Анализ активных и пассивных операций коммерческого банка - Рекомендации по совершенствованию потребительского кредитования в филиале ОАО "Банк Эсхата" города Канибадама

Активные операции коммерческого банка представляет собой операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целях получения дохода. К ним относятся кредитование, инвестиции и операции с валютными ценностями.

Ссудные операции составляет основу активной деятельности банка в размещение его ресурсной базы, и они приносят банку значительную часть доходов. Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложение дожни быть надежный и рентабельны. Важным направление кредитной политики являются выбор возможных клиентов, оптимальная организация кредитования, процентная тактика, анализ финансовых возможностей заемщика. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги.

Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. /22, стр. 19/

При увеличении стоимости ресурсов банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка.

Необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности. Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются.

Тем не менее, несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит прежде всего от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам а своей повседневной деятельности. В таблице 2.1. приведен анализ активных операций коммерческого банка.

Таблица 2.1 - Динамика активов филиала ОАО "Банка Эсхата" города Канибадама

Наименование	01.01.2013 г.	01.01.2014 г.	Откл. В %
Сумма в сомони	Уд. вес, %	Сумма в сомони	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6
Денежные средства	11280722	13,29	12393453	13,130	-0,15
К получению из других банков и небанковских финансовых организаций	24800787	29,21	20851556	22,10	-7,11
Ссуды, предоставленные клиентам	36530597	43,03	50640796	53,67	10,63
Основные средства и нематериальные активы	5520861	6,50	5520861	5,85	-0,65
Счета к получению и предоплаты	5832653	6,87	4832653	5,12	-1,74
Прочие активы	910981	1,07	110999	0,11	-0,95
Итого активы	84876601	100	94350318	100

Рассматривая структуру активов по анализируемому банку с точки зрения их доходности, ликвидности и степени риска. Анализ доходности активов показал, что доля приносящих активов больше чем доля активов не приносящих доходов, как по банку видно приблизительно 75% составляет активы приносящий доход. От сюда можно узнать, что ФОАО "Банк Эсхата" в г. Канибадаме распределяют свои ресурсы очень эффективно. Также как видно из таблицы с ликвидностью у банка проблем не существует, поскольку в 01.01.2013 году оно существовало, но сегодня этой проблемы не существует. Денежные средства банка твердо говорит о ликвидности банка. Основные средства почти, что неизменно остались, но прочие активы на один раз увеличилось. Счета к получению и предоплаты также уменьшились на один пункт, что в 01.01.2014 году удельный вес счета к получению составлял 6,87 процентов от общей суммы актива банка, а на сегодня оно составляет 5,12 процентов.

Основным стратегическим направлением банка является финансирование реального сектора экономики. Особое внимание уделяется микро и малому бизнесу, в котором преобладает частный сектор. Кредитная политика, проводимая в отчетном году, позволила предприятиям различных отраслей решить задачи технического перевооружения, реконструкции, модернизации и расширения производства, не отвлекая при этом оборотные средства. /5, стр. 127/

В 01.01.2013 году хорошую работу по выдаче кредитов показали филиалы банка. По сравнению с 01.01.2014 годом значительно увеличились кредитные портфели филиалов в городах Курган Тюбе, Пенджикент, Канибадам, Истаравшан, Чкаловск и Исфара, при этом уменьшив объем кредитного портфеля городов Худжанд и Душанбе.

Открывшиеся в 2014 году РКО в городах Худжанд, Душанбе и Яван также разделили кредитные портфели соответствующих регионов. В целом картина по распределению кредитного портфеля по филиалам и РКО за 2014 год выглядит следующим образом:

Рис. 2.1. Структура кредитного портфеля за 01.01.2014 год по филиалам и РКО

Также можно показать разбивку кредитного портфеля банка за 01.01.2014 год по отраслям экономики. Так, из всех кредитов Банка, вложенных в экономику Таджикистана, доля вложений в промышленность составляет 6,6 млн. сомони, что составляет 8% от кредитного портфеля, в агросектор около 2 млн. сомони -2,4%, в транспорт 713 тыс. сомони -1%, в коммерческую деятельность 68 млн. сомони -86%, в строительство 288 тыс. сомони -0,4% , потребительские кредиты 1,6 млн. сомони 2%, государственные учреждения 2,7 тыс. сомони и другие цели 154 тыс. сомони в общем 0,2%.

Рис. 2.2. Кредитные вложения в разрезе отраслей

Важной задачей для банка является формирование качественного кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, отраслевой принадлежности заемщиков, сроком кредитования и видам предоставленного обеспечения. А также установление общих и частных лимитов кредитование, тщательный анализ и отбор кредитных заявок, внедрение системы санкционирования кредитов на кредитном комитете, мониторинг финансового положения заемщиков в течении всего срока кредитования, выявление на ранней стадии признаков проблемных кредитов и организации работы по их погашению являются основными задачами и направлениями банка.

По доходности все активы коммерческих банков можно разделит на две большие группы:

- активы, не приносящие доход; - активы приносящие доход.

К первой группе относятся: денежные средства, средства в корреспондентском счете, счета на резервном счете, беспроцентные ссуды, прочие дебиторы и др.

Вторую группу активов составляют: ссуды, кредиты другим банкам, факторинг, лизинг, инвестиции в ценные бумаги.

Рис. 2.3. Структура активов приносящих и не приносящих доход за 2014год.

Анализ доходности активов показал, что доля активов, не приносящий доход у банка значительно меньше чем активы приносящий доход. Так на 01.01.2014 году доля активов приносящий доход составило 75% в сумме, ссуды предоставленные клиентам 50 640 796, также средства в банках и учреждениях 20 851 556 сумма выданные учреждениям уменьшилось на четыре пункта и эти средства были вложены в малый бизнес.

Доля активов не приносящий доход меньше как мы предполагали на 25% отсюда следует, что банк размещает свои ресурсы лучше, чем другие банки данного города потому - что у банка доля приносящих активов больше и соответственно он получит хороший прибыль.

К пассивным операциям коммерческого банка относятся операции связанные с формированием его ресурсной базы. Это операция по созданию капитала банка, депозитные, вкладные и т. п. Капитал банка образуется за счет собственных средств и включая другие фонды. Депозитные, вкладные операции связанные с образованием привлеченных средств и включая вклады населения. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.. Анализ структуры пассивов начинается с выявления размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса. Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка. В то же время этот структурный показатель характеризует степень зависимости банка от привлеченных средств, а также показывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов. Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и следовательно масштабы деятельности банка.

Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществляет компенсационные выплати вкладчикам и кредиторам в случае возникновение убытков. В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды. Основной элемент собственного капитала банка уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставной фонд образуется за счет средств акционеров, поступивший от реализации акции. Если как общество с ограниченной ответственности, формируется уставный фонд за счет паевых взносов участников.

Независимо от организационно - правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников (юридических или физических лиц) и служит обеспечением их обязательств. Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются уставом банка.

Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка Национальным банком Таджикистана установлен минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков на 1.01.2000 года было 2-млн. дол. США, на 1.01.2001года было 2,5млн. дол. США, но сегодня оно составляет 5-млн. дол. США.

Каждый банк формирует свой капитал за счет собственного (это собственные средства учредителей банка) и привлеченного (к привлеченным входят вклад) капитала.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляют малую величину, как правила, не более 10% . в то же время в банках стран с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств, в составе ресурсов выше на 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирование банков и их устойчивость.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте) преданные в банк на хранение на определенных условиях. Операции с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады являются главный вид пассивных операций, и следовательно, основной ресурс для провидения активных кредитных операций. /11, стр. 1/

Данный банк формировал свой капитал за счет:

- ресурсы главного банка 60,43%; привлеченные 19,81%; депозиты до востребование 19,76%

Рис.2.4. Динамика привлеченных и собственных средств банка за 01.01.2013-01.01.2014г

Как из рисунка видно на 01.01.2014г. году доля ресурсов головного банка составлял 60,43% от обшей суммы пассива банка, но на 01.01.2013 году этот показатель снизалось от 60,43% до 51,38%, что это говорит о том что банк работает по привлечению ресурсов из вне. Увеличилось второй показатель за счет инвестиции ЕБРР, что уже доказывает устойчивость банка. Филиала ОАО "Банк Эсхата" г. Канибадама сегодня является высокотехнологичным банком из за этого клиенты сами прибегает к банку. В таблице 2.2 приведен анализ пассивных операций банка.

Таблица 2.2 - Структура пассивов филиала ОАО "Банк Эсхата" города Канибадама

№	Наименование статей	01.01.2013	01.01.2014
Сумма в тыс. сомон	Уд вес, в %	Сумма в тыс. сомон	Уд вес, в %
1	2	3	4	5	6
1	Ссуды и средства банков и небанковских финансовых организаций	34205890	54,34	38222850	61,68
1.2	Счета клиентов до востребование	15119127	24,02	18119127	29,24
1.3	Счета клиентов, срочные	9262428	14,71	1062558	1,71
1.4	Прочие обязательства	4356215	6,92	4556557	7,35
Всего обязательства	62943660	100	61961092	100
2.1	Уставный капитал	13480484	61,46	20556965	63,46
2.2	Нераспределенная прибыль предыдущих периодов	701825	3,19	87376	0,26
2.3	Резервы переоценки	1184714	5,40	1948719	6,01
2.4	Другие резервы	1307401	5,96	1807567	5,58
2.5	Нераспределенная прибыль	5258517	23,97	7988599	24,66
2.6.	Всего капитал	21932941	100	32389226	100
2.7.	Итого обязательства и капитал	84876601	94350318

Анализировав структуру пассивов банка мы выявили, что банк в основном работает за счет привлеченных средств, которое доля привлеченных средств составляет более 75 процентов, это в основном счета клиентов до востребование и счета срочные что в общем составляет 19181685 тыс. сомони. И в итоге обязательство банка в структуре пассивов занимает 62943660 тыс. сомони. Из них 24% (18119127), процентов занимает депозиты до востребования и только 6,9 процентов (4556557), занимает прочие обязательство. Всего капитал банка составляет 21932941тыс. сомони от обшей суммы пассивов и в итоге обязательство и капитал составляет 84876601 тыс. сомони.

В результате проведения данных процедур мы отмечаем, что развитая система филиала и отделений помогает быть ближе к клиентам. Внимательное отношение к потребностям клиентов, поиск гибких и удобных для них схем, оперативное принятие решений и информационная открытость - основные стандарты, которые используют территориальные подразделения Банка в работе с клиентами.

В конце хотим убедить что, в период до 2014г. ФОАО "Банк Эсхата" г. Канибадама намерен планомерно следовать основным принципам выбранной стратегии перспективного развития в качестве универсального банковского учреждения. Серьезное внимание будет уделено дальнейшему развитию ресурсной базы, которая позволит существенно расширить круг клиентов и увеличить объемы операций по среднесрочному и долгосрочному кредитованию.

Похожие статьи