АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО "МТС-БАНК" ЗА 2011-2013 ГОДЫ, Анализ собственного капитала банка - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования
Анализ собственного капитала банка
В главе 2.3 была проанализирована динамика и структура активов и пассивов банка ОАО "МТС-Банк" за 2011-2013 годы, в том числе источники собственных средств банка.
Далее проанализируем выполнение банком норматива достаточности собственного капитала и факторов, оказавших влияние на его изменение. Для этого составим таблицу 2, используя данные приложений И, К, Л.
Таблица 2 - Анализ достаточности собственного капитала банка ОАО "МТС-Банк", %
Наименование показателя |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
Изменение, +/- | |
2013 г. к 2011 г. |
2013 г. к 2012 г. | ||||
Норматив достаточности собственного капитала банка, установленного Банком России |
10 |
10 |
10 |
0 |
0 |
Фактическое значение норматива достаточности собственного капитала банка |
11,2 |
12,1 |
12,5 |
1,3 |
0,4 |
Из таблицы 2 видно, что на протяжении всего анализируемого периода норматив достаточности капитала банка ОАО "МТС-Банк" превышает, установленный Банком России норматив 10%, и за исследуемый период вырос с 11,2% до 12,5%, а значит у банка есть возможности роста объемов операций и развития при сохранении сложившегося уровня капитала.
Далее проведем анализ уставного капитала банка, используя данные приложений Б, В, Г, Д, Е, Ж.
По формуле 1 рассчитаем темп роста уставного капитала банка:
ТРук 2013 = (1896829 / 1420829) х 100% = 133,50%
ТРук 2012 = (1420829 / 1354216) х 100% = 104,92%
ТРук 2011 = (1354216 / 1354216) х 100% = 100%
Используя формулу 2, рассчитаем коэффициент опережения темпов изменения уставного капитала: устойчивость ликвидность банковский риск
КОук 2013 = (133,50 / ((15657500 / 10270318) х 100%)) х 100% = 87,57%
КОук 2012 = (104,92 / ((10270318 / 14417349) х 100%)) х 100% = 147,28%
КОук 2011 = (100 / ((14417349 / 14900080) х 100%)) х 100% = 103,35%
Используя формулу 3, рассчитаем коэффициент соотношения уставного капитала и собственных средств банка:
КСук сс 2013 = (1896829 / 15657500) х 100% = 12,11%
КСук сс 2012 = (1420829 / 10270318) х 100% = 13,83%
КСук сс 2011 = (1354216 / 14417349) х 100% = 9,39%
По формуле 4 рассчитаем коэффициент фондовой капитализации прибыли:
Кфкп 2013 = (15657500 / 1896829) х 100% = 825,46%
Кфкп 2012 = (10270318 / 1420829) х 100% = 722,84%
Кфкп 2011 = (14417349 / 1354216) х 100% = 1064,63%
По формуле 5 рассчитаем коэффициент соотношения уставного капитала и пассивов банка:
КСук п 2013 = (1896829 / 172138414) х 100% = 1,10%
КСук п 2012 = (1420829 / 157120202) х 100% = 0,90%
КСук п 2011 = (1354216 / 142176035) х 100% = 0,95%
По формуле 6 рассчитаем коэффициент соотношения уставного капитала и активов банка:
КСук а 2013 = (1896829 / 172138414) х 100% = 1,10%
КСук а 2012 = (1420829 / 157120202) х 100% = 0,90%
КСук а 2011 = (1354216 / 142176035) х 100% = 0,95%
По формуле 7 рассчитаем коэффициент соотношения уставного капитала и привлеченных средств банка:
КСук пс 2013 = (1896829 / 156480914) х 100% = 1,21%
КСук пс 2012 = (1420829 / 146849884) х 100% = 0,97%
КСук пс 2011 = (1354216 / 127758686) х 100% = 1,06%
По формуле 8 рассчитаем коэффициент соотношения уставного капитала и кредитных вложений банка:
КСук кв 2013 = (1896829 / (124832734 + 3504221)) х 100% = 1,48%
КСук кв 2012 = (1420829 / (107358039 + 7380241)) х 100% = 1,24%
КСук кв 2011 = (1354216 / (91047694 + 1306444)) х 100% = 1,47%
По формуле 9 рассчитаем рентабельность уставного капитала:
Рук 2013 = (298424 / 1896829) х 100% = 15,73%
Рук 2012 = (- 4213162 / 1420829) х 100% = - 296,53%
Рук 2011 = (- 460943 / 1354216) х 100% = - 34,04%
Рассчитанные показатели отразим в таблице 3 и найдем отклонение по каждому показателю.
Таблица 3 - Показатели формирования и использования уставного капитала банка ОАО "МТС-Банк"
Наименование показателя |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
Изменение, +/- | |
2013 г. к 2011 г. |
2013 г. к 2012 г. | ||||
Уставный капитал банка, тыс. руб. |
11354216 |
1420829 |
1896829 |
542613 |
476000 |
Темп роста уставного капитала банка, % |
100 |
104,92 |
133,5 |
33,5 |
28,58 |
Коэффициент опережения темпов изменения уставного капитала, % |
103,35 |
147,28 |
87,57 |
- 15,78 |
- 59,71 |
Коэффициент соотношения уставного капитала и собственных средств, % |
9,39 |
13,83 |
12,11 |
2,72 |
- 1,72 |
Коэффициент фондовой капитализации прибыли, % |
1064,63 |
722,84 |
825,46 |
- 239,17 |
102,62 |
Коэффициент соотношения уставного капитала и пассивов банка, % |
0,95 |
0,9 |
1,1 |
0,15 |
0,2 |
Коэффициент соотношения уставного капитала и активов банка, % |
0,95 |
0,9 |
1,1 |
0,15 |
0,2 |
Коэффициент соотношения уставного капитала и привлеченных средств, % |
1,06 |
0,97 |
1,21 |
0,15 |
0,24 |
Коэффициент соотношения уставного капитала и кредитных вложений банка, % |
1,47 |
1,24 |
1,48 |
0,01 |
0,24 |
Рентабельность уставного капитала, % |
- 34,04 |
- 296,53 |
15,73 |
47,77 |
312,26 |
Анализ таблицы 3 показал, что в 2013 году по сравнению с 2011 годом уставный капитал банка увеличился на 542613 тыс. руб., а по сравнению с 2012 годом увеличился на 476000 тыс. руб., что свидетельствует о повышении надежности банка. Темп роста уставного капитала в 2013 году увеличился по сравнению с 2011 годом на 33,5 п. п., а по сравнению с 2012 годом на 28,58 п. п. Коэффициент опережения темпов изменения уставного капитала снизился в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 59,71 п. п. по причине увеличения темпа роста собственных средств банка. Коэффициент соотношения уставного капитала и собственных средств банка на протяжении исследуемого периода не достигает минимального рекомендуемого значения 15%, а это говорит о низкой степени формирования собственных средств за счет акционерного капитала. Коэффициент фондовой капитализации прибыли в 2013 году по сравнению с 2011 годом снизился на 239,17 п. п. за счет увеличения уставного капитала банка на 542613 тыс. руб., а по сравнению с 2012 годом увеличился на 102,62 п. п. по причине увеличения собственных средств банка на 5387182 тыс. руб. Положительная динамика наблюдается по следующим показателям: коэффициент соотношения уставного капитала и пассивов, коэффициент соотношения уставного капитала и активов, коэффициент соотношения уставного капитала и привлеченных средств банка, коэффициент соотношения уставного капитала и кредитных вложений банка. Увеличение данных показателей произошло за счет увеличения уставного капитала банка. Рентабельность уставного капитала в 2013 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 47,77 п. п., а в сравнении с 2012 годом увеличилась на 312,26 п. п. по причине увеличения чистой прибыли банка.
Похожие статьи
-
Помимо оценки динамики и структуры активов, проведенной в главе 2.3, проанализируем кредитные операции и проведем оценку качества кредитного портфеля...
-
Помимо анализа привлеченных средств, проведенного в главе 2.3 с помощью таблицы 1, рассчитаем показатели эффективности использования привлеченных средств...
-
Проанализируем рентабельность банка, используя данные приложений Б, В, Г, Д, Е, Ж. По формуле 39, рассчитаем общую рентабельность: Rобщ 2013 = (298424 /...
-
В настоящее время первостепенное значение при оценке финансовой устойчивости банка уделяется показателям достаточности капитала. Цель анализа...
-
Проанализируем показатели риска банковской деятельности за 2011-2013 годы, используя данные приложений Б, В, Г, Д, Е, Ж. По формуле 42 рассчитаем...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования
В результате исследования финансовых показателей деятельности банка ОАО "МТС-Банк" сделаны выводы о том, что финансовую устойчивость банка можно признать...
-
Для анализа ликвидности банка оценим нормативы, приведенные в отчете "Сведения об обязательных нормативах" за 2011-2013 годы (см. приложения И, К, Л)....
-
Анализ состава и структуры собственного капитала Анализ структуры собственного капитала банка ПАО "Сбербанк России" целесообразно начинать с анализа...
-
Динамику и структуру активов и пассивов банка оценим с помощью таблицы 1, используя данные приложений Б, В, Г. Динамику активов банка за 2011-2013 годы...
-
Среди основных направлений анализа активов банка выделяются следующие: - общий анализ динамики и структуры активов банка; - анализ кредитных операций; -...
-
Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с настоящей методикой определяется как сумма основного капитала и...
-
Оценка финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" по методике В. С. Кромонова Одним из главных преимуществ внутренней системы оценки финансового...
-
Анализ показателей деятельности в коммерческом банке играет главенствующую роль в повышении надежности и качества управления, определяющим фактором...
-
Для обеспечения дальнейшего успешного поступательного развития и увеличения собственного капитала в ближайшие годы "Росавтобанк" должен оперативно...
-
Анализ собственного капитала и его показателей - Анализ финансового состояния банка
Рассмотрим состав и структуру собственного капитала АО "АТФ Банк" за период с 2006 год по 2009 год (Таблица 7). На основании проведенного анализа можно...
-
Динамика собственных средств ООО "Планета" представлена в табл. 3. Таблица 3. Динамика собственных средств ООО "Планета" Наименование показателя На...
-
Оценка достаточности капитала банка и выполнение других нормативов Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени...
-
Основные направления повышения финансовых результатов деятельности коммерческого банка Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо...
-
Разработка оценки достаточности в банке с учетом требований Базельского комитета и оптимизация управления основным капиталом коммерческого банка...
-
Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в...
-
Анализ состояния банковской системы на современном этапе Центральной тенденцией со второй половины 2013 года в институциональной среде банковской системе...
-
Финансовая устойчивость - целеполагающее свойство финансового анализа. Анализ и оценка финансовой устойчивости позволяет внешним субъектам анализа...
-
Сущность и специфика финансовой устойчивости коммерческого банка Исследование проблемы устойчивости приобрело особо важное значение в условиях...
-
Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк" - Управление активами коммерческого банка
Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка....
-
Под собственными средствами (капиталом) банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической...
-
Роль собственного капи тала заключается в том, что он слу жит регулятором, приводящим в соответствие рост и жизнеспособ ность банка. Это связано, прежде...
-
Характеристика оценки достаточности и анализа источников формирования основных ресурсов коммерческих банков, их структура В современной рыночной...
-
Экономические основы и состав собственного капитала В законодательных актах большинства стран понятие "банк" означает организацию, осуществляющую прием...
-
Внутренние источники прироста собственного капитала: Рассмотрим более подробно источники прироста капитала, их преимущества и недостатки. Накопление...
-
В банк поступила заявка от предприятия ЗАО "...строй" на предоставление кредита в марте текущего года. В банк представлен баланс предприятия на 1января...
-
При анализе финансового положения любого предприятия необходимо знать запас его финансовой устойчивости(зону безубыточности). С этой целью все затраты...
-
Постоянное изменение внешних условий осуществляет свою деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со стороны коммерческого...
-
Банковские операции - это операции, направленные на решение задач и реализацию функций банка, т. е. отражающие банковскую деятельность. [29] Банк России...
-
Цеснабанк - одна из самых динамично развивающихся компаний, представляющая полный спектр финансовых услуг в Казахстане. На сегодняшний день общее...
-
Внутренняя методика оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" характеризуется рядом преимуществ, которые позволяют осуществить...
-
Анализ финансового состояния в коммерческом банке - Элементы банковского менеджмента
Коммерческий банк управление ликвидность В качестве основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка можно выделить: 1) структурный анализ...
-
Собственный и заемный капитал коммерческих банков, его структура и значение Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную...
-
На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"
Рассмотрев и тщательно изучив данную дипломную работу можно сделать следующие выводы: Ресурсы банков второго уровня представляют собой совокупность...
-
Сравнительный финансовый анализ банков Для анализа выбраны ОАО "Сбербанк России", ОАО "Альфа-Банк", "Банк ВТБ-24" (ЗАО). В таблице 3 собраны крупнейшие...
АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО "МТС-БАНК" ЗА 2011-2013 ГОДЫ, Анализ собственного капитала банка - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования