Предложения по совершенствованию методики оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" - Оценка финансового состояния кредитной организации (на примере ОАО "Банк "Санкт-Петербург")
Внутренняя методика оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" характеризуется рядом преимуществ, которые позволяют осуществить качественный анализ ее деятельности. Во-первых, рассматриваемый подход предусматривает сравнение показателей банка с показателями других кредитных организаций, что позволяет определить его конкурентную позицию на рынке Санкт-Петербурга. Во-вторых, внутренняя методика включает в себя довольно глубокий факторный анализ эффективности деятельности. Причина подробного анализа данного аспекта банковской деятельности заключается в стремлении повышения качества управления с целью "смягчения" негативных последствий возможных кризисных явлений. Особое внимание оценке эффективности банки РФ начали уделять после финансового кризиса 2008-2010 гг. Например, банком "Санкт-Петербург" была принята новая стратегия развития с целью укрепления позиций на рынке и повышения операционной эффективности.
С учетом перечисленных преимуществ внутренней методики, можно утверждать, что данный подход отвечает особенностям состояния банковского сектора современной России, а также выступает основой для принятия необходимых управленческих решений. Однако в результате анализа методики возникли некоторые предложения по ее возможному усовершенствованию.
Прежде всего, как уже было замечено, рассматриваемый подход не включает анализ таких важнейших характеристик деятельности кредитных организаций, как ликвидность, устойчивость и надежность. По этой причине, необходимо включить в оценку расчет дополнительных коэффициентов, которые бы позволили исследовать перечисленные факторы. Важно заметить, что не все показатели могут быть рассчитаны с использованием отчетности, публикуемой на официальном сайте банка. Закрытый характер данных не позволяет включить в оценку все необходимые коэффициенты. Поэтому в настоящем исследовании будет предложен ряд показателей, которые можно рассчитать с использованием финансовой отчетности, доступной внешним пользователям. Кроме того, следует воспользоваться системой оценки позиции кредитной организации по отношению к конкурентам, предложенной во внутренней методике банка, и осуществлять сравнение рассчитываемых показателей со среднерыночными значениями. Данный подход позволит избежать субъективного характера оценки, характерного для методик, предполагающих вычисление интегрального показателя, и, таким образом, получить корректные результаты анализа.
Традиционно, группировка показателей при осуществлении финансового анализа деятельности кредитной организации осуществляется в разрезе 6-ти категорий коэффициентов, характеризующих достаточность капитала, ликвидность, рентабельность, качество активов, качество пассивов, качество управления расходами
В целях оценки всех перечисленных аспектов деятельности в настоящей работе предлагается ряд показателей, которые необходимо в первую очередь включить в методику банка "Санкт-Петербург":
- 1. коэффициент достаточности капитала, равный отношению собственных средств банка к общему объему чистых активов 2. удельный вес уставного фонда в капитале 3. удельный вес работающих активов 4. доля кредитного портфеля в общей сумме обязательств 5. коэффициент мгновенной ликвидности 6. соотношение обязательств и собственных средств 7. рентабельность активов ROA 8. рентабельность собственного капитала ROE 9. коэффициент общей дееспособности банка, равный отношению общих расходов к общим доходам 10. коэффициент дееспособности кредитной политики, равный отношению процентных расходов к процентным доходам
Рассчитанные значения перечисленных показателей для ОАО "Банк "Санкт-Петербург" представлены в Таблице 3.10.
Таблица 3.10.
Оценка финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" согласно авторской методике, данные на 01.01.2014
№ п/п |
Наименование банка/показателя |
Коэф-т дост-ти капитала, |
Доля уставного фонда в капитале |
Уровень доходных активов |
Доля КП в обяз-вах |
Мгновенная ликвидность |
1 |
Сбербанк |
12% |
3% |
58% |
78% |
54% |
2 |
Банк "Санкт-Петербург" |
12% |
1% |
91% |
70% |
41% |
3 |
АБ "Россия" |
11% |
1% |
91% |
90% |
53% |
4 |
СЗРЦ ВТБ |
12% |
21% |
90% |
48% |
37% |
5 |
Филиал №7806 ВТБ 24 |
11% |
8% |
90% |
59% |
40% |
6 |
Балтийский Банк |
8% |
10% |
57% |
98% |
103% |
7 |
Банк БФА |
12% |
21% |
96% |
56% |
51% |
8 |
КИТ-Финанс |
15% |
63% |
94% |
73% |
80% |
9 |
Балтинвестбанк |
10% |
4% |
87% |
90% |
87% |
10 |
Международный банк СПб |
12% |
17% |
90% |
85% |
53% |
Всего по 10 крупнейшим КО региона |
12% |
8% |
77% |
71% |
62% |
№ п/п |
Наименование банка/показателя |
Фин. леверидж |
ROA |
ROE |
Общая дееспособ-ть банка |
Дееспособ-ть кредитной политики |
1 |
Сбербанк |
7.2 |
3.5 % |
33.2 % |
58% |
47% |
2 |
Банк "Санкт-Петербург" |
7.6 |
0.9 % |
7.3 % |
69% |
57% |
3 |
АБ "Россия" |
8.4 |
1.4 % |
13.1 % |
76% |
64% |
4 |
СЗРЦ ВТБ |
7.2 |
3.8 % |
17.9 % |
55% |
42% |
5 |
Филиал №7806 ВТБ 24 |
6.69 |
6.6 % |
105.9 % |
43% |
25% |
6 |
Балтийский Банк |
11.2 |
0.2 % |
2.8 % |
100% |
80% |
7 |
Банк БФА |
7.5 |
1.9 % |
15.3 % |
77% |
55% |
8 |
КИТ-Финанс |
5.9 |
0.3 % |
1.9 % |
128% |
113% |
9 |
Балтинвестбанк |
9.1 |
1.8 % |
16.7 % |
73% |
58% |
10 |
Международный банк СПб |
7.4 |
0.7 % |
6.6 % |
88% |
70% |
Всего по 10 крупнейшим КО региона |
7.2 |
2.3 % |
46% |
66% |
53% |
Источник: составлено автором на основании данных финансовой отчетности ОАО "Банк "Санкт-Петербург".
Согласно результатам расчетов, на 01.01.2014 рисковые вложения банка "Санкт-Петербург" на 12% обеспечены его собственными средствами. Собственный капитал выступает в качестве защиты клиентов и кредиторов банка от кредитных и рыночных рисков: чем выше значение коэффициента достаточности капитала, тем выше степень защиты. На практике капитал кредитной организации редко превышает 20% ее активов. В качестве основного источника средств банк использует привлеченные средства (средства физических и юридических лиц, кредитных организаций), доля которых по различным банкам составляет 75% и выше. В случае с ОАО "Банк "Санкт-Петербург" рассматриваемый показатель совпадает со среднерыночным значением в 12%, т. е. уровень достаточности капитала банка можно охарактеризовать как удовлетворительный.
Низкий удельный вес уставного фонда в капитале кредитной организации, равный 1% (при среднем значении в 8%) свидетельствует об эффективной деятельности, которая обеспечила высокие темпы роста прибыли.
Уровень доходных активов банка "Санкт-Петербург" на 1.01.2014 составил 91%. Нормативное значение доли работающих активов составляет 85%, а в динамике показатель должен расти. Удельный вес кредитного портфеля, составляющего часть данной статьи, составила 70% от общей суммы всех обязательств, что на 1% ниже рыночного показателя.
Сравнительно низкий показатель мгновенной ликвидности (41,3%) свидетельствует о недостаточном объеме высоколиквидных активов для покрытия обязательств до востребования, т. е. банк обладает "средней" способностью обеспечить своевременное выполнение обязательств по возврату средств вкладчикам и кредиторам, а значит, ему необходимо пересмотреть политику в области управления активно-пассивными операциями.
Как уже было рассмотрено ранее, показатели рентабельности значительно ниже среднерыночных значений, что также свидетельствует о наличии потенциала развития у банка "Санкт-Петербург".
Наконец, значения показателей дееспособности кредитной организации говорят об эффективной политике в области управления расходами, в том числе процентными.
Таким образом, финансовое состояние ОАО "Банк "Санкт-Петербург" можно оценить как стабильное. Значения большинства рассчитанных показателей находятся в пределах нормы. Однако важно заметить, что потенциал роста у банка сохраняется: кредитной организации следует более эффективно осуществлять активно-пассивные операции в целях сохранения конкурентной позиции на рынке банковских услуг Санкт-Петербурга.
Похожие статьи
-
Помимо методики, разработанной ЦБ РФ в целях осуществления надзора над деятельностью кредитных организаций, существует большое количество других подходов...
-
Методика оценки финансового состояния кредитной организации, предложенная ЦБ РФ, регулируется Указанием Банка России от 31.03.2000 №766-У (ред. от...
-
Исследование сущности и роли оценки финансового состояния кредитной организации, что выступало целью настоящей работы, показало, что эффективная система...
-
Оценка финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" по методике В. С. Кромонова Одним из главных преимуществ внутренней системы оценки финансового...
-
В современных условиях нестабильности экономической системы в целом и неопределенности в банковском секторе, российские кредитные организации вынуждены...
-
Направления совершенствования структуры пассивов финансово-кредитной организации Как уже говорилось ранее, в своей основе методика ОАО "Сбербанка" России...
-
Характеристика ОАО "Банк "Санкт-Петербург" и оценка его положения на финансовом рынке России ОАО "Банк "Санкт-Петербург" выступает крупнейшим банком...
-
В целях оценки своего финансового состояния, ОАО "Банк "Санкт-Петербург" использует специально разработанную внутреннюю методику. Данный подход...
-
Сущность, цель и задачи оценки финансового состояния кредитной организации, основные типы методик Согласно законодательству Российской Федерации,...
-
В отечественной и в особенности в мировой практике накоплен достаточный опыт оценки финансового положения предприятий-заемщиков. Обращение к этому опыту...
-
Важным элементом оценки финансового состояния кредитной организации выступает степень эффективности управления его активами и пассивами, которая...
-
Анализ внутренней методики оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" показал, что рассматриваемый подход не включает в себя исследование...
-
Из-за неоднозначности трактовки эффективности деятельности коммерческого банка и многоаспектности этого понятия в настоящее время не существует также и...
-
Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей...
-
На данный момент БЦК использует для оценки группы риска отдельной ссуды и кредитного портфеля в целом Инструкцию НБ РК от 30.06.97 г. N062а. Согласно...
-
Для любого банка важно в ходе оценки своего финансового состояния получить результаты, которые бы достоверно отображали ситуацию, происходящую в банке....
-
Внедрение методики оценки эффективности коммерческих банков В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на...
-
Среди основных направлений анализа активов банка выделяются следующие: - общий анализ динамики и структуры активов банка; - анализ кредитных операций; -...
-
Сущность анализа финансового состояния во многом определяется его объектами, которые в коммерческом банке отражают содержание финансовой деятельности...
-
Исходя из се годняшней практики, управление кредитным портфелем банка заключается в выборе из потока кредитных заявок именно тех, кредитование которых...
-
В банк поступила заявка от предприятия ЗАО "...строй" на предоставление кредита в марте текущего года. В банк представлен баланс предприятия на 1января...
-
Наряду с функциональным, структурным и факторным видами анализа, раскрывающими процессы формирования денежных потоков и финансового состояния банка,...
-
В первую очередь необходимо сказать несколько слов о внутренней методике оценки финансового состояния ОАО "Сбербанк" России. Данная методика содержит в...
-
Процесс кредитования связан с действиями многообразных факторов риска, способных привести к непогашению кредита и процентов по нему. К факторам зависящим...
-
Оценка кредитоспособности заемщика - Кредитная политика коммерческого банка
Объективная оценка кредитоспособности потенциального заемщика, несмотря на все многообразие применяемых в банковской практике методик, по-прежнему...
-
В настоящее время существует множество методов оценки конкурентоспособности коммерческих банков, с успехом применяемых в российских условиях. Большинство...
-
Методика оценки кредитоспособности заемщика - является нормативным документом вышестоящего руководства АКБ "Банка Хакасии". Поэтому, любое предложение по...
-
Для более полного анализа проведем расчет и оценку финансовых коэффициентов платежеспособности. Так, коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) позволяет...
-
Разработать новые направления. - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка
Также банку можно использовать следующие мероприятия по управлению ликвидностью: 1. составление платежного календаря, т. е. планировать денежные...
-
Проблемы оценки кредитоспособности заемщика в банке "Авангард" Как показывает мировая практика, значительная часть дохода банков формируется в результате...
-
В настоящее время первостепенное значение при оценке финансовой устойчивости банка уделяется показателям достаточности капитала. Цель анализа...
-
На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным...
-
Оценка достаточности капитала банка и выполнение других нормативов Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Финансовое состояние фирмы: анализ и оценка (на примере ЗАО "Райффайзенбанка")
В ходе выполнения курсовой работы были выполнены следующие задачи: 1) дано понятие финансовое состояние; 2) рассмотрены сущность и оценка финансового...
-
В промышленно-развитых странах банковский надзор и методология анализа развивались в зависимости от финансовых кризисов, изменений в экономике и...
-
Заключение - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка
Результаты проведенного исследования дают основание для следующих выводов и предложений по совершенствованию финансового состояния коммерческого банка:...
-
Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его...
-
ВВЕДЕНИЕ - Финансовое состояние фирмы: анализ и оценка (на примере ЗАО "Райффайзенбанка")
Под финансовым состоянием предприятия понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Финансовое состояние предприятия - это...
-
Анализ кредитоспособности кредитополучателя включает в себя несколько этапов: 1. Нефинансовый анализ предприятия. 2. Экономический анализ проекта. 3....
-
Кредитоспособность клиента коммерческого банка -- способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу...
Предложения по совершенствованию методики оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" - Оценка финансового состояния кредитной организации (на примере ОАО "Банк "Санкт-Петербург")