АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО "МТС-БАНК" ЗА 2011-2013 ГОДЫ, Анализ собственного капитала банка - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования

Анализ собственного капитала банка

В главе 2.3 была проанализирована динамика и структура активов и пассивов банка ОАО "МТС-Банк" за 2011-2013 годы, в том числе источники собственных средств банка.

Далее проанализируем выполнение банком норматива достаточности собственного капитала и факторов, оказавших влияние на его изменение. Для этого составим таблицу 2, используя данные приложений И, К, Л.

Таблица 2 - Анализ достаточности собственного капитала банка ОАО "МТС-Банк", %

Наименование показателя

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Изменение, +/-

2013 г. к 2011 г.

2013 г. к 2012 г.

Норматив достаточности собственного капитала банка, установленного Банком России

10

10

10

0

0

Фактическое значение норматива достаточности собственного капитала банка

11,2

12,1

12,5

1,3

0,4

Из таблицы 2 видно, что на протяжении всего анализируемого периода норматив достаточности капитала банка ОАО "МТС-Банк" превышает, установленный Банком России норматив 10%, и за исследуемый период вырос с 11,2% до 12,5%, а значит у банка есть возможности роста объемов операций и развития при сохранении сложившегося уровня капитала.

Далее проведем анализ уставного капитала банка, используя данные приложений Б, В, Г, Д, Е, Ж.

По формуле 1 рассчитаем темп роста уставного капитала банка:

ТРук 2013 = (1896829 / 1420829) х 100% = 133,50%

ТРук 2012 = (1420829 / 1354216) х 100% = 104,92%

ТРук 2011 = (1354216 / 1354216) х 100% = 100%

Используя формулу 2, рассчитаем коэффициент опережения темпов изменения уставного капитала: устойчивость ликвидность банковский риск

КОук 2013 = (133,50 / ((15657500 / 10270318) х 100%)) х 100% = 87,57%

КОук 2012 = (104,92 / ((10270318 / 14417349) х 100%)) х 100% = 147,28%

КОук 2011 = (100 / ((14417349 / 14900080) х 100%)) х 100% = 103,35%

Используя формулу 3, рассчитаем коэффициент соотношения уставного капитала и собственных средств банка:

КСук сс 2013 = (1896829 / 15657500) х 100% = 12,11%

КСук сс 2012 = (1420829 / 10270318) х 100% = 13,83%

КСук сс 2011 = (1354216 / 14417349) х 100% = 9,39%

По формуле 4 рассчитаем коэффициент фондовой капитализации прибыли:

Кфкп 2013 = (15657500 / 1896829) х 100% = 825,46%

Кфкп 2012 = (10270318 / 1420829) х 100% = 722,84%

Кфкп 2011 = (14417349 / 1354216) х 100% = 1064,63%

По формуле 5 рассчитаем коэффициент соотношения уставного капитала и пассивов банка:

КСук п 2013 = (1896829 / 172138414) х 100% = 1,10%

КСук п 2012 = (1420829 / 157120202) х 100% = 0,90%

КСук п 2011 = (1354216 / 142176035) х 100% = 0,95%

По формуле 6 рассчитаем коэффициент соотношения уставного капитала и активов банка:

КСук а 2013 = (1896829 / 172138414) х 100% = 1,10%

КСук а 2012 = (1420829 / 157120202) х 100% = 0,90%

КСук а 2011 = (1354216 / 142176035) х 100% = 0,95%

По формуле 7 рассчитаем коэффициент соотношения уставного капитала и привлеченных средств банка:

КСук пс 2013 = (1896829 / 156480914) х 100% = 1,21%

КСук пс 2012 = (1420829 / 146849884) х 100% = 0,97%

КСук пс 2011 = (1354216 / 127758686) х 100% = 1,06%

По формуле 8 рассчитаем коэффициент соотношения уставного капитала и кредитных вложений банка:

КСук кв 2013 = (1896829 / (124832734 + 3504221)) х 100% = 1,48%

КСук кв 2012 = (1420829 / (107358039 + 7380241)) х 100% = 1,24%

КСук кв 2011 = (1354216 / (91047694 + 1306444)) х 100% = 1,47%

По формуле 9 рассчитаем рентабельность уставного капитала:

Рук 2013 = (298424 / 1896829) х 100% = 15,73%

Рук 2012 = (- 4213162 / 1420829) х 100% = - 296,53%

Рук 2011 = (- 460943 / 1354216) х 100% = - 34,04%

Рассчитанные показатели отразим в таблице 3 и найдем отклонение по каждому показателю.

Таблица 3 - Показатели формирования и использования уставного капитала банка ОАО "МТС-Банк"

Наименование показателя

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Изменение, +/-

2013 г. к 2011 г.

2013 г. к 2012 г.

Уставный капитал банка, тыс. руб.

11354216

1420829

1896829

542613

476000

Темп роста уставного капитала банка, %

100

104,92

133,5

33,5

28,58

Коэффициент опережения темпов изменения уставного капитала, %

103,35

147,28

87,57

- 15,78

- 59,71

Коэффициент соотношения уставного капитала и собственных средств, %

9,39

13,83

12,11

2,72

- 1,72

Коэффициент фондовой капитализации прибыли, %

1064,63

722,84

825,46

- 239,17

102,62

Коэффициент соотношения уставного капитала и пассивов банка, %

0,95

0,9

1,1

0,15

0,2

Коэффициент соотношения уставного капитала и активов банка, %

0,95

0,9

1,1

0,15

0,2

Коэффициент соотношения уставного капитала и привлеченных средств, %

1,06

0,97

1,21

0,15

0,24

Коэффициент соотношения уставного капитала и кредитных вложений банка, %

1,47

1,24

1,48

0,01

0,24

Рентабельность уставного капитала, %

- 34,04

- 296,53

15,73

47,77

312,26

Анализ таблицы 3 показал, что в 2013 году по сравнению с 2011 годом уставный капитал банка увеличился на 542613 тыс. руб., а по сравнению с 2012 годом увеличился на 476000 тыс. руб., что свидетельствует о повышении надежности банка. Темп роста уставного капитала в 2013 году увеличился по сравнению с 2011 годом на 33,5 п. п., а по сравнению с 2012 годом на 28,58 п. п. Коэффициент опережения темпов изменения уставного капитала снизился в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 59,71 п. п. по причине увеличения темпа роста собственных средств банка. Коэффициент соотношения уставного капитала и собственных средств банка на протяжении исследуемого периода не достигает минимального рекомендуемого значения 15%, а это говорит о низкой степени формирования собственных средств за счет акционерного капитала. Коэффициент фондовой капитализации прибыли в 2013 году по сравнению с 2011 годом снизился на 239,17 п. п. за счет увеличения уставного капитала банка на 542613 тыс. руб., а по сравнению с 2012 годом увеличился на 102,62 п. п. по причине увеличения собственных средств банка на 5387182 тыс. руб. Положительная динамика наблюдается по следующим показателям: коэффициент соотношения уставного капитала и пассивов, коэффициент соотношения уставного капитала и активов, коэффициент соотношения уставного капитала и привлеченных средств банка, коэффициент соотношения уставного капитала и кредитных вложений банка. Увеличение данных показателей произошло за счет увеличения уставного капитала банка. Рентабельность уставного капитала в 2013 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 47,77 п. п., а в сравнении с 2012 годом увеличилась на 312,26 п. п. по причине увеличения чистой прибыли банка.

Похожие статьи




АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО "МТС-БАНК" ЗА 2011-2013 ГОДЫ, Анализ собственного капитала банка - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования

Предыдущая | Следующая