КОЭФФИЦИЕНТЫ ЭФФЕКТИВНОСТИ (ОБОРАЧИВАЕМОСТИ), КОЭФФИЦИЕНТЫ ФИНАНСОВОГО ЛЕВЕРАЖА - Кредитные операции коммерческого банка
Коэффициенты |
Формулы для расчета |
1. Оборачиваемость дебиторской задол-женности (в днях) |
Средний остаток дебиторской нетто-задолженности за период (3) Однодневные чистые продажи |
2. Оборачиваемость запасов товар- Но-материальных ценностей |
А) В днях Средняя величина запасов за период (4) Однодневные чистые продажи Б) В оборотах за период Однодневные чистые продажи (5) Средняя величина запасов за период |
3. Оборачиваемость основных средств |
Однодневные чистые продажи Средний нетто-остаток основных средств (6) |
4. Оборачиваемость активов |
Однодневные чистые продажи Средний остаток активов (7) |
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости), рассматриваемые в динамике, позволяют дополнить оценку финансовой устойчивости клиента, полученную на основе анализа показателей ликвидности.
КОЭФФИЦИЕНТЫ ФИНАНСОВОГО ЛЕВЕРАЖА
Они позволяют оценить степень обеспеченности клиента собственным капиталом и общую относительную его зависимость от привлеченных источников. Используется несколько их разновидностей.
Задолженность, всего (8)
Активы
При расчете этого и следующих коэффициентов берется общая сумма долга (кратко - и долгосрочного) банкам, поставщикам, бюджету.
Задолженность, всего (9)
Капитал
Нормативные уровни этого показателя, сложившиеся в мировой банковской практике, следующие: I кл. - 0,25; II кл. - 0,33; III кл. - 0,35; IV кл. - 0,45; V кл. - 0,50; VI кл. - 0,60.
Применяется и другой вариант этого коэффициента:
Задолженность, всего
Акционерный капитал (10)
Нормативные уровни: I кл. - 0,66; II кл. - 1,00; III кл. - 1,00; IV кл. - 1,25; V кл. - 1,75; VI кл. - 2,00.
Задолженность, всего
Собственные материальные средства
Собственные материальные средства представляют собой разницу между акционерным капиталом и нематериальными активами. Значительной составной частью нематериальных активов является разница между балансовой и рыночной стоимостью приобретенных фирм, недвижимости ("Good will"). Поэтому третий вариант данного коэффициента будет иметь значение с развитием в стране рынка недвижимости и предприятий.
Долгосрочные долговые обязательства
Основные активы (11)
Нормативные уровни: I кл. - 0,5; II кл. - 0,7; III кл. - 0,8; IV кл. - 1,0; V кл. - 1,5; VI кл. - 1,5.
Чем большую зависимость заемщика от привлеченных источников показывают данные коэффициенты, тем ниже уровень его кредитоспособности. Однако окончательный вывод зависит от эффективности использования привлеченных средств. Для оценки этого используется четвертая группа показателей.
Похожие статьи
-
В банк поступила заявка от предприятия ЗАО "...строй" на предоставление кредита в марте текущего года. В банк представлен баланс предприятия на 1января...
-
СЛОЖНОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ - Кредитные операции коммерческого банка
Как уже сказано, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор ( Для банка -...
-
Коэффициенты ликвидности баланса КБ "Зенит" - Анализ финансовой деятельности коммерческого банка
В процессе анализа ликвидности баланса коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление...
-
Для любого банка важно в ходе оценки своего финансового состояния получить результаты, которые бы достоверно отображали ситуацию, происходящую в банке....
-
Анализ активных и пассивных операций - Оценка финансового положения коммерческого банка
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...
-
В настоящее время первостепенное значение при оценке финансовой устойчивости банка уделяется показателям достаточности капитала. Цель анализа...
-
Оценка и анализ финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка
Анализ финансового положения банка предназначен для общей характеристики финансовых показателей банка, определения их динамики и отклонений за отчетный...
-
Анализ финансового состояния в коммерческом банке - Элементы банковского менеджмента
Коммерческий банк управление ликвидность В качестве основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка можно выделить: 1) структурный анализ...
-
Система коэффициентов, используемых для оценки уровня прибыли банка Использование достаточно информативных финансовых коэффициентов (путем сравнения...
-
ПРИЛОЖЕНИЕ - Ссудные операции коммерческого банка
> Схема 1 Таблица 2. ? Соотношение суммы кредита и обеспечения Форма обеспечения возвратности Максимальная сумма кредита в % к обеспечению Ипотека...
-
Помимо оценки динамики и структуры активов, проведенной в главе 2.3, проанализируем кредитные операции и проведем оценку качества кредитного портфеля...
-
Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в следующих направлениях: - оценка достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период; -динамический...
-
Анализ показателей деятельности в коммерческом банке играет главенствующую роль в повышении надежности и качества управления, определяющим фактором...
-
Методика оценки кредитоспособности заемщика - является нормативным документом вышестоящего руководства АКБ "Банка Хакасии". Поэтому, любое предложение по...
-
Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка....
-
Внутренняя методика оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" характеризуется рядом преимуществ, которые позволяют осуществить...
-
Активные операции коммерческого банка представляет собой операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целях получения дохода. К ним...
-
Организационно-экономические основы АО "Цеснабанк" ЦеснаБанк является акционерным обществом. Костанайский районный филиал входит в сеть филиалов...
-
Экономическая сущность и роль активных и пассивных операций Финансовые ресурсы банка зависят от многих условий - начиная от типа...
-
Финансовая устойчивость - целеполагающее свойство финансового анализа. Анализ и оценка финансовой устойчивости позволяет внешним субъектам анализа...
-
Содержание и основная целевая установка финансового анализа - оценка финансового положения и выявление возможности повышения эффективности...
-
Основные направления повышения финансовых результатов деятельности коммерческого банка Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо...
-
Эффективность кредитных операций - это главный показатель правильно спланированной, взвешенной кредитной политики банка. Во многих банках получила...
-
Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) - это предоставление денег или товаров в долг на гарантированных условиях возвратности, платности и срочности....
-
В отечественной и в особенности в мировой практике накоплен достаточный опыт оценки финансового положения предприятий-заемщиков. Обращение к этому опыту...
-
Сравнительный финансовый анализ банков Для анализа выбраны ОАО "Сбербанк России", ОАО "Альфа-Банк", "Банк ВТБ-24" (ЗАО). В таблице 3 собраны крупнейшие...
-
ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА, КРЕДИТОВАНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - Ссудные операции коммерческого банка
1. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА ПРИ КРЕДИТОВАНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ Кредитный риск представляет собой возможность невозвращения ссуды и процентов за ее...
-
Краткая характеристика Банка ВТБ24 (ЗАО) ВТБ 24 (ПАО) -- один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Входит в международную...
-
Направления совершенствования структуры пассивов финансово-кредитной организации Как уже говорилось ранее, в своей основе методика ОАО "Сбербанка" России...
-
В первую очередь необходимо сказать несколько слов о внутренней методике оценки финансового состояния ОАО "Сбербанк" России. Данная методика содержит в...
-
Анализ собственного капитала банка В главе 2.3 была проанализирована динамика и структура активов и пассивов банка ОАО "МТС-Банк" за 2011-2013 годы, в...
-
Общий анализ финансовой деятельности банка - Пути повышения эффективности розничного бизнеса банка
Для начала исчислим основные показатели деятельности Приорбанк ОАО. Таблица 1.2 - Показатели деятельности Приорбанк ОАО в 2013-2015 годах Наименование...
-
С переходом нашей республики от плановой экономики к рыночной особую важность приобретает обеспечение устойчивости коммерческих банков, других финансовых...
-
В целях оценки своего финансового состояния, ОАО "Банк "Санкт-Петербург" использует специально разработанную внутреннюю методику. Данный подход...
-
Управление и оптимизация активных операций Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов...
-
Оценка деятельности коммерческого банка основывается на таких экономических показателях как анализ ликвидности и платежеспособности, оценка финансовой...
-
Источники формирования финансовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов...
-
Среди основных направлений анализа активов банка выделяются следующие: - общий анализ динамики и структуры активов банка; - анализ кредитных операций; -...
-
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству...
-
Краткие сведения о предприятии. Анализ имущественного положения предприятия и источников его формирования ТОО "Тарлан АВТО" образовано 14 октября 2005...
КОЭФФИЦИЕНТЫ ЭФФЕКТИВНОСТИ (ОБОРАЧИВАЕМОСТИ), КОЭФФИЦИЕНТЫ ФИНАНСОВОГО ЛЕВЕРАЖА - Кредитные операции коммерческого банка