу і структури активів.
Система управління доходами банку включає в себе планування доходів банку, контроль за виконанням планів та аналіз доходів банку. Планування доходів банку базується на використанні трьох основних систем: стратегічне планування доходів банку, поточне та оперативне планування доходів банку.
В процесі поточної діяльності може виникати розходження між запланованими та фактичними показниками. Для своєчасного виявлення відхилень та відповідного реагування на них здійснюється контроль за виконанням фінансових планів та бюджетів.
Система аналізу доходів банку включає: аналіз структури та динаміки; порівняльний аналіз; факторний аналіз; аналіз на основі принципу дзеркальності; коефіцієнтний аналіз; аналіз беззбитковості в системі аналізу витрат.
Основними органами управління доходами банку є: спостережна рада, Правління банку, тарифний комітет, фінансово аналітичний відділ, служба внутрішнього аудиту, керівники бізнес-напрямків та центрів прибутку.
Результати дослідження практики управління доходами в ПАТ "Ощадбанк" дали змогу зробити наступні висновки.
Згідно даними про результати аналізу діяльності АТ "Ощадбанк" в 2015 році банк отримав 27 299 млн. грн.. з них 18 374 млн. грн.. процентні доходи та 2 131 млн. грн.. комісійних доходів. В період з 2013 року по 2015 рік темп приросту доходу становив 110,04%. У результаті динамічних змін статей доходів банку, найбільшу питому вагу в їх структурі займають процентний (67%) та комісійний дохід (7,8%), що зумовлено специфікою банківської діяльності. Структура доходів банку є наслідком політики банку у сфері дохідних операцій: оскільки кредитний портфель становить майже 41% активів, то і процентні доходи є основними.
При цьому в 2015 році витрати банку становили 39 569 млн. грн., а їх темп приросту становив 222,72%. Провівши темп приросту доходів і витрат банку бачимо, що хоч динаміка збільшення доходів за два роки становить 109,91%, що є позитивним результатом, але динаміка витрат становить 222,72%, що, в свою чергу, перевищує динаміку доходів на 112%. Це призводить до того, що у 2014-2015 роках банк зазнав досить значних збитків в розмірі 12 270 млн. грн.., які були покриті за рахунок акціонерів банку.
Найбільшу питому вагу в активах банку займають кредити, надані клієнтам та дорівнює 41,15% (2015 рік) та інвестиції, наявні для продажу як становлять 29,78% (2015 рік). Загальний темп приросту активів за 2013-2015рр. дорівнює 56,44%.
Структура доходів банку є наслідком політики банку у сфері дохідних операцій: оскільки кредитний портфель становить майже 41% активів, то і процентні доходи є основними.
В процесі дослідження було виявлено, що банк має значні резерви підвищення ефективності своєї роботи за рахунок оптимізації структури активів, зобов'язань та капіталу, раціоналізації власних витрат (в першу чергу, загально-адміністративних), а також покращення системи планування в банку.
Одною з центральних та гострих проблем розвитку банківських установ є незначна увага до кредитних ризиків враховуючи який обсяг займає кредитний портфель банку, також значною проблемою є валютні ризики банку. Так в 2015 році збитки від операцій з валютою становили 4 867 млн. грн.., що становить 39,67% всіх збитків банку. Також не достатньо приділяється увага оптимізації витрат банку, так процентні витрати в 2015 році дорівнюють 12 473 млн. грн.., а операційні витрати 4 256 млн. грн..
Також основою управління витратами в банку є їх планування. Для цього встановлюються суми та склад витрат банку в плановому періоді за структурними підрозділами та в цілому в банку.
Також ми довели, що раціоналізації витрат підлягають ті з них, в результаті здійснення яких банк не отримає доходу, оскільки продукт чи послуга не реалізовуються. Після дослідження причин їх виникнення і можливих наслідків була запропонована методика проведення оптимізації неефективних витрат банку на оптимізації бізнес-процесів. У рамках запропонованого підходу були розглянуті основні етапи її реалізації, переваги та наслідки впровадження. Визначили тісноту зв'язку процесу оптимізації витрат і формалізації бізнес-процесів банку. Наголосили на необхідності проведення комплексу цих заходів з метою підвищення прозорості, контрольованості діяльності банку на всіх рівнях, зниження часу і витрат, підвищення якості і ефективності функціонування.
Похожие статьи
-
Для того щоб проаналізувати ефективність управління доходами банку потрібно спочатку розглянути структуру та динаміку його доходів та витрат. Основним...
-
Система управління доходами банку - Напрями удосконалення управління доходами банку
Від якості управління доходами в банку залежить основна ціль його функціонування - отримання прибутку. Процес управління доходами банку передбачає...
-
Фінансовий аналіз як наука вивчає фінансові відносини, виражені в категоріях фінансів і фінансових показників. фінансовий стан - узагальнююча...
-
Оцінка управління доходами і витратами банку - Напрями удосконалення управління доходами банку
Для повноцінної оцінки банківських доходів не достатньо лише аналізу динаміки і структури доходів. Для більш повного аналізу дохідності банку...
-
Сутність, види та порядок формування доходів банку Одна з основних цілей банків - одержання прибутку, що є джерелом виплати дивідендів акціонерам...
-
На сьогоднішній день у теорії та практиці фінансового менеджменту недостатньо уваги приділяється проблемам комплексного управління витратами банку,...
-
ВСТУП - Напрями удосконалення управління доходами банку
Налагоджена і успішно функціонуюча банківська система - основа зростання і стабільності економіки будь-якої держави. Банки в її структурі покликані тісно...
-
Основні напрямки удосконалення процесу управління ліквідністю і дохідністю банку Банкам належить провідне місце в управлінні економікою. Політичні й...
-
Фінансово-економічна характеристика банку Публічне акціонерне товариство "Державний ощадний банк" (надалі - АТ "Ощадбанк") є державним банком, утвореним...
-
Удосконалення планування доходів Для ефективного управління доходами важливе значення має організація фінансового планування, так як вона дозволяє...
-
Управління банківською ліквідністю націлено на своєчасне задоволення вимог акціонерів і кредиторів (вкладників) банку, дотримання нормативів...
-
Аналіз доходів і витрат банку - Аналіз господарської роботи банку
Аналіз фінансових результатів діяльності комерційного банку передбачає аналіз доходів і витрат банку, прибутковості (рентабельності). Доходи банку - це...
-
Аналіз доходів і витрат банку Якими важливими для банку не були б цілі та пріоритети, реалізовані у процесах комплексного управління активами і пасивами,...
-
Дуже важливу роль в отримані доходів та їх використанні грає вміння правильно ними керувати. Управління доходом - процес розробки та прийняття...
-
Методологія аналізу доходів та витрат комерційного банку побудована за двома напрямками : - статистично - динамічний індексний аналіз рядів абсолютних...
-
Поняття "фінансове управління" у комерційному банку значно ширше, ніж фінансове управління на підприємстві. За думкою багатьох науковців-економістів...
-
Банківська діяльність характеризується підвищеними ризиками порівняно з іншими видами комерційної діяльності. Банківські ризики мають вплив на всі сфери...
-
Структурно-статистичний аналіз доходів та витрат банку На рис.3.1 - 3. 6 наведені результати структурно-статистичного аналізу доходів та витрат АППБ...
-
Сутність та структура доходів та витрат комерційного банку У результаті операційної діяльності в банку виникають такі доходи і витрати, які обліковуються...
-
Висновки - Управління процесом банківського кредитування
Вивчення та аналіз кредитної діяльності банків України свідчать, що кредитні операції є основним напрямком діяльності як світових, так і українських...
-
Метою аналізу прибутку та рентабельності є збільшення абсолютної величини прибутку та підвищення рентабельності комерційного банку на основі ефективного...
-
Висновки - Аналіз нормативних показників ліквідності та дохідності банку
В Україні, на мою думку, процеси дерегулювання банківської діяльності, зокрема лібералізації контролю за банківською ліквідністю та підвищення ролі...
-
У якості результатів усього вищевикладеного в даній курсовій роботі я хочу подати рекомендації, що сприяють підвищенню ліквідності і платоспроможності...
-
Загальний аналіз структури активів і пасивів банку На нинішньому етапі розвитку банківської системи одним із пріоритетних завдань є забезпечення...
-
Основи організації управління активами і пасивами банку - Управління активами і пасивами банку
Управління активами і пасивами в банку починається зі створення спеціального комітету при Раді директорів, який називається Комітет з управління активами...
-
Відповідно до мети вдосконалення фінансового планування сформуємо організаційно-функціональну модель фінансового управління діяльності комерційного...
-
Економічна сутність ліквідності та дохідності комерційного банку Роль комерційних банків як регуляторів грошового обігу, центрів акумуляції грошових...
-
Методичний підхід до оцінки забезпеченості кредитних угод При роботі з проблемною заборгованістю велике значення має робота з заставним майном, яке при...
-
Кредитний ризик - це основний вид ризику, властивий банківській діяльності. Під кредитним ризиком розуміється можливість того, що в певний момент у...
-
Для прийняття економічно обгрунтованих рішень щодо здійснення активних операцій із банками, тобто рішень, котрі відповідають обраному співвідношенню...
-
Запровадження гнучкої системи економічних нормативів регулювання діяльності банківських установ України Основними методами, що застосовуються...
-
Аналітична підтримка клієнтів, Управління ризиками - Аналіз господарської роботи банку
АБ "Укркомунбанк" прагне пропонувати більш широкий спектр послуг, які надаються банком при обслуговуванні клієнтів, що активно працюють у сфері...
-
ВСТУП - Управління комерційними банками
Реформування економічної системи України неможливо без існування й сталого розвитку її фінансового сектора, у якому значна роль відводиться системі...
-
Управління прибутковістю банку - Банківський менеджмент
Діяльність комерційного банку характеризують показники прибутковості: Процентна маржа (процентний прибуток) банку, яка визначається як різниця між...
-
Управління фінансовими ризиками - Банківський менеджмент
Аналіз рівня фінансових ризиків у Промінвестбанку. Під системою управління ризиками мається на увазі: Затверджена Правлінням банку система методик і...
-
З погляду системного підходу управління являє собою цілеспрямований вплив однієї системи на іншу для зміни її поводження (стану) відповідно до умов...
-
Оперативне управління платіжним календарем банку на мікрорівні окремих операцій Основним інструментом оперативного та перспективного планування...
-
Висновок - Управління активами і пасивами банку
Отже, проаналізувавши усе вищевикладене, можна зробити наступні висновки та узагальнення: На нинішньому етапі розвитку банківської системи одним із...
-
Висновки - Оцінка кредитоспроможності позичальника в банківській установі
Проблема пошуку оптимальної методики розрахунку кредитоспроможності розглядалася і продовжує розглядатися зарубіжними та вітчизняними теоретиками і...
-
Висновки - Оцінка кредитоспроможності позичальника комерційного банку
Проблема пошуку оптимальної методики розрахунку кредитоспроможності розглядалася і продовжує розглядатися зарубіжними та вітчизняними теоретиками і...
ВИСНОВКИ - Напрями удосконалення управління доходами банку