Анализ деятельности коммерческого банка "ЮниКредит Банк", Система коэффициентов, используемых для оценки уровня прибыли банка - Основные виды доходов и расходов коммерческих банков

Система коэффициентов, используемых для оценки уровня прибыли банка

Использование достаточно информативных финансовых коэффициентов (путем сравнения фактических значений либо с нормативными, либо с данными за другие периоды, либо с аналогичными данными других банков).

В систему коэффициентов прибыльности входит следующее:

1)К1 = соотношение прибыли и активов; 2)К2 = соотношение прибыли до налогообложения и активов; 3)К3 = соотношение прибыли и собственного капитала; 4)К4 = соотношение прибыли и уставного капитала;

Рассмотрим варианты расчета этих показателей, а так же их экономическое содержание.

Прибыль к активам является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка. Расчеты данного коэффициента могут быть следующими:

К1 = балансовая прибыль за период / средний остаток итога актива баланса в периоде

К1 = балансовая прибыль за период - нестабильный доход / средний остаток итога актива баланса в периоде

Различие между первым и вторым расчетом коэффициента заключается в том, что прибыль очищается от нестабильных источников. Рейтинг банка не может быть высоким, если рост коэффициентов прибыльности обеспечивается за счет нестабильных источников.

Минимальное значение данного коэффициента 0,005; максимальное - 0,05.

Прибыль до налогообложения к активам - соотношение, сопоставляемое с коэффициентом прибыль / активы для оценки менеджмента прибыли.

Расчет коэффициента при:

А) Действующей в России системе учета:

К2 = балансовая прибыль за период + налоги, уплаченные за период и относимые на себестоимость банковских операций / средний остаток по итогу актива баланса за период

Б) Системе учета по мировым стандартам:

К2 = чистая прибыль за период + все налоги, уплаченные за период / средний остаток по итогу актива баланса за период

Чем больше расхождение коэффициентов прибыль / активы и прибыль до налогообложения / активы, тем хуже при прочих равных условиях управления прибылью.

Прибыль к собственному капиталу. Собственный капитал - наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Поэтому стабильность или рост прибыли на рубль собственного капитала в прошлые периоды гарантирует в определенной мере сохранение уровня рентабельности банка в будущем.

Расчет коэффициента при:

А) Действующей в России системе учета:

К3 = балансовая прибыль за период / средний размер собственного капитала в периоде

К3= балансовая прибыль за период / средний размер уставного фонда в периоде

К3 = балансовая прибыль + налоги, относимые на себестоимость /средний размер уставного фонда

К3= балансовая прибыль за период - нестабильные виды доходов в периоде / средний размер уставного фонда

Б) Системе учета по мировым стандартам:

К3 = чистая прибыль за период/ средний размер собственного капитала в периоде

Нормативный уровень данного коэффициента от 10 до 20%.

К3 = чистая прибыль за период/ средний размер акционерного капитала в периоде

К3= чистая прибыль за период - нестабильные виды доходов в периоде/ средний размер акционерного капитала в периоде

К3= чистая прибыль за период + все уплаченные налоги (прибыль до налогообложения)/ средний размер акционерного капитала

Нормативный уровень данного коэффициента 15%.

Коэффициент рентабельности уставного капитала предназначен для оценки нормы прибыли на уставный фонд, то есть для определения эффективности использования средств собственников. Контрольное значение по данному счету установить сложно. Это связано, прежде всего, с изменением экономической конъюнктуры и нормативными требованиями. Минимальное и максимальное значение коэффициента не определяются:

К4 = прибыль / уставный капитал

Основополагающим в системе коэффициентов прибыльности является показатель прибыль / активы. Фактическое значение этого показателя не является единственным критерием для оценки эффективности функционирования банка. Тавасиев А. М., Эриашвили Н. Д.. Банковское дело., 2006. - 528 с.

Похожие статьи

• Формирование и использование прибыли коммерческого банка - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка

  Прибыль -- основной финансовый показатель результативности деятельности банка; размер прибыли банка важен для всех, кто имеет отношение к этой...

• Анализ нераспределенного дохода (прибыли) банка и показателей рентабельности (финансовых коэффициентов) - Анализ деятельности коммерческого банка на примере АО "Банк ТуранАлем"

  Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в следующих направлениях: - оценка достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период; -динамический...

• Анализ финансового состояния в коммерческом банке - Элементы банковского менеджмента

  Коммерческий банк управление ликвидность В качестве основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка можно выделить: 1) структурный анализ...

• ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, Понятие прибыли как финансового результата деятельности коммерческого банка - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка

  Понятие прибыли как финансового результата деятельности коммерческого банка Прибыль - это сложная экономическая категория, представляющая собой...

• Основные направления совершенствования управления и анализа источников формирования основными ресурсами коммерческого банка, Разработка оценки достаточности в банке с учетом требований Базельского комитета и оптимизация управления основным капиталом коммерческого банка "КазИнвестБанк" - Оценка достаточности и анализ источников формирования собственного капитала

  Разработка оценки достаточности в банке с учетом требований Базельского комитета и оптимизация управления основным капиталом коммерческого банка...

• Анализ уровня прибыли Банка - Анализ результативности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"

  Прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового...

• Основные направления повышения финансового результата деятельности коммерческого банка - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка

  Надежность банка подразумевает способность банка выполнять взятые на себя обязательства. Надежность банка - понятие, отличное от финансовой устойчивости....

• АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, Организационно-экономическая характеристика Кабардино-Балкарского регионального филиала ОАО "Россельхозбанк" - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка

  Организационно-экономическая характеристика Кабардино-Балкарского регионального филиала ОАО "Россельхозбанк" Открытое акционерное общество "Российский...

• Расходы, относимые непосредственно на счет "Прибыли и убытки отчетного года" - Основные виды доходов и расходов коммерческих банков

  Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности...

• Резервы роста прибыльности и рентабельности в коммерческом банке, Основные направления повышения финансовых результатов деятельности коммерческого банка - Анализ результативности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"

  Основные направления повышения финансовых результатов деятельности коммерческого банка Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо...

• Коэффициентный анализ деятельности банка и оценка выполнения пруденциальных нормативов - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

  Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей...

• Анализ основных показателей деятельности банка - Банковские технологии

  Экономические нормативы являются классическим примером средства государственного регулирования, основанного на применении экономических закономерностей и...

• Оценка уровня доходов и расходов Банка - Анализ результативности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"

  В качестве основных способов оценки доходов и расходов коммерческого банка выделяются структурный анализ, анализ динамики доходов и расходов, включая...

• Анализ результатов деятельности банка ВТБ и основных походов применяемых в управление рисками, Анализ состояния банковской системы на современном этапе - Финансовые риски и методы их страхования в управление инвестиционным портфелем (на примере коммерческого банка)

  Анализ состояния банковской системы на современном этапе Центральной тенденцией со второй половины 2013 года в институциональной среде банковской системе...

• Оценка и анализ основных операций коммерческих банков Кыргызской Республики - Коммерческие банки, основы их деятельности

  Системный подход к анализу эффективности деятельности коммерческого банка должен включать сбалансированную систему показателей, учитывающих все...

• Роль и значение основных ресурсов в деятельности коммерческого банка - Оценка достаточности и анализ источников формирования собственного капитала

  Роль собственного капи тала заключается в том, что он слу жит регулятором, приводящим в соответствие рост и жизнеспособ ность банка. Это связано, прежде...

• Теоретические аспекты оценки достаточности и анализа источников формирования основного капитала, его значение в коммерческой деятельности банков, Характеристика оценки достаточности и анализа источников формирования основных ресурсов коммерческих банков, их структура - Оценка достаточности и анализ источников формирования собственного капитала

  Характеристика оценки достаточности и анализа источников формирования основных ресурсов коммерческих банков, их структура В современной рыночной...

• Улучшение показателей капитала банка, Оценка достаточности капитала банка и выполнение других нормативов - Управление собственными средствами коммерческого банка (на примере ООО КБ Росавтобанк)

  Оценка достаточности капитала банка и выполнение других нормативов Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени...

• Методы планирования и прогнозирования финансовых результатов деятельности предприятия. Оценка влияния себестоимости, ассортимента продукции и цен на размер плановой прибыли - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  При планировании финансовых результатов предприятия необходимо учитывать размеры предприятия, масштабы производства, номенклатуру выпускаемой продукции,...

• Основные методы управления доходами и расходами коммерческого банка - Анализ процессов формирования доходов и расходов в ОАО "Сбербанк России"

  Планирование доходов, расходов и прибыли банка в качестве элемента управления рентабельностью банка на макроуровне включает следующие направления:...

• Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка

  Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка....

• Оценка уровня прибыли в коммерческом банке на примере АО "Банк ЦентКредит", Характеристика и приоритеты развития АО "Банк ЦентрКредит" за 2007-2010 годы - Анализ результативности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"

  Характеристика и приоритеты развития АО "Банк ЦентрКредит" за 2007-2010 годы Акционерное общество "Банк ЦентрКредит" - это влиятельный финансовый...

• Коэффициентный метод оценки деятельности коммерческого банка - Анализ деятельности коммерческого банка

  Анализ с помощью коэффициентов позволяет установить количественную взаимосвязь между различными статьями или группами статей бухгалтерского баланса. При...

• Анализ основных экономических показателей деятельности банка - Анализ кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО "Сбербанк России"

  Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую...

• Современные подходы к анализу деятельности коммерческого банка - Анализ деятельности коммерческого банка

  В связи с возрастающей ролью банковской системы региона в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей,...

• Оценка выполнения нормативов центрального банка и финансовых коэффициентов, установленных стандартами банка - Анализ эффективности финансового состояния банка

  Для любого банка важно в ходе оценки своего финансового состояния получить результаты, которые бы достоверно отображали ситуацию, происходящую в банке....

• Оценка результативности деятельности коммерческого банка, Анализ доходов - Анализ деятельности коммерческого банка

  Анализ доходов Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль...

• Методика анализа ресурсной базы коммерческого банка - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования

  В настоящее время первостепенное значение при оценке финансовой устойчивости банка уделяется показателям достаточности капитала. Цель анализа...

• Анализ доходов и расходов банка - Анализ деятельности коммерческого банка на примере АО "Банк ТуранАлем"

  Если анализ финансового состояния банка заключает в себе широкий спектр анализа активов и пассивов на базе бухгалтерского баланса, то анализ финансовых...

• Применение S. W. O. T. - анализа для оценки платежных инструментов коммерческого банка - Совершенствование системы безналичных расчетов в коммерческих банках Республики Казахстан

  АО "Народный Банк Казахстана" эффективно использует в своей деятельности S. W.O. T. - анализ для оценки платежных инструментов так как совершенствование...

• Анализ процентной маржи коммерческого банка - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка

  Банки в своей деятельности подвергаются многочисленным рискам, одним из которых являются процентный и рыночный риски, которые связаны с вероятными...

• Состав и структура доходов коммерческого банка - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка

  Необходимым условием прибыльности коммерческого банка является его доходность. При этом для того чтобы банк был прибыльным, необходимо, чтобы его доходы...

• ФОРМИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА - Прибыль коммерческого банка

  Прибыль коммерческих банков образуется за счет превышения их доходов над расходами. Обычно прибыль разделяют на валовую, соответствующую разнице между...

• Анализ существующих методик оценки рисков ИБ и разработка собственной методики для банковской сферы, Обзор наиболее активно используемых методик анализа и оценки рисков информационной безопасности - Анализ рисков информационной безопасности в банковской сфере на примере "ЮниКредит Банк"

  Процесс анализа и оценки рисков является одним из ключевых этапов наиболее известных методик построения систем защиты информации, таких как Symantec...

• Анализ надежности коммерческого банка на основе рейтинговой системы - Методика оценки надежности банков

  Наряду с функциональным, структурным и факторным видами анализа, раскрывающими процессы формирования денежных потоков и финансового состояния банка,...

• Модель формирования прибыли в Кабардино-Балкарском региональном филиале ОАО "Россельхозбанк" - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка

  Получение прибыли является основной целью деятельности банка как коммерческого предприятия. Прибыль (убыток) банка является результатом его кредитной,...

• Альтернативные методики оценки финансового состояния кредитных организаций - Оценка финансового состояния кредитной организации (на примере ОАО "Банк "Санкт-Петербург")

  Помимо методики, разработанной ЦБ РФ в целях осуществления надзора над деятельностью кредитных организаций, существует большое количество других подходов...

• Анализ достаточности собственного капитала - Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"

  Достаточность банковского капитала. Этой проблеме всегда уделялось особое внимание, поскольку, как уже говорилось, собственные ресурсы банка - важнейший...

• Информационная база для анализа финансовых результатов банка - Финансовые результаты деятельности коммерческого банка АО "Цеснабанк"

  Эффективность функционирования любого предприятия (фирмы) зависит от его способности приносить необходимую прибыль. Оценить эту способность позволяет...

• Проблемы и перспективы развития анализа банковской деятельности, Внедрение методики оценки эффективности коммерческих банков - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

  Внедрение методики оценки эффективности коммерческих банков В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на...

Анализ деятельности коммерческого банка "ЮниКредит Банк", Система коэффициентов, используемых для оценки уровня прибыли банка - Основные виды доходов и расходов коммерческих банков

Предыдущая | Следующая